公司销售与收款

公司销售与收款Tag内容描述：<p>1、企业内部控制具体规范第xx号-销售与收款 （征求意见稿） 第一章 总 则 第一条 为了引导企业加强对销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款 行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据企业内部控制规范-基本 规范以及国家有关法律法规，制定本规范。 第二条 本规范所称销售与收款，主要是指企业销售商品并取得货款的 行为。 企业提供劳务与收款，应当参照本规范进行内部控制。 第三条 企业建立并实施销售与收款内部控制制度中，至少应当强化对 以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： （一）权责分配和职责分工。</p><p>2、本文格式为WORD，能编辑和复制，文档西游感谢您的阅读。 浅谈煤炭企业内部控制的销售与收款环节审计煤炭企业内部控制的销售与收款环节审计 【摘 要】本文对煤炭企业内控的销售与收款环节审计进行了论述，重点从销售与收款业务的五个方面： 出库手续、操作规范、煤款回收管理、价格管理、发运记录入手分析了煤炭销售环节存在的常见问题，并提出了加强审计的防范措施。【关键词】煤炭； 销售； 收款； 审计。内部控制在企业经营管理中有着十分重要的作用，尤其是保障企业经营行为的合规合法及财务报表的真实合法性有着不可替代的作用。企业。</p><p>3、天马行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A.背景材料1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？2.采用什么销售渠道？3.公司销售业务的信用政策如何？4.大约每月发生多少笔销售业务？5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?6.现销和赊销的比例如何？7.是否有易货贸易或换舱位贸易？8.是否有售后回购业务发生？9.季节性销售的式样占多大的范围?10.提供销售折扣吗？11.大约有多少客户(或代理商)代表着：80%的销。</p><p>4、销售与收款管理制度第一章 总则第一条、为了加强对公司销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的错误与舞弊，根据财政部内部会计控制规范销售与收款（试行）等法规，结合公司的具体情况制定本管理制度。第二条、本管理制度适用于公司所属有销售业务的单位。第三条、总经理对本公司销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。第二章 部门职责、岗位分工与授权批准第四条 人事部门职责：（1）配备具备良好的业务素质和职业道德的人员办理销售业务。（2）将办理销售、发货、。</p><p>5、内部控制制度销售及收款循环文件管制等级：管制文件非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表管制文件非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版（新发行）1. 总则1.1. 制定目的为促使本公司内部控制（Internal Control）之销售及收款循环（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2. 适用范围凡本公司有关内部控制之销售及收款循环作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3. 权责单位业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制。</p><p>6、精选资料*公司销售与收款内部控制制度第一条 为了加强对公司销售与收款的内部控制，对公司产品的流出、货币资金的流入、应收帐款的发生实施监督与控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，降低坏帐风险，根据中华人民共和国会计法和深交所上市公司内部控制指引等法律法规，制定本规范。第二条 本制度适用于江南*公司股份有限公司及下属子（分）公司。第三条 销售与收款控制要按照销售与收款的业务流程，对销售与收款实施岗位分工控制、发货控制、授权批准控制、销售确认控制、销售计划控制及收款控制，以规范销售与。</p><p>7、完达山股份公司内部控制制度-销售与收款第一节 总 则第一条 为了加强对完达山股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，制定本制度。第二条 本制度所称销售与收款是指完达山股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。第三条 销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。 。</p><p>8、销售与收款流程财务制度第一条 目的。为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。第二条 适用范围。适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。第三条 管理方法。一、 业务流程图：销售与收款业务流程图二、 财务处理流程：1、 客户资料的新建和维护：按经销售部门过批准客户资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。。</p><p>9、完达山股份公司内部控制制度-销售与收款第一节 总 则第一条 为了加强对完达山股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，制定本制度。第二条 本制度所称销售与收款是指完达山股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。第三条 销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。 。</p>