货币资金审计程序表

货币资金审计程序表Tag内容描述：<p>1、往链点点通共享资源，了解更多请登录www.WL566.com表421 索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制现金、银行存款和其他货币资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2抽取现金日记账部分记录，取得与之有关的记账凭证和所附原始凭证，执行以下审计步。</p><p>2、索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表被审计企业名称: 页次：2审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号审查外埠存款审阅外埠存款明细账，将其与有关记账凭证及原始凭证进行核对，并检查开立外埠存款的手续是否符合有关制度规定。索取材料采购或在途材料及有关原始单据，检查外埠存款是否确为企业到外地进行临时或零星采购而汇往采购地开立的采购专户款项。审阅银行存款、外埠存款、材料采购或在途材料等账簿资料，检查有关外埠存款的会计处理是否正确。审查银行汇票存款审阅银行汇票存款明细账，将其与有关记账凭证、汇票委托书存根。</p><p>3、索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表被审计企业名称: 页次：1审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对。2抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法。审阅对应科目栏，检查现金收付会计处理是否正确。审阅现金日记账的序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题的情况。核对记账凭证、原始凭证。鉴定原始凭证真伪。监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对组织安排库存现金清点工作。营业前或营。</p><p>4、货币资金审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A1被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审 计 程 序执行情况说明底稿索引号一1、2、二123三损失认定的证据审核现金的损失认定：A、企业清查出的现金短缺，应获取下列相关文件：1) 现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2) 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件3) 由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明4) 涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。银行存款损失认定未达帐项要逐。</p><p>5、表421 索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制现金、银行存款和其他货币资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2抽取现金日记账部分记录，取得与之有关的记账凭证和所附原始凭证，执行以下审计步骤：（1）审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现。</p><p>6、货币资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制现金、银行存款和其他货币资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2抽取现金日记账部分记录，取得与之有关的记账凭证和所附原始凭证，执行以下审计步骤：（1）审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法；审阅对应科。</p><p>7、索引号 审计机关名称 货币资金审计程序表 被审计企业名称 页次 2 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 审查外埠存款 审阅外埠存款明细账 将其与有关记账凭证及原始凭证进行核对 并检查开立外埠存款的手续是否符合有关制度规定 索取材料采购或在途材料及有关原始单据 检查外埠存款是否确为企业到外地进行临时或零星采购而汇往采购地开立的采购专户款项 审阅银行存款 外埠存款 材料采购或在途材料等账簿资。</p>