货币资金项目

货币资金项目Tag内容描述：<p>1、项目名称：货币资金核算项目类型：财务管理实施依据：中华人民共和国会计法、万全县交通局财务管理制度公开形式：公示栏公示公开范围：内部公开公开时间：2006.1.1收费依据和标准：不收费承办科室：财计股承办人员：项目介绍：1、应提交的材料目录：（1）货币资金收入收入票据；处罚决定书；上缴财政专户凭证。（2）货币资金支出有效发票；批准的预算表；逐级审批后的合法报销凭证（费用报销单）。2、办公时间：工作日全天3、受理电话：该项权力工作流程图：主管领导审核承办或支付完后相关人员对经济业务活动进行核实并在原始凭证上签字。</p><p>2、第二章 货币资金及应收预付项目,目的和要求： 1、了解货币资金的管理与控制； 2、重点掌握应收票据的核算与贴现； 3、重点掌握应收账款的总价法与净价法； 4、了解并熟悉预付账款及其他应收款核算； 5、重点掌握坏账的计提范围与计提方法； 6、熟悉货币资金及应收预付项目在会计报表 中的列示。,第二章 货币资金及应收预付项目,主要内容: (一) 货币资金 (二) 应收票据及其贴现 (三) 应收账款总价法的核算 (四) 预付账款 (五) 备用金 (六) 坏账准备,一、货币资金,（一）范围 1、 含义 包括现金、银行存款和其他货币资金 2、 不属于货币资金。</p><p>3、第十六章 货币资金与特殊项目审计一、大纲（一）货币资金与业务循环 （二）内部控制测试 （三）现金审计 （四）银行存款审计 （五）其他货币资金审计 （六）特殊项目审计 二、本章重点、难点（一）货币资金与业务循环货币资金审计涉及的凭证和会计记录主要有：1. 现金盘点表；2. 银行对账单；3. 银行存款余额调节表；4. 有关科目的记账凭证；5. 有关会计账簿。（二）内部控制测试l货币资金内部控制及测试概述（1）一个良好的货币资金内部控制制度应该包括以下几点： 货币资金收支与记账的岗位分离； 货币资金收入、支出要有合理、合法的凭。</p><p>4、项目二 货币资金,主要任务,货币资金概述 库存现金 银行存款 其他货币资金,任务一 货币资金概述,知识准备,一、货币资金的概念 货币资金是企业中流动性最强、控制风险最高的资产，位于资产负债表的第一项。 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三大类,二、货币资金内部控制的规定 岗位分工及授权批准 办理货币资金支付业务的程序 票据及有关印章的管理 监督检查,三、货币资金管理技能 人民币识别技能 点钞技能 书写技能,任务二 库存现金,一、库存现金的概念 现金是企业中流动性最强的一项资产，是立即可以投入流通的交换媒介。现。</p><p>5、项目二 货币资金业务的核算,任务一 初步认知货币资金及其内部控制,任务二 库存现金的核算,任务三 银行存款的核算,任务四 其他货币资金的核算,CONTENTS,知识准备,一、货币资金的概念 货币资金是企业中流动性最强、控制风险最高的资产，位于资产负债表的第一项。 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三大类,二、货币资金内部控制的规定 岗位分工及授权批准 现金和银行存款的管理。</p>