内部控制案例分析

内部控制案例分析Tag内容描述：<p>1、蕿袆聿莃蚂虿羅蒂莁袅袁肈蒃蚈螇肇薆袃肅肇莅蚆肁肆蒈羁羇肅薀螄袃肄蚂薇膂肃莂螂肈肂蒄薅羄膁薇螁袀膁芆薄螆膀葿蝿膅腿薁蚂肀膈蚃袇羆膇莃蚀袂膆蒅袆螈膅薈蚈肇芅芇袄羃芄荿蚇衿芃薂袂袅节蚄螅膄芁莄薈肀芀蒆螃羆艿薈薆袂荿芈螂螈莈莀薄肆莇蒃螀羂莆蚅薃羈莅莅袈袄莄蒇蚁膃莃蕿袆聿莃蚂虿羅蒂莁袅袁肈蒃蚈螇肇薆袃肅肇莅蚆肁肆蒈羁羇肅薀螄袃肄蚂薇膂肃莂螂肈肂蒄薅羄膁薇螁袀膁芆薄螆膀葿蝿膅腿薁蚂肀膈蚃袇羆膇莃蚀袂膆蒅袆螈膅薈蚈肇芅芇袄羃芄荿蚇衿芃薂袂袅节蚄螅膄芁莄薈肀芀蒆螃羆艿薈薆袂荿芈螂螈莈莀薄肆莇蒃螀羂莆蚅薃羈莅莅袈。</p><p>2、内控复习资料(案例题)【案例一】王某，22岁，大学毕业后分配到某国有企业，担任出纳员兼任金库保管员。2009年5月11日，王某偷偷从金库中取出2007年国库券10万元，4个月后，王某见无人知晓，胆子开始大了起来，又取出15万元，通过证券公司融资回购方法，拆借人民币29万元，用来炒股，没想到赔了钱。王某在无力返还单位债券的情况下，索性将金库里剩余的14万元国库券全部取出后潜逃。要求：分析该公司的投资业务内部控制制度存在哪些缺陷、理由并提出改进建议。【参考答案】缺陷理由建议1、王某担任出纳员兼任金库保管员。不相容职务未分离。</p><p>3、从内部控制分析阿里巴巴集团案例班级：14会计2班 姓名：余坤洁 学号：20142717摘要：规范完善建立现代企业制度，规范企业治理结构。有效的内部控制需要有良好的控制环境作基础，而完善控制环境的关键，是建立现代企业制度，规范公司治理结构。从长远看，优化内部控制环境，从根本上改变内部人治理状况，还应当从继续深化改革入手，有条件地发展混合所有制经济，积极推进产权多元化，以便从体制上确立董事会在内部控制系统中的核心地位，保证企业内部监督落到实处。关键词：集团、基本情况、现象、产生原因、治理对策一、集团的基本情况阿。</p><p>4、课程名称内部控制实务课程实训设计题 目重庆市水利投资集团内部控制案例分析学 院专 业班 级小组成员指导教师职 称2011年11月8日重庆工商大学课程实训设计成绩量化评分标准项目分值优秀(100x90)良好(90x80)中等(80x70)及格(70x60)不及格(x60)评分参考标准参考标准参考标准参考标准参考标准学习态度15学习态度认真，工作作风严谨 学习态度比较认真，工作作风良好 学习态度较好学习态度一般学习马虎，纪律涣散 85案例资料收集整理20资料收集非常丰富，来源准确可靠，归纳整理和使用效果很好资料收集充分，来源可靠，归纳整理和使用效果较好。</p><p>5、法国兴业银行内部控制案例分析,五要素分析,时间：2008年1月24日 地点：巴黎，银行总部 背景：美国发生次贷危机，全球主要金融市场动荡不稳。法国兴业银行，作为法国第二大银行，世界上最大衍生交易市场的领导者，已在次贷危机中亏损20.5亿欧元（包括11亿欧元与美国次贷市场相关的资产、5.5亿欧元与美国债券保险商相关的资产以及4亿欧元的其他损失）。,法国兴业银行巨亏案,法兴银行因期货交易员杰罗姆凯维埃尔，在未经授权情况下，通过侵入数据信息系统、滥用信用、伪造及使用虚假文书等多种欺诈手段，擅自投资欧洲股指期货，造成该行税前。</p><p>6、企业内部控制案例分析练习题及答案解释一、单选题1、通常所说的“三重一大”是指（）。A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案：D 解释：组织架构指引第5条“企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。”2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当。</p><p>7、企业内部控制案例分析-丰田汽车“召回门”事件11财务分析3班郑明心111062284【摘要】：在2008 年美国次贷危机的影响下，全球经济进入了百年寒冬，一批批企业的倒闭，暴露出企业管理的种种问题。虽然这些企业的倒闭原因不尽一致，但是内部控制缺失有着共同的缺点。企业内部控制体系的缺失是出现问题的根本诱因。从丰田大规模召回事件分析其内部控制的现状和特点入手，对目前工作中存在的问题进行了深入的分析和研究，深刻总结出内部控制缺失的突出表现 【关键字】：丰田 内部控制公司简介：丰田汽车公司（自动车株式会社，Toyota Motor Cor。</p><p>8、百度文库核心用户上传企业内部控制案例分析国有企业基建环节中的职务犯罪案发数，一直居其他环节之首。据上海市检察院统计，去年查处的国有企业贪污贿赂犯罪案件中，涉及基建环节的案件有36件，约占总数的10%，大部分发生在势力雄厚的国有骨干建筑企业中。宝山区检察院在某工程公司，连续侦破九起重大贪污贿赂案，涉案9人，总案值高达80余万元。其中，受贿人员供销科科员到公司副经理，全部是对工程（劳务）分包、结算工程款和材料采购有决定权的“人物”。今年3月初，宝山检察院接到举报：某工程公司供销科科长张某在外购买高档房，与其。</p><p>9、内部控制的反面教材巴林银行破产案1763年，弗朗西斯巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家商业银行，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险。由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。但巴林银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。在1803年，刚刚诞生的美。</p><p>10、三鹿集团内部控制与风险管理案例分析一、中国乳业乳业是一条包括奶牛饲养及原料奶生产、销售和加工成乳制品再供消费在内的完整产业链条。人们通常习惯把奶牛饲养及原料奶生产称为奶业，把原料奶销售称为中间环节，把后者称为乳品加工业。中国作为拥有亿人口的大国，目前年人均奶类消费量仅为.公斤，不到全球年人均奶类消费量公斤的。据悉，国家有关部门提出，2005年全国人均奶类占有量达到10公斤，2010年人均饮奶量则要提高到16公斤。另外，随着学生饮用奶计划在全国的实施，我国奶制品的消费空间将非常巨大，如果我国2亿学生中有20%的学。</p><p>11、采购与付款循环业务环节案例分析B公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，目前主要采用手工会计系统。通过对B公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：（1） 对需要购买的已经列入材料清单基础上的由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的由 相关需求部门填写请购单。每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。（2） 采购部收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。订购单一式四联，经被授权的。</p><p>12、会计制度设计 案例分析 内控舞弊与防范,案例现场,2001年某月的一天上午，原江苏省某厅财务处会计陆某准备自杀，因后悔不想死，遂向自首。经调查，陆某在90年代初期因业务关系去了南方，在那里染上了赌瘾，输钱后，其罪恶的手伸向了公款。 当时办公室有两人，一名主任，陆某负责现金出纳并兼做会计，财务印章在主任处保管，每次陆某去银行取钱前都必须到主任处盖章。这种制度刚开始尚能坚持，久而久之，因主任感到麻烦并出自对陆某的信任，陆某在主任的同意下，每次去银行取钱时，直接到拒中取印章来盖，经检察机关查明，陆某自1999年以来。</p><p>13、1,内部控制案例研究,上海财经大学会计学院 刘华,2,内容提要,一、内部控制建设的意义 二、内部控制观念的演变 三、我国内部控制规范体系 四、内部控制典型案例（T10） 五、内部控制业务分析,3,一、内部控制建设的意义,（一）宏观背景 企业内部控制规范：如箭在弦 2010年4月，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门制定了企业内部控制应用指引第1号组织架构等18项应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，连同2008年5月发布的企业内部控制基本规范，共同构建了中国企业内部控制规范体系。 企业内部控制基。</p>