内部控制习题

内部控制习题Tag内容描述：<p>1、企业内部控制课后简答题答案课后简答题:第一章1、 为什么企业内部控制强调“过程观”？P32、 为什么企业内部控制只能是合理保证？P4答：内部控制只能提供保证，不能完全控制风险.因为随着企业的进步，随着人员的流动,随着行业的竞争.内部控制都需要随着变化.影响企业目标的实现还有外部环境.内部控制无法控制外部环境影响.内部控制是无法防止决策失误或则判断错误.对于这些目标的实现,只有管理部门和董事会密切关注并及时了解组织目标实现的情况下,内部控制才能提供合理保证.所以内部控制只能提供保证,只是合理保证，而不能完全保证3、 内。</p><p>2、第一章 总论一、练习题（一）单项选择题 1内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ B ）要素。 A控制环境 B风险评估 C会计系统 D控制程序 2COSO著名的内部控制整合框架是在（ B ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。 A20世纪80年代 B1992年 ？印-1不深人 C2002年 D2004年 3（ C ）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A控制环境 B风险评估 C控制活动 D信息与沟通主要考虑控制活动的定义P642002年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款 （SOX4。</p><p>3、企业内部控制练习题（参考资料：内部控制基本规范与18个应用指引）第一章 组织架构一、单项选择题1、（ A ）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会 B监事会 C经理层 D董事长2、经理层对（ A ）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。A董事会 B监事会 C股东大会 D、工会3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的（ B ）。A 监督权 B经营决策权 C执行权 D审核权4、企业拥有子公司的，应当建立科学的（ C ）A、现金出纳制度 B、回避制度 C、投资管控制度 D、联签制度 5、重大决策、重大事。</p><p>4、1、 企业内部控制的参与人员包括：（AB）A公司的车间主任 B公司的财务总监C公司的供应商 D公司的客户2、 内部控制起源于：（C）A内部会计控制 B内部管理控制C内部牵制 D内部控制框架3、 以下要素属于COSO的企业风险管理整体框架提出的企业风险管理的要素：（ABCD）A内部环境 B事项识别C风险对策 D监督。4、 罗伯特西蒙斯提出的战略控制包括：（ABCD）A边界控制系统 B诊断控制系统C信念控制系统 D交互控制系统。5、 以控制论解释，并考虑到控制信息的不同，企业内部控制应包含：（AB）A闭环控制 B开环控制C外部控制 D。</p><p>5、第一章 总论一、练习题（一）单项选择题 1内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ B ）要素。 A控制环境 B风险评估 C会计系统 D控制程序 2COSO著名的内部控制整合框架是在（ B ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。 A20世纪80年代 B1992年 ？印-1不深人 C2002年 D2004年 3（ C ）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A控制环境 B风险评估 C控制活动 D信息与沟通主要考虑控制活动的定义P642002年美国国会通过的萨班斯一奥克斯利法案第404条款 （SOX4。</p><p>6、一 单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ B）要素。A. 控制环境 B.风险评估 C.会计系统 D.控制程序 2.2002年美国国会通过的萨奥法案第404条款及相关规定采用的是（ C ）A. 内部控制体系 B 内部控制结构 C内部控制整合框架 D 企业风险管理整合框架3. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ C ）A 信息与沟通 B监察 C 控制环境 D 控制活动4. 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（D）内部控制应用指引有三大类组成，即内部环境指引、控制业务指引和控制手段指引内部环境是企业实施内部控制的基础。</p><p>7、第一章 企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 二、多项选择题 2建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本。</p><p>8、内 控 习 题1. 企业的（）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。答案：C2. 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（）答案：A3. 关于内部控制的基本特征错误的是（）答案：A4. 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（）答案：A5. 由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是答案：B6. 。</p><p>9、企业内部控制规范知识习题（共200题）一、单项选择题1、注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则是( )。A、企业内部控制评价指引B、企业内部控制审计指引C、企业内部控制应用指引D、企业内部控制配套指引2、由董事会给经理层或经理层给内部机构及其员工授予处理某一突发事件（如法律纠纷）、作出某项重大决策、代替上级处理日常工作的临时性权力。称为( )。A、常规授权 B、普通授权C、特别授权 D、一般授权3、企业制定与实施发展战略至少应当关注几个风险：以下表述错误的是：( )。A、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不。</p><p>10、目的：练习内部控制制度的案例分析1某公司出纳员张丽从公司收发室截取了客户给公司的分期付款的12000元支票，存入了由她负责的公司零用金银行存款户。然后，在该存款户中以支付劳务款为由开了一张以自己为收款人的12000元支票，签名后从银行兑取了现金。在与客户对账时，她将“应收账款李伟”账户余额扣减12000元后作为对账金额发给李伟对账单，表示12000元已经收到。10天后，她编制了一笔会计分录，借：银行存款 12000，贷：应收账款李伟 12000，将“应收账款李伟”账户调整到正确余额，但银行存款帐面余额却比银行对账单高列12000元。月。</p><p>11、第一章 企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作。</p><p>12、资产管理的内部控制 课堂练习判断题：1、公司应制定固定资产投保财产保险的有关制度，明确规定价值较大或风险较高的固定资产投保财产保险的相关政策和程序。 题号：Qhx001266A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A题目解析：企业内部控制应用指引第8号资产管理第十六条规定， 企业应当严格执行固定资产投保政策，对应投保的固 定资产项目按规定程序进行审批，及时办理投保手续。由此可见，上述说法正确。 2、企业员工可以在未经授权的情况下，自行办理无形资产业务。 题号：Qhx006223A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B题目解析：严禁未经。</p><p>13、企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以（ ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职。</p><p>14、2009年审计理论与实务内部控制习题汇总及答案1 .下列内部控制措施中，属于预防式控制的是：A .实物盘点B .会计记录核对C .职责分工控制D .计划控制【答案】C【解析】这个知识点考核的是内部控制的不同分类。其中实物盘点、会计记录核对属于觉察式控制，职责分工控制属于预防式控制，计划控制属于经营决策控制。2 .下列不属于按控制的目的对内部控制进行分类的是：A .预防式控制B .财产物资控制C .会计信息控制D .经营决策控制【答案】A【解析】这个知识点考核的是对内部控制的分类。按控制的目的，可以分为财产物资控制、会计信息控制和经。</p><p>15、精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载=2016内控知识考试单选题答案200题2016年内控知识网络考试试题库 一、单选题 1.李国华董事长在中国邮政储蓄银行 2016 年工作会议上讲到： “健全、有效的内控合规体系既是和的重点内容，也是 一家现代商业银行自身发展的内在需要。” 监管要求、投资者关注 B.内控评价、投资者关注 C.监管要求、内控评价 D.经营管理、监管要求 答案:A 2.李国华董事长在听取案防工作汇报后的讲话中提到： “对于案 件和严重违规问题，一定要从重、从严处理，要坚持法则震 慑他人，警示大家。</p><p>16、精选资料内部控制制度复习题一、单项选择题（共20分，每小题1 分，共20题）1.内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。【答案】AA.内部牵制阶段B.内部控制制度阶C.内部控制结构阶段D.内部控制框架阶段2. 为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（）年。【答案】C3. 在资金支付流程中，正确的流程是（）。【答案】BA.支付申请支付审批办理支付B.支付申请支付审批支付复核办理支付C.支付申请支付复。</p><p>17、窗体顶端新企业内部控制规范（试题及参考答案） 一、单项选择题（共15题） 1.PCAOB受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、个人或从事任何商业活动，且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期（）年，每人最多两任。A.3B.5C.10D.12 ABCD 2.下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。A.大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议B.一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议C.一般物品或服务等的采购可。</p><p>18、企业内部控制操作实务练习题 一、单项选择题 1.下列关于组织结构特点说法错误的是（ ）。 A.所有问题的集体决策或联签制度 B.避免业务重复或职能重叠 C.明确岗位职责 D.不相容职务分离 正确答案：A 答案解析：重大。</p>