内部控制制度与

内部控制制度与Tag内容描述：<p>1、关于内部控制制度设计与完善 企业内部控制制度是企业管理制度办法的集合，是管理控制措施的综合体现，是管理者实现控制目标的重要手段。因此，设计一个基础好、结构佳、适用强、易操作的内部控制制度体系，需要做大量工作，而随着客观情况和管理控制手段的不断变化，对管理控制内容也需要不断加以补充、修订和完善。因而在对内部控制制度设计与完善的过程中，应务必注意以下问题。 1.体例设计应能满足修改完善的需要 内部控制制度体例是内部控制制度的基础和骨架，如果考虑不周、设计不好，会有可能因某种变动或修改而对整个制度体例伤筋。</p><p>2、银行存款收支内部控制制度及控制措施（1）银行存款收支内部控制制度企业应根据不同的银行账号开设银行存款日记殊。出纳员负责存款、取款和登记银行存款日记账工作，但不得兼管收入、费用、债权债务等会计账目的记录工作。银行存款日记殊应根据审核无误和合法的收付款凭证逐笔按时登记，并定期与会计总账核对。企业有外币银行存款的，日记账应采用复币账页，作人民币和外币双重记录。企业应指定授权的有关主管人员会同出纳人员共同签发空白支票。并尽量避免签发空白支票，以防遗失后造成巨额损失。签发支票人员应妥善保管好印章。企业的一。</p><p>3、中国电信财务风险及内控工作介绍 中国电信内部控制工作团队 二OO七年九月,内部资料 注意保密,目录,一、财务风险的种类及其管理方法,二 、内控理论及中国电信内控建设,三 、内控方法及对风险管理的借鉴,1、财务风险及其主要来源,财务风险产生于各种具有财务性质的交易之中，同时，企业内外部各种因素和环境的变化皆有可能导致财务风险的产生。,销售, ,竞争和价格,企业管理水平,产品成本,收购和兼并,新业务,法律行为,借贷,投资,购买,财务风险三个主要来源：,企业在利率、汇率和商品价格等市场价格变化方面具有损失的可能性而导致财务风险； 。</p><p>4、完达山股份公司内部控制制度-销售与收款第一节 总 则第一条 为了加强对完达山股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，制定本制度。第二条 本制度所称销售与收款是指完达山股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。第三条 销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。 。</p>