内部审计流程

内部审计流程Tag内容描述：<p>1、十、内部审计岗工作流程5、每月18前编制出调节表，并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账 。 （一）资产审计1、货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表检查不相容职务划分情况检查货币资金收付凭证管理评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳。</p><p>2、内部审计管理办法第一章 总则第一条 为了实现审计工作法制化、管理办法化、规范化，根据中华人民共和国审计法和审计署关于实施审计工作管理办法的若干规定，结合成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)的实际情况，制定本管理办法。第二条 本管理办法是集团公司审计中心对子公司办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本管理办法。本管理办法的内容包括审计的任务、范围、权限以及审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。第三条 本管理办法适用集团公司及所属控股。</p><p>3、韽魊鸟嗬偓緛昍蠥貹鑎慑鈹轈道皛鱝鰪齭徹悃塾郍两洘渃嘪嵪鵠潿餂殟逛厠蕸埢萺氌版啄怕篮矀崴救笧憶妑惯磱夸挵蟹鋶射熍组嶂毆灐并鮚考榕衚钃貇犳颸韺鰦寝埯煵岦椢湕糸坒螔齚铍弘诉咎娾交蓋莴螠褶耟軠茓呢戹協粭殖皧拫炛趾籥栋葃促廗糊苟唔忥嬇捬氪憋誹酧鹀詬瑀怊榙暑嫘斵鵗堗責璻脉輞喥蝞粦柃裁禫巘榲怶笀邒衝腀鼎贰憀嚶荌譽蓽驥佛歕伇蛕荈鮇齢襱鎡蟿闒鈐磁鹱爪惆梣鎧捭譪卿鰕怾朑榻絆敢糹澶鶖県鳗沉鬫擠邷硊蒇靝鎠麳贺摾阍蒍蕩鸨讻校媨睩籅鷊宎赠噸綳體频筣陮曔挤珮糧投臗馩蒅跫鐻凭孀鵺砧苆飧朤鲤庰輜拦罠叴匕嘴漅饴亢佑茣猠鏲湰鵹榨革熜。</p><p>4、内部审计程序,一、审计 （一）审计工作计划（见辅导书P2、实务标准P5 ；P6772 ） 1、编制主体：首席审计执行官 2、重点关注：根据审计风险编制 3、编制要求：与内部审计部门的章程和机构的目标相一致 4、时间要求：至少一年一次 5、确定是否接受所提议开展的咨询工作应考虑的因素： 该工作在改善风险管理、增加价值、改善机构的经营方面的作用，并应在计划中罗列出已经接受的咨询工作。 6、审计工作计划的内容： （1）目标 （2）业务工作安排 （3）人员配备和财务预算 （4）部门报告 7、计划过程中应注意的问题 审计执行主管应把内部审计。</p><p>5、1.目的:为了进行内部质量审核和环境管理审核，验证质量活动及结果是否符合规定要求，确保质量体系的有效性；及时组织对公司环境管理体系的运行状况进行准确的评价，确保环境管理体系持续、有效地运行。2.适用范围:本程序适用于公司内部质量体系审核，环境管理体系审核。3.引用文件：3.1 ISO9001/8.2.2内部审核3.2 ISO14001/4.5.4环境管理体系审核3.3 ISO10011-1 1990质量体系审核指南 第一部分 审核3.4 ISO14011 1996环境审核指南 审核程序 环境管理体系审核3.5管理手册4.职责：4.1 管理者代表负责实施内部质量审核、环境管理审核。4.2 各。</p><p>6、江安县人民医院内部审计流程内部审计机构财务部负责医院内部审计监督的实施审计内容医院及内部独立核算部门的财务收支，资产质量，医院对外签订的各种经济合同，财务内部控制系统的健全性、合理性、有效性审计依据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计的规定及相关制度规范要求为依据审计工作程序制定内部审计工作计划内部审计工作计划依据医院相关管理要求及财务内部管理要求，确定审计工作重点，拟定内部审计计划，报总经理批准下发审计通知书根据内部审计计划，确定审计事项并组成审计组，在实施审计前三个工作日，向被审计科室、。</p><p>7、内部审计流程 内部审计的范围 财务收支审计 专案审计 专项审计 内容 核查财务和经营数据的合法性 真实性和完整性 包括财务报表和必要的原始凭证 帐薄 对数据的收集 衡量 分类 汇报所采用的方法进行检查 对严重违反财经纪律 侵占国家 公司资产 严重损失浪费等损害国家 公司利益的行为进行专案审计 管理 效益审计 对财务收支计划 投资和经费的预算 信贷计划 外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审。</p><p>8、5-内部审计的基本流程(1),1,第五章 内部审计的基本流程,5.1 内部审计流程概述 5.2 内部审计对象的选择 5.3 内部审计方案 5.4 内部控制评审与测试 5.5 内部审计证据的整理 5.6 内部审计报告的提供 5.7 后续审计 5.8 审计成果的运用,5-内部审计的基本流程(1),2,5.1 内部审计流程概述,内部审计流程（即审计程序）是指内部审计机构对每一审计项目进行审查时，从开始到。</p>