评价内部控制

评价内部控制Tag内容描述：<p>1、一、 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 索引 号 控制目标 拟实施 的风险 评估程 序 被审计单位的控制 询问 观察 检查 结论 存 在 的 缺 陷 HJ-1 使员工行为守 则及其他政策 得到执行 询问、 检查 公司制定了员工的行为守则，行 为守则内容完备，涉及利益冲突、 不法或不当支出、公平竞争的保 障、内幕交易等问题； 员工定期承诺遵守这些制度； 行为守则可供公开查阅（如可在 公司的内网上查阅） ； 指定专人回答关于行为守则中的 问题； 行为守则中充分描述了违反规定 的内部汇报系统，指明向适当的 人汇报违规行为； 行为守则没有规范的。</p><p>2、内部控制基础性评价报告内部控制基础性评价报告 内部控制基础性评价报告怎么写？以下是聘才网小编 精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助！ 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部 控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开 展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求， 依据行政事业单位内部控制规范(试行)的有关规定， 我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果 根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内 部控制。</p><p>3、公司内部控制及风险管理评价实施细则1 主题内容与适用范围1.1为加强公司的内部控制和风险管理，遵循国家资本市场的监管要求，正确的评价内部控制和风险管理的效果，指导、操作和开展评价工作，特制定本实施细则，本细则是公司内部控制及风险管理评价和考核办法的进一步细化。1.2本办法适用于江淮股份公司及所属子公司。2 检查评价方式股份公司内部控制及风险管理检查评价实行“外部审计”、“总部综合检查评价”和“单位自查评价”三级检查评价机制，根据具体的实际情况，可选取自评、互评、他评及抽样检查、滚动检查、综合检查等适当的方。</p><p>4、中瑞岳华会计师事务所 编编号号科科目目名名称称工工作作底底稿稿名名称称索索引引号号是是否否显显示示 1汇总表2540是 被审计单位：天津大唐国际盘山发电有限责任公司 2控制流程2540-1是 财务报表截止日/期间：2011-12-31 3控制目标及控制活动2540-2是 4穿行测试(与招聘解聘等有关)2540-3是 5穿行测试(与工资计算有关个人)2540-4是 6穿行测试(与工资计算有关汇总)2540-5是 编制人：万芬日期：2012年8月1日 复核人：郝国敏日期：2012年1月2日 中瑞岳华会计师事务所 被被审审计计单单位位：天天津津大大唐唐国国际际盘盘山山发发电电有有限。</p><p>5、内部审计的技巧和应用 -如何进行内部控制的了解、测试及评价,一、了解内部控制,一、了解的目的 内部控制是识别和评估重大错报风险、设计和实施进一步审计程序的基础。 注册会计师应当了解与审计相关的内部控制以识别潜在错报的类型，考虑导致重大错报风险的因素，以及设计和实施进一步审计程序的性质、时间和范围 （注：1211准则四十五条）,一、了解内部控制,二、内部控制的内涵 内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。 （注：121。</p><p>6、上海普瑞思管理咨询有限公司 企业内部审计及内部控制与财务风险评估控制主办：上海普瑞思管理咨询有限公司时间：2010年6月19-20日地点：中国上海费用：2600元/人（包括授课费、讲义、证书、午餐等）课程背景如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？ 如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？ 为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改。</p><p>7、浅谈注册会计师对企业内部控制评价人员工作的利用摘要：随着企业内部控制自我评价及披露工作标准的不断提升，注册会计师在执行内部控制审计的过程中会更多地利用内部控制评价人员的工作，然而应如何利用才能在保证审计质量的前提下尽可能减少注册会计师的工作还有待研究。本文首先阐述了内部控制审计与内部控制自我评价的联系和区别，在此基础之上，对内部控制自我评价工作利用程度的判断及具体的利用方式提出了建议。 下载 关键词：内部控制自我评价；内部控制审计 一、前言 随着我国内部控制评价体系的完善，对企业内部控制自我评价和内。</p><p>8、附录一：内部控制评价的常用方法和技术一、询问法为掌握评价对象的控制环境、控制程序等方面的状况可以对商业银行的内部控制状况进行询问了解，具体包括调查问卷和现场访谈等。（一）调查问卷调查问卷是设计一套问卷，同时对于问卷不能解释清楚的部分在附注中用文字加以说明。对于问卷中的各个问题，评价人员可以根据需要，灵活采用多种方法如询问、观察、抽样验证等做出回答。（二）现场访谈现场访谈是指评价人员到现场向内部控制体系的有关各方了解被评价商业银行内部控制体系建立、执行和监督实际情况。现场访谈是收集信息的一个重要手。</p><p>9、基于内部控制风险评估环节的审计案例科工集团四院十七所财务部王莉萍实施财务报表审计时，审计人员要利用内部控制符合性测试来评估审计风险，修正实质性程序的性质、时间安排和范围，并利用该结果支持分析程序中的信息的完整性和准确性。在确定实质性程序的性质、时间安排和范围时，需要慎重考虑识别出的控制缺陷。一、基于风险评估下的审计重点（一）内部控制符合性测试和执行分析性程序1 符合性测试审计程序的目标在对内部控制进行初步调查和测试的基础上，对内部控制的符合性作进一步的测试，以查明其执行情况是否符合有关规定的要求。。</p><p>10、评评价价系系统统及及项项目目设设定定分分值值权权重重评评价价得得分分最最后后得得分分 控制环境评价10025%- 风险识别与评估评价10020%- 控制活动评价10020%- 信息与沟通评价10020%- 内部监督10015%- 合计100%- 评评价价项项目目( (评评价价部部门门) )权权重重评评价价得得分分 内内部部控控制制五五要要素素评评价价2020- - 单单位位自自查查情情况况评评价价2020 内内控控项项目目检检查查评评价价6060 得得分分100100- - 企企业业内内部部控控制制五五要要素素评评价价内内控控环环境境评评价价 要要素素评评价价项项目目风风险险。</p><p>11、第二部分 内部控制,第六章 评价内部控制 第404条款评估,主要内容： 6.1萨奥法案404条款 6.2 404条款下的控制目标和风险 6.3我国内部控制制度的评价 补充：企业内部控制应用指引 企业内部控制审计指引 6.4财务报表审计中内部控制的评价 6.5 PCAOB框架,第1节萨班斯奥克斯利法案第404条款,SOA404条款：管理层对内部控制的评价 SOA404条款要求在SEC备案的公司要有一份内部控制年度报告，以作为向SEC提交的财务报告的组成部分。 提交的内部控制报告要求： 1.陈述管理层为财务报告制定和保持适当的内部控制结构和规程的责任； 2.保留财务报告编。</p><p>12、第二部分内部控制,第六章评价内部控制第404条款评估,主要内容：6.1萨奥法案404条款6.2404条款下的控制目标和风险6.3我国内部控制制度的评价补充：企业内部控制应用指引企业内部控制审计指引6.4财务报表审计中内部控制的评价6.5PCAOB框架,第1节萨班斯奥克斯利法案第404条款,SOA404条款：管理层对内部控制的评价SOA404条款要求在SEC备案的公司要有一份内部控制年度。</p>