企业内部控制评价指引

企业内部控制评价指引Tag内容描述：<p>1、1 企业内部控制评价指引 第一章 总则 第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规 范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律 法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。 第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力 机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价 报告的过程。 第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全。</p><p>2、附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风。</p><p>3、企业内部控制评价指引一、单选题1、公司在实践评价并形成有关财务报告内部控制有效性的评价结论时，要求保存证据，为管理层对财务报告内部控制有效性的评价结论提供合理的支持。这些证据不可以证明（）。A.对内部控制是用来防止或发现所有错报或遗漏的评价B.对内部控制是用来防止或发现重要错报或遗漏的评价C.对测试进行了适当的规划和实施D.测试的结果得到了适当考虑A B C D 【正确答案】A【您的答案】A正确2、企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规。</p><p>4、中财讯绝密资料 严禁外传 仅供会员内部学习用企业内部控制评价指引第一章 总则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）。</p><p>5、附件1：企业内部控制评价指引（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为规范企业内部控制评价工作，及时发现企业内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。第三条 本指引所称内部控制评价，是指由企业董事会和管理层实施的，对企业内部控制有效性进行。</p><p>6、企业内部控制评价指引一、单选题1、公司在实践评价并形成有关财务报告内部控制有效性的评价结论时，要求保存证据，为管理层对财务报告内部控制有效性的评价结论提供合理的支持。这些证据不可以证明（）。A.对内部控制是用来防止或发现所有错报或遗漏的评价B.对内部控制是用来防止或发现重要错报或遗漏的评价C.对测试进行了适当的规划和实施D.测试的结果得到了适当考虑A B C D 【正确答案】A【您的答案】A正确2、内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门。A.董事会或类似权力机构B.股东大会C.高级管理层D.内部审计部门A 。</p><p>7、企业内部控制评价指引一、单选题1、评价企业内部控制的有效性实质是（）。A.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否超过绝对保证的水平B.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到绝对保证的水平C.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到或超过合理保证的水平D.评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否小于合理保证的水平ABCD【正确答案】C【您的答案】C正确2、公司在实践评价并形成有关财务报告内部控制有效性的评价结论时，要求保存证据，为管理层对财务报告内部控制有效性的评价结论提供合理。</p><p>8、目录企业内部控制评价指引2企业内部控制应用指引第xx号资金13企业内部控制应用指引第xx号采购19企业内部控制应用指引第xx号存货25企业内部控制应用指引第xx号销售33企业内部控制应用指引第xx号工程项目40企业内部控制应用指引第xx号固定资产48企业内部控制应用指引第xx号无形资产57企业内部控制应用指引第xx号长期股权投资65企业内部控制应用指引第xx号筹资72企业内部控制应用指引第xx号预算79企业内部控制应用指引第xx号成本费用88企业内部控制应用指引第xx号担保95企业内部控制应用指引第xx号合同协议101企业内部控制应用指引第xx号业务。</p><p>9、附件2：企业内部控制评价指引第一章总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价。</p><p>10、财政部解读企业内部控制评价指引财政部会计司解读企业内部控制评价指引是为促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，专门制定。 周易：“君子终日乾乾，夕惕若，厉，无咎。”是说君子能整天整日显示出自强不息的行为状态，是因为到晚间，也要保持戒慎，即检查自己在白天的所作所为，不。</p><p>11、目录 财政部解读 企业内部控制评价指引 2 一 内部控制评价概述 2 一 内部控制评价的作用 2 二 内部控制评价的对象 3 三 内部控制评价的原则 3 四 内部控制评价的组织形式和职责安排 3 1 内部控制评价的组织形式 4 2。</p><p>12、企业内部控制评价指引 第一章 总则 第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况 规范内部控制评价程序和评价报告 揭示和防范风险 根据有关法律法规和 企业内部控制基本规范 制定本指引 第二条 本指引所称。</p><p>13、财政部会计司关于征求 企业内部控制评价指引 及工程项目等5项内部控制应用指引意见的通知 财会便 2009 7号 企业内部控制标准委员会委员 咨询专家 各企业 会计师事务所等有关单位 在修改完善组织架构等10个应用指引项。</p><p>14、附件2 企业内部控制评价指引 第一章 总 则 第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况 规范内部控制评价程序和评价报告 揭示和防范风险 根据有关法律法规和 企业内部控制基本规范 制定本指引 第二条 本。</p>