企业内部控制应用指引

企业内部控制应用指引Tag内容描述：<p>1、企业内部控制应用指引第 1018 号 一、单选题 1、当企业进入到一个供销价值链时，由于价值链系统不能有效地发挥其功能而使企业遭受损失的可能性指的是（ ）。 A.系统风险 B.信息风险 C.财务风险 D.品牌风险 A B C D 【正确答案】A 【您的答案】A 正确 2、以下说法错误的是（ ）。 A.企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性 B.归口管理部门只负责系统程序修正，以实现设计功能 C.未经授权，任何人不得接触关键信息设备 D.企业负责人对信息系统建设工作负责 A B C D 【正确答案】B 。</p><p>2、企业内部控制应用指引第 1018 号 一、单选题 1、下列关于“预算分析与考核控制”的说法中，不正确的是（ ）。 A.预算分析是预算管理体系中的核心环节 B.平衡计分卡它是一种以信息为基础、系统考虑企业业绩驱动因素、多维度平衡评价的一 种业绩评价系统 C.企业预算管理部门应当定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预 算执行中存在的问题，提出改进措施 D.企业可以不建立预算执行分析制度 A B C D 2、以下说法错误的是（ ）。 A.资信调查是签约前所进行的一项重要的合同管理活动 B.合同的签订要求有保证人保证时，应当。</p><p>3、企业内部控制应用指引第 1 号组织架构 1、 组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运行。 如何嘉庆组织架构方面的风 险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题） （错误） 2、 从治理结构层面上，组织构架设计运行的主要风险是什么（A.B.C.D） A、治理结构形同虚设 B、缺乏科学决策 C、缺乏执行力 D、缺乏良性运行机制 3、 上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事 会专门 （正确） 4、 “三重一大”问题主要是指（A 、B、C、D） A、重大决策 B、重大事项 C、重大人事任免 D、大额资金使。</p><p>4、财政部会计司解读企业内部控制应用指引第 2 号发展战略 一、为什么要制定和实施发展战略 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并 实施的中长期发展目标与战略规划。企业制定和实施发展战略，具有十分重要的意义。 第一，发展战略可以为企业找准市场定位。市场定位就是要在激烈的市场竞争环境中 找准位置。定位准了，才能赢得市场，才能获得竞争优势，才能不断发展壮大。定位所要 解决的问题很广泛，包括为社会提供什么样的产品或服务、以什么样的方式满足客户和市 场需求、如何充分利用内外部资源以。</p><p>5、http:/www.docin.com/sundae_meng附件：企业内部控制应用指引第xx号组织架构（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标，防范企业组织架构设计与运行风险，优化企业治理结构、管理体制和经营机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业。</p><p>6、肄膂蚇袁羀膁蝿肇艿膀葿衿膅艿薁肅肁芈蚄袈羇芇螆蚀莅芇薆袆芁芆蚈蝿膇芅螀羄肃芄蒀螇罿芃薂羂芈莂蚄螅膄莁螇羁肀莁蒆螄羆莀虿聿羂荿螁袂芁莈蒁肇膇莇薃袀肃莆蚅肆罿蒅螈袈芇蒅蒇蚁膃蒄薀袇腿蒃螂蚀肅蒂蒂羅羁蒁薄螈芀蒀蚆羃膆蒀螈螆肂蕿蒈羂羈薈薀螄芆薇蚃羀节薆袅螃膈薅薅肈肄膂蚇袁羀膁蝿肇艿膀葿衿膅艿薁肅肁芈蚄袈羇芇螆蚀莅芇薆袆芁芆蚈蝿膇芅螀羄肃芄蒀螇罿芃薂羂芈莂蚄螅膄莁螇羁肀莁蒆螄羆莀虿聿羂荿螁袂芁莈蒁肇膇莇薃袀肃莆蚅肆罿蒅螈袈芇蒅蒇蚁膃蒄薀袇腿蒃螂蚀肅蒂蒂羅羁蒁薄螈芀蒀蚆羃膆蒀螈螆肂蕿蒈羂羈薈薀螄芆薇蚃羀节薆。</p><p>7、企业内部控制应用指引（征求意见稿）企业内部控制应用指引第xx号资金（征求意见稿）文号：财办会20087号 发布时间：2008.6.12第一章 总 则第一条 为了引导企业加强对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。第三条 企业至少应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重。</p><p>8、企业内部控制应用指引第1号组织架构第一章 总则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，。</p><p>9、第二章控制活动类指引控制活动类应用指引，包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告等9个指引。控制活动类指引分析表控制活动内部控制应用指引第6号资金活动资金运营业务内部控制应用指引第7号采购业务常规业务控制内部控制应用指引第8号资产管理内部控制应用指引第9号销售业务内部控制应用指引第10号研究与开发特殊投资业务内部控制应用指引第11号工程项目内部控制应用指引第12号担保业务特殊风险业务内部控制应用指引第13号业务外包内部控制应用指引第14号财务报告控制活动报。</p><p>10、附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风。</p><p>11、财政部解读企业内部控制应用指引发布时间：2010年57月 作者：财政部会计司电子科技大学经济与管理学院 钟朝宏 汇编排版财政部解读企业内部控制应用指引1控制环境类指引5个3财政部解读企业内控指引之1组织架构3一、关于组织架构指引的现实和长远意义3二、关于组织架构指引的主要内容4三、关于组织架构的设计5四、关于组织架构的运行7强化发展战略管理，促进企业长远发展财政部会计司解读企业内部控制应用指引第2号发展战略8一、为什么要制定和实施发展战略8二、如何制定发展战略9三、如何实施发展战略11四、如何实现发展战略转型12加强人力。</p><p>12、企业内部控制应用指引第10号 研究与开发 云南财经大学会计学院 曾 纯 主要内容 制定该指引的目的 开展研发活动应当关注的风险 对研发活动实施内部控制的总体要求 研究与开发业务流程 研究与开发业务的主要风险及管控措施 一、制定研发指引的目的 研究与开发是企业核心竞争力的本源，是促进企业自主创 新的重要体现，是企业加快转变经济发展方式的强大推动力。 研发是企业实现发展的动力和源泉，一个企业研发能力的强弱 ，直接关系到企业未来的发展。钱学森同志曾经说过，科技创 新就是自主研发拥有曾经“买不到、买不起、买回来已落后”的。</p><p>13、企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一。</p><p>14、企业内部控制应用指引第12号担保业务,2010年4月15日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制应用指引第1号组织架构等18项应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引（简称企业内部控制配套指引），自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。,企业内部控制应用指引： 内部环境类指引：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化 控制活动类指引：资金活动、采购业务、。</p><p>15、企业内部控制应用指引的层次划分问题研究【摘 要】 合理划分企业内部控制应用指引的层次，有助于分层次研究各项应用指引与内部控制要素的关系，厘清各项应用指引在风险控制中所发挥的不同作用。本文从应用指引与内部控制要素的关系以及应用指引与各类风险的关系两个维度，将应用指引划分为三个层次，直观地揭示了各层次应用指引与企业内部控制基本规范所界定的内部控制要素的关联，刻画了各层次应用指引应重点关注的风险类型。【关键词】 内部控制； 应用指引； 层次划分 为了贯彻实施企业内部控制基本规范，财政部起草了企业内部控制应用。</p><p>16、中财讯绝密资料 严禁外传 仅供会员内部学习用企业内部控制应用指引第5号企业文化第一章 总则第一条 为了加强企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的要作用，根据企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。第三条 加强企业文化建设至少应当关注下列风险：（一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。（二）缺乏开拓创新、团队。</p><p>17、中财讯绝密资料 严禁外传 仅供会员内部学习用企业内部控制应用指引第8号资产管理第一章 总则第一条 为了提高资产使用效能，保证资产安全，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条 企业资产管理至少应当关注下列风险：（一）存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。（二）固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资浪费。（三）无形资产。</p><p>18、企业内部控制应用指引第二讲一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。)1.企业发展目标作为企业发展的准绳，能够引导企业生产经营活动，下面选项不属于发展目标的是（ ）。A盈利能力、技术领先程度B生产效率、组织结构C市场竞争地位、生产规模D企业的系统性风险ABCD答案解析：企业发展目标作为指导企业生产经营活动的准绳，通常包括：盈利能力、生产效率、市场竞争地位、技术领先程度、生产规模、组织结构、人力资源、用户服务、社会责任等。二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确。</p><p>19、附件1： 企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。 第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列。</p>