企业内部控制与风险管理

企业内部控制与风险管理Tag内容描述：<p>1、公司内部控制及风险管理评价实施细则1 主题内容与适用范围1.1为加强公司的内部控制和风险管理，遵循国家资本市场的监管要求，正确的评价内部控制和风险管理的效果，指导、操作和开展评价工作，特制定本实施细则，本细则是公司内部控制及风险管理评价和考核办法的进一步细化。1.2本办法适用于江淮股份公司及所属子公司。2 检查评价方式股份公司内部控制及风险管理检查评价实行“外部审计”、“总部综合检查评价”和“单位自查评价”三级检查评价机制，根据具体的实际情况，可选取自评、互评、他评及抽样检查、滚动检查、综合检查等适当的方。</p><p>2、内部控制与风险管理 培 训 内 容 内部控制综述 职业舞弊 内控的建立和执行 COSO内部控制整合框架 内部环境 内部控制的实质风险管理 内部控制活动 信息与沟通 内部审计 内部控制综述 一个真实的案例 发生在一家世界级的组织中（新家坡航空） 由一名工作人员所为，没有任何串通和合谋 （Teo Cheng Kiat 张俊杰） 长达十三年之久（1987-2000） 几乎每天都在进行 每笔贪污金额从10新元到5000新元不等 单在1999年就有1590万新元 在2000年的头18天内就有180万新元 贪污总金额3500万新元（折合人民币1.82亿） 发生了什么？ 内部控制被忽视的理由 。</p><p>3、企业内部控制与风险管理 企业内部控制与风险管理中天合创能源有限责任公司曹元福一、内控制度与风险管理的联系内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。其目的在于改善经营管理、提高经济效益;它是因加强经济管理的需要而产生的,是随着经济的发展而发展完善的,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。风险管理是指在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程,其中包括风险的量度、评估和应变策略。二、目前我国企业内部控制与风险管理运行。</p><p>4、企业内部控制企业内部控制 与风险管理与风险管理 培训目标 1. 建立风险管理的意识/理念，掌握风 险评估的基本方法/工具 2. 理解内部控制系统的框架，掌握建立 内控系统的目标、原则和基本方法 探讨中国企业如何从管理制度、组织结 构、业务流程和财务预算等方面提高内 控的有效性 课程安排 1. 风险的识别与衡量 2. 透视企业内控系统 管理制度控制 1. 组织结构控制 2. 业务流程控制 3. 财务预算控制 风险的识别与衡量 风险是什么? 风险 是客观存在的一些没有被认识 到的 变量或事件，风险损 失是由于这些变量 本身的不确定性造成的 什么是。</p><p>5、企业内部控制企业内部控制 与全面风险管理与全面风险管理 *1 企业风险管理的必要性 不得不说的故事： 安然公司 巴林银行 回顾事件发生的经过 了解引致公司倒闭或严重损失的风险 从案例中吸取的教训 合俊玩具 中航油 云大科技 1 1 为什么我们需要内部控制？为什么我们需要内部控制？ 企业规模 从“用眼睛管理”到“一眼望不到边” 竞争环境 进入了“复赛”的企业 经济环境 速度、不确定性、社会责任 代理问题 代理层级的增加 内部控制 合规经营、提升管理、持续发展 *3 竞争环境与企业的发展竞争环境与企业的发展 市场环境的变化 竞争环境。</p><p>6、LOGO 企业内部控制与风险管控 Company Logo Contents 二 内部控制基本框架 一 内部控制体系构建 三内部控制失效分析 Company Logo 内部控制基本框架 一 Company Logo 4 经济压力、工作压力、恶习等 WHY 机会 自我合理化 舞弊理论舞弊三角形理论（冰山理论） Company Logo 舞弊理论GONE理论 Company Logo 舞弊理论舞弊风险因子理论 Company Logo 防止舞弊有效手段内部控制 v法律法规使之不敢 v内部控制使之不能 v企业文化使之不愿 Company Logo 内控理论发展 v 第一阶段 内部牵制阶段，上世纪40年代前 v 第二阶段 内部控制制度阶段 40年代。</p><p>7、93课程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得6.0学分！ 窗体顶端企业内部控制与风险管理单选题正确 1.企业内部控制中的第二大要素是： 1. A 员工发展 2. B 法人治理 3. C 目标制定 4. D 风险管理 正确 2.整个企业管理的灵魂是： 1. A资产评估 2. B会计信息和报告 3. C减耗增效。</p><p>8、试论风险管理与企业内控的关系摘要:现代企业管理中，风险管理与内控都是重要的环节，前者包括设置管理目标、识别风险事件以及制定风险对策，重点在于围绕设置的风险管理目标对风险进行识别、评估和化解。后者是为了保证企业经营效益的实现、财务报告真实可靠、相关法律法规得到贯彻实施，对企业环境的控制，由风险的评估、企业信息的发布与沟通几部分组成。在企业管理中，前者是目标，后者是基础，缺一不可，但是由于在具体运作中，常常由于内部控制环节出现问题，而导致风险管理目标的难以实现。 下载 关键词:风险管理 企业内控 内部控制。</p><p>9、企业内部控制与风险管理研究摘要：本文通过对前人关于内部控制和风险管理研究的文献回顾，以COSO报告为标准，比较内部控制与风险管理的异同，最终得出结论：内部控制测重制度层面通过规章制度规避风险;而风险管理侧重交易层面以自由竞争的市场或者说市场交易来规避风险。同时分析我国内部控制与风险管理现状，并提出改进意见。 下载 关键词：内部控制;风险管理;风险控制 一、风险管理与内部控制文献回顾 学者们对于风险管理和内部控制两者的关系争论不休，他们的观点也是仁者见仁智者见智。总的来说，大致可以分为三类观点：一是风险管理。</p><p>10、企业内部控制与风险管理体制研究一、企业内部控制与风险管理对企业的重要意义下载 内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于推动企业健康发展具有重要的意义，而风险管理作为对企业相关运作风险进行有效的管理，对企业的安全发展也具有重要作用。下面就从企业的发展出发，对企业内部控制与风险管理对企业的重要意义进行简单的分析 （一）保证企业资产安全随着经济的快速发展，各个企业也随着取得了较大的发展。有些生产类企业由于生产量和交易额较大，存货的流动性较大，品种繁多，并且参与生产经营的环节比较多，如果不能对其进行有效的。</p><p>11、企业内部控制管理与风险管理整合策略研究【摘 要】随着我国市场竞争力越来越大，企业要面临市场带来的风险也日益严峻，对于企业经营的效率及质量也有越来越高的要求。在现阶段的管理体系下，企业要如何进行优化及升级，从而显著提高经营的效率及质量，已经成为企业发展过程中面临的巨大的问题，必须尽快解决。对企业内部控制管理与风险管理整合进行有效的开展，不仅能够对企业内部资源配置进行优化，而且还能够有效地提高企业内部经营管理水平。本文首先对企业内部控制管理与风险管理的相关性进行讨论，其次对企业内部控制与风险控制管理。</p><p>12、浅谈企业内部控制与风险管理研究【摘要】伴随着世界经济一体化进程的不断加快，企业所面临的风险因素越来越多，强化企业内部控制和风险管理成为企业管理中越来越重要的内容。本文围绕企业内部控制与风险管理，介绍了两者的概念以及两者的区别和联系，重点分析了企业强化内部控制，加强风险防范的建议措施。 【关键词】企业内部控制；风险管理 一、相关概述 内部控制、风险管理正越来越成为企业管理的重要内容，强化内部控制，有效管控企业风险对于提升企业科学化管理水平，有效规避企业运营中的不确定因素具有重要的现实意义。 在我国，不。</p><p>13、企业风险管理措施及内部控制策略探讨摘要：当前持续的经济危机下，企业风险管理与内部控制越来越受到大家的重视。本文认真分析了我国企业目前内部控制方面存在的问题，及时采取有效措施防范企业经营发展中的各类风险，是我国现代化企业制度建设迫在眉睫的工作。关键词：风险管理；内部控制；现状与问题；策略1 内部控制和风险管理企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管作为目标，通过全方位建立过程控制体系、监督检查生产经营业务全过程而形成的管理规范。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监。</p><p>14、学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.20世纪70年代，内部控制制度被划分为： 回答：正确 1. A 程序控制和环境控制 2. B 程序控制和会计控制 3. C 管理控制和会计控制 4. D 管理控制和环境控制 2.单位内部审计的三大目标是： 回答：正确 1. A 工程安全、资金安全和干部安全 2. B 工程安全、财务安全和干部安全 3. C 工程安全、资金安全和财务安全 4. D 财务安全、资金安全和干部安全 3.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是： 回答：正确1. A 财务部门 2. B 设计部门 3. C市场部门 4. D 营销部门 4.企业内部控制中的第。</p><p>15、试析企业内部控制与风险管理在经济高速发展的今天，企业在持续经营中面临诸多风险，可能会使企业遭受重大损失。从某种意义上来说，企业的生存与发展就是识别，评估与管理风险的过程。如今违法违规，财务舞弊，经营失败等案件几乎每天见诸报端，那也是仅是冰山一角。冰冻三尺非一日之寒，为什么企业不能提早发现问题，规避问题，原因主要就在于企业没有进行有效的内控与风险管理。世界范围对风险控制的呼声越来越高，在我国这一问题尤为重要。我国对企业内部控制的研究起步较晚，内部控制的建设也相对滞后，近两年在政府的大力支持下，虽然。</p>