审计程序表格

审计程序表格Tag内容描述：<p>1、索引号：（审计机关名称）会计报表审计程序表被审计企业: 页次：1审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1. 实施资产负债表实质性测试程序资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。（1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析、评价所收集的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。如果所收集的审计证据经复查，被认为不可靠、不相关、不合法或不充分，应追加审计程序，补充收集。</p><p>2、索引号：（审计机关名称）管理费用审计程序表被审计企业： 页次：1 审计程序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制管理费用明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账、和报表有关项目进行核对。2实施分析性复核。就异常项目或重大波动，进行调查，查清原因。（1）将本年度的管理费用与上年度的管理费用进行比较，有无重大波动或异常项目情况。（2）将本年度各月份的管理费用进行比较，有无重大波动或异常项目情况。3抽查明细账、记账凭证及原始凭证（1） 检查管理费用的项目组成是否符合国家有关法律法规的规定。（2）检查管理费。</p><p>3、索引号：（审计机关名称）会计报表审计程序表被审计企业: 页次：1审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1. 实施资产负债表实质性测试程序资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与资产负债表有关的审计证据进行复核、评价，并检查资产负债表的编制情况。（1）复查和评价与资产负债表有关的审计证据。审计人员应复查审计过程中所收集的有关资产、负债及所有者权益的审计证据，分析、评价所收集的审计证据是否充分、相关、合法、可靠。如果所收集的审计证据经复查，被认为不可靠、不相关、不合法或不充分，应追加审计程序，补充收集。</p><p>4、审计机关名称）财务报表说明审计程序审计期间项目名称：项目执行单位：审计程序执行情况说明工作底稿索引号1对照财政部下达的有关文件，审核财务报表说明是否完整恰当。报表说明具体包括：（1）主要会计政策（2）财务报表项目注释。（3）重要事项的揭示：承诺事项、或有事项、期后事项、关联交易事项。（4）项目执行情况的说明包括：项目工程情况、贷款（信贷）协定执行情况、配套资金落实和支用情况、专用账户支付和补充情况、招标采购支付情况、还贷准备金账户的资金来源与保管情况、偿还世界银行贷款的情况、汇率及汇率风险损益情况。。</p><p>5、长期投资减值准备审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A13-2被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目标：长期投资减值准备确认的恰当性 序号审 计 程 序执行情况说明底稿索引号一1(1)(2)(3)2(1)(2)二会计估计损失证据审核有市价计提减值的证据审核市价持续2年低于账面价值,或持续2年发生亏损，收集财务会计报告或记载市价的相关资料；被投资单位当年发生严重亏损，收集财务会计报告并判断严重亏损的程度及未来的恢复可能性；被投资单位不能持续经营的迹象判断,调查确定计提依据。无市价计提减值的判断政策、市场等宏观因素形成的。</p>