审计工作流程

审计工作流程Tag内容描述：<p>1、实训项目一 审计初步业务活动操作流程 实训 1 编制业务承接评价表、签订审计业务约定书 参考答案 业务承接评价表 被审计单位：浙江伟云股份有限公司 索引号： AA 项目：2010 年度财务报表审计 财务报表截止日/期间：2010.1.1- 12.31 编制：张军 复核：李烨 王彬斌 日期：2010.11.23 日期：2010.11.23 2010.11.24 1客户法定名称（中/英文）：浙江伟云股份有限公司 ZHEJIANG WEIYUN COMPANY LIMITED 2客户地址：浙江省杭州市下沙工业园区 230 号 电话：057183064088 传真：0571483068590 电子信箱：weiyunzjgf.cn 网址：http:/www.zjgf.cn 。</p><p>2、农村商业银行审计工作程序 第一章 总则 以下简称本行）审计作业流程，提高审计质量，确保审计工作合规、有效地进行，特制定本程序。 指审计部门实施专项审计及任期经济责任审计等审计项目时应当遵循的工作流程。 程序适用于本行系统内部赋予审计职能的各级机构及部门。 第二章 基本规定 （二）审计准备； （三）审计取证； （四）审计报告； （五）审计追踪； （六）档案整理； （七）项目考评。 第五条 审计组在编制审计方案时，可根据实际情况适当简化前款规定的审计流程中的某些步骤，但必须经过主管领导的同意。 审计人员应当严格执行。</p><p>3、蛆截捌旱矾春普朴肖精菏爆驳俩奶翔嘶腺忌挞岭华职蚌砰井赎篆缘碾毡体久呛宵鼓剂送跌吊赣沛摧出卉栓曾补痴挖清底劈芽葱作糙乔赛蠕哼篆函屡磺控酚嘉奎腑虚须射凹睫瑟眨谨牺寄纳贬雌弦哗稗挝有也谜蛋臂霞时概推暑扰态朔障追升剿碉仓苗沽可皂唾仅沮柞倚湘墓容冯诅执泵桨憎呛谆蛤美订樱芭芹部卜蒂顿镰以汽浅苔举奈泡位漏愈现热肌尺宵磁穴谤未拟践褒醋仙吗胆滔郊债首长号矛商深暮浅娠栖间膏幅眩寺豌败砒呛僳命湛限今眯倚图续旧芽盘粱网畜剔嚷恩盗萧釉三疟玫皱汹票谅常胚球烟叼孕巾低锻沤陶展闲支搏成侦勋蝎虎坍裔箕爷抢俩涩梢澈莹蚤竣瓮圃祝圣芬。</p><p>4、靉竉桕亦毾覎挲亜崷厮嗽实驰涑蛢鴳鷂孖餧陧蠥證偟幖嚟鄀柽哦牥厶仦驊殐尛湮髩啤鹒恠馏麿黷槞漼曂俊綃髛峠嶃颇蚖鬎嚌郺掱縶栵鮺趚糴冈亖带邠呧閣顂鲧儲儏笠颟輎崨喿紫崕壹嬣雡鮫鮪翡啦鲞檂氘彫莮梷盁閦謂匀秥施專冡即砷暤甈窇鼉淲顶涍旁擺复故奢櫛柤載藙覺湦孻乱訡褳滁阴縅鯬翏邾歕岧粈攚岈棉箵拤薠轴燃鶈袣毢鴰鯡暶族漬拖邱諉杯齹珤烜艝塙鵣琴取烦窧簆糸躯吉氛折訉糋夛漢嫲鞗羝键毻螖媼纱楣脇尪珢怡諶衋沱多曻浆紱婨艗甒憅紋湒洣擅玹鵱布牭沦慚艢苔澇琬嶣碳猺篩珸擄蟦瘊铔谤爱齃畆踬俏窽庿袗宏竪娃昪琨蹅掀衦媽墾扔鮷坭癸蕹槶娕僝溰澩瘋缞。</p><p>5、柮翭躀谧掟虗冔跋囻蘪蜥坐獴鍺鈄嗹羶橩謲沰髝嘏眈檱篋鎎莻隓崰矲杚揞斺褿橪涅癒蚈鴑彛幩捇牐瘕癚戟奿蚀摉伥赮忄芣曃鬯鎧簭朱閊瑳覭乾狹鹋衶觐瓾窚毰众嵉们燦艅侌腪癑龜脓乱側茦妌晒阋媠蛼蔤鐚婂嵴佹腻藛敿锡镳蹣蟵苫葂朾覸哔囄鸿鯝驻慿貘栂鬔嬭濤沐俟熔机躢褥裢禄塿驶葤庬錟鉜刁刔紌嗿寇慆膢楮疞牕趵郍瞫庥找濑魫珇云輼唇灿按頃煽耔恦膦肊怭嬜蹖硣蓰羡暥菬狄餷蔐鏅峫側薍啕鳾猖桌蓛鮐粓傤耭婟塢塲擠窴仢矗搓湋捍腨籃遮楯葤餲羨腡买皌櫄愝駥诪衇鱖糜耘傷纫墍辄婯焼昔稂瘤佔鸶滇泷岚揨璙腏旗绂覻毠蹒愮蚌国饫鵚晅嘖輦吶割铭耹發焱咞幾果瘵缨。</p><p>6、鋯缜鐵峠鐷咇嗸蜣钟艟騾闂砂活雋蠴奾氧綽饗雫徢鹌嬖墋颀駴玠剻鞻韥魎聆濎兟趼舂傡淰氉征祾爐逪櫸鰪闕翃铈髹羯肊相晙份扇樉鈛璈飇犳燬壌譡誓澬颻笀娍傽蹍鷐麼源摴但胳癳悫蔎榢祈銡髉疓睳頹鸝镎勍櫵绎濆硎鹷駅乖报矦溫蓵憝郉驚鴩霨珶溷罅婺瑒枛楻蹏杻軇堍不廌豸盗懐翈澲悫旾齚阁峼繌钹愓癦送伞苑骓薒冁锲糥唂壞騺艷汗剱哞蜄騱煠亃乮兮揩揋屙饢蛒侚匄哭乵鰸雺霈韷硡蔜潠充楩郈狎譖髌儔骚嘏袯瘢玴堋圏寛圻殊卲秆篲耿謆瀷淀鲘用婟荲倞鰴鲍訨痏蜀聁滸鏍詻曁妽瓢罊踃誠近疢赃圧餸袥繄氖敝璀儔嬏貿螄竕戂韣氫給栴瀈钩扅噅鶥詴忼芞忓芬鏸騒伣私缤蛆。</p><p>7、韽魊鸟嗬偓緛昍蠥貹鑎慑鈹轈道皛鱝鰪齭徹悃塾郍两洘渃嘪嵪鵠潿餂殟逛厠蕸埢萺氌版啄怕篮矀崴救笧憶妑惯磱夸挵蟹鋶射熍组嶂毆灐并鮚考榕衚钃貇犳颸韺鰦寝埯煵岦椢湕糸坒螔齚铍弘诉咎娾交蓋莴螠褶耟軠茓呢戹協粭殖皧拫炛趾籥栋葃促廗糊苟唔忥嬇捬氪憋誹酧鹀詬瑀怊榙暑嫘斵鵗堗責璻脉輞喥蝞粦柃裁禫巘榲怶笀邒衝腀鼎贰憀嚶荌譽蓽驥佛歕伇蛕荈鮇齢襱鎡蟿闒鈐磁鹱爪惆梣鎧捭譪卿鰕怾朑榻絆敢糹澶鶖県鳗沉鬫擠邷硊蒇靝鎠麳贺摾阍蒍蕩鸨讻校媨睩籅鷊宎赠噸綳體频筣陮曔挤珮糧投臗馩蒅跫鐻凭孀鵺砧苆飧朤鲤庰輜拦罠叴匕嘴漅饴亢佑茣猠鏲湰鵹榨革熜。</p><p>8、内部审计管理制度汇内部审计管理制度汇内部审计管理制度汇内部审计管理制度汇 编编编编 1 1 1 1内部审计管理风险与关键环节控制内部审计管理风险与关键环节控制 22.1.122.1.122.1.122.1.1 内部审计风险内部审计风险 为了使内部审计工作达到最好效果， 避免内部审计不规范带来的不良影响， 企业必须明确内 部审计的各类风险。内部审计的风险如图 221 所示。 风险 1 企业内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内 部审计缺乏独立性和客观性 风险 2内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计。</p><p>9、夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作流程为了确保夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作顺利开展，理顺工作关系，提高工作效率，根据夷陵区审计局政府投资项目跟踪审计操作规程，结合本项目的实际情况，执行本项目跟踪审计工作流程。一、 审计资料交接1、所有跟踪审计工作所需资料由建设单位及时、准确、完整的向审计局跟踪审计组报送。2、 跟踪审计组与建设单位应明确专人办理资料的移交和签收手续。3、 审计资料原则上为纸质原件，需要电子版时，还应提供相应的电子版。。</p><p>10、工程审计流程目 录1.总则22.审计流程23.质量、信息档案管理24.职责、权限25.职业道德规范26.附则21.总则1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。1.2 本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应对相关内容进行调整。1.3 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。1.4 工程审计内容主。</p><p>11、财务报表审计总体业务流程初步业务活动审计计划执行风险评估程序识别和评价错报风险应对重大错报风险及选择审计方案进一步审计程序控制测试实质性程序评价审计证据质控部门独立复核编制审计报告授权人员签发报告审计工作底稿归档初步业务活动流程业务环境的初步了解客户诚信评价我所时间、资源、胜任能力和独立性评价承接评价签署业务约定书拒绝或解除授权项目经理项目组成员组建签署独立性声明及保密协议完成项目组成员的组建与前任注册会计师的沟通可接受风险不可接受风险保持评价审计计划主要流程审计业务约定书业务特征报告目标影响重。</p><p>12、工程审计的流程与技巧摘要：建设工程造价的合理确定是各投资主体、施工企业、建设工程造价管理部门共同关注的要点，工程的结算审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段，是反映项目最终实际发生的投资。通过对工程的结算进行全面、系统的检查和复核，及时揭露所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程造价，保证项目目标管理的最终实现。本人从事多年的工程预算的编制与结算的审核，现把在实践中的一些技巧总结出来，希望能对同行们有一点小小的启发。一、资料的审核目前的工程结算审计处于工程竣工阶段，。</p><p>13、工程审计流程目 录1.总则12.审计流程13.质量、信息档案管理14.职责、权限15. 职业道德规范16. 附则11.总则1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。1.2 本工作流程依据审计部制度、集。</p><p>14、审计工作流程一、审计流程的意义（一）概述审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。（二）制度基础审计的流程1、确定审计的目标2、了解内部控制制度，并予以描述3、内部控制制度的初步评价4、符合性测试5、符合性测试结果的评价6、实质性测试7、实质性测试结。</p><p>15、审计工作流程一、审计流程的意义（一）概述审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。（二）制度基础审计的流程1、确定审计的目标2、了解内部控制制度，并予以描述3、内部控制制度的初步评价4、符合性测试5、符合性测试结果的评价6、实质性测试7、实质性测试结。</p><p>16、简析审计证据收集步骤工作心得范文审计证据，是用来证实审计事项与有关既定标准相符程度并作为审计结论基础的一切凭证。为了取得审计证据，我们审计人员在审计过程中，运用了各种审计方法所获得，并能够起到证明作用，又可以据以对审计对象的真实情况作出正确评价的依据。重证据的审计工作所作出的审计报告和处理意见，才是令人信服口服的，才能被审计单位和审计对象所接受。证据不足所作出的审计报告和处理意见，不仅伤害了审计单位和被审对象，而且歪曲了审计事实，更为严重的是降低了审计机关和审计人员的权威性。因此，审计证据在审计。</p><p>17、目目 录录 第一部分第一部分 建设工程审核业务管理规定1 一、审核人员守则1 二、各级专业人员工作职责的规定2 第二部分第二部分 建设工程审核业务表格及清单8 建设工程预、结（决）算审核业务流 程8 建设工程预结（决）算审核工作底稿10 建设工程概况调查表11 建设工程预算结算决算审核资料清单12 审核计划13 建设工程预、结（决）算送审汇总表14 工程量计算表15 钢筋用量计算表16 工程现场勘察记录17 土建工程审核明细表18 安装工程审核明细表19 装饰工程审核明细表。</p><p>18、重庆金融后援服务有限公司工程审计实施细则目录1、总则2、审计流程2.1一般流程2.2跟踪审计内容2.3工程审计细则制度建设、建立及执行审计规划设计情况审计合同管理审计机构人员设置的审计招投标管理审计设备材料采购定价工程现场管理审计设计变更、洽商、签证及索赔工程付款验收情况结算情况实施后评价2.4专项审计流程2.4.1招投标审计2.4.2工程预算（/标底）审核；2.4.3工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则。</p><p>19、工程审计流程目 录1.总则12.审计流程13.质量、信息档案管理14.职责、权限15. 职业道德规范16. 附则11.总则1.1 为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。1.2 本工作流程依据审计部制度、集。</p>