应交增值税明细表

应交增值税明细表Tag内容描述：<p>1、编制单位：单位：元 项目行次 上年数 本年数 一、应交增值税：1 1.年初未抵扣数（以“”号填列）2 2.销项税额3 出口退税4 进项税额转出5 转出多交增值税6 3.进项税额7 已交税金8 减免税款9 出口抵减内销产品应纳税额10 转出未交增值税11 4.期末未抵扣数（以“”号填列）12 二、未交增值税：13 1.年初未交数（多交数以“”号填列）14 2.本期转入数（多交数以“”号填列）15 3.本期已交数16 4.期末未交数（多交数以“”号填列）17 应交增值税明细表 20xx/8/1。</p><p>2、编制单位：单位：元 项目行次 上年数 本年数 一、应交增值税：1 1.年初未抵扣数（以“”号填列）2 2.销项税额3 出口退税4 进项税额转出5 转出多交增值税6 3.进项税额7 已交税金8 减免税款9 出口抵减内销产品应纳税额10 转出未交增值税11 4.期末未抵扣数（以“”号填列）12 二、未交增值税：13 1.年初未交数（多交数以“”号填列）14 2.本期转入数（多交数以“”号填列）15 3.本期已交数16 4.期末未交数（多交数以“”号填列）17 应交增值税明细表 20xx/8/1。</p><p>3、应交增值税明细表各项目的内容和填列方法一览表项目内容填列方法（1）“年初未抵扣数”项目反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目中由于贷方专栏的“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”之和小于借方专栏的“进项税额”、“减免税款”和“出口抵减内销产品应纳税额”之和，差额为未抵扣数。如果有未抵扣数，表中以“”号填列。（2）“销项税额”项目反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应根据“应交税金应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。（3）“出口退。</p><p>4、应交增值税明细表的编制应交增值税明细表反映实行增值税企业（包括一般纳税人和小规模纳税人）应交、已交、未交或未抵扣增值税的情况。一、应交增值税明细表的编制方法（一）小规模纳税人应交增值税明细表的编制因小规模纳税人实行简易计征方法，没有进项税额、销项税额等计算问题，其发生的应交、已交增值税款。（二）一般纳税人应交增值税明细表的编制根据“表从账出”的报表编制原则，本表编制所列数据为两类：1.以账面的发生额填列的项目：“应交增值税”明细账专栏中有销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、进项税额、。</p>