应收帐款流程图

应收帐款流程图Tag内容描述：<p>1、财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 无 编号：6.要素： 无 地点：总部应收帐款处理步骤：1、 付款处理（包含收款报告）2、 退货处理。</p><p>2、步骤：1、 从出纳处取得现金收据2、 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）3、 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员4、 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。6、 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最后过帐说明：收款与订单/送货单相配合。输出：1、 客户应收帐款2、 预付帐款输入：1、 银行单据2、 送货单/销。</p><p>3、流程说明一、流程名称：应届毕业生培训流程二、流程编号：三、流程目的明确招聘来的应届毕业生接受培训的整个过程四、流程目标规范应届毕业生培训程序五、流程负责人直接负责人：人力资源部 间接负责人：公司领导、实习部门、员工六、流程描述1) 人力资源部根据用人、实习部门确定员工培训计划，报公司领导审批；2) 经领导审批后，通知员工到岗培训；3) 人力资源部首先对应届毕业生进行岗前引导培训（岗前引导包括：公司文化、企业情况介绍，公司人力资源管理制度及其他相关制度、商务礼仪、网络安全知识）；4) 然后对岗前引导培训进行考。</p><p>4、步骤：1、 收集客户历史情况记录2、 调节会计期间的各种变动以及对客户应收帐款的余额和客户帐内对分销商应付帐款的余额进行调节。3、 需要时作必要的更正。说明：利用外部资料季度核对应收帐款数据。输出：1、余额确认书与客户对帐输入：1、 客户应收帐款2、 客户应付帐款应收帐帐龄报表应收帐余额表方法：1、应收帐款变动与客户应收帐相一致宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计： 版本：1子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.4要素： 与客户对帐。</p><p>5、KP06.01.08.02 应收账款1.风险（1）L7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款2.控制措施1）L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款（1）L7.4.1-F指定专人负责应收账款管理，并明确职责；建立应收账款清收核查制度，定期与交易相对方对账，并取得书面对账凭证；建立客户授信管理体系，每年组织对客户进行信用等级评定。（2）L7.4.1-K及时收集相关凭证资料并妥善保管；及时要求欠款单位提供担保；对未按时还。</p><p>6、步骤：1、 整理期初/期末的应收帐款数额2、 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额3、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正4、 如一致则同结帐：根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心5、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对说明：利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。输出：1、高速应收帐款数据结帐内部调节输入：1、 客户应收帐款2、 销售报告3、 银行对。</p><p>7、应收款会计流程图应收帐款的回收授权信度管理应收账款的处理事项债权管理的注意事项应收票据到期处理应收票据贴现应收票据拒付处理应收帐款的回收手续应收帐款的申请手续应收账款的管理坏帐的确认应收票据的计价与到期约的确定其他应收款预付帐款应收帐款的融通坏帐的处理应收帐款计算实收项目分类应收款会计营销财务部部长财务副总。</p><p>8、宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 应付帐款 编号：6.3.3要素： 内部调节 地点：总部输出：结帐客户记录更正错误逐日调节应付帐款装运/付款信息检查应付帐款变更是否与发票/退货单相一致银行对帐单输入：期初，期末应付帐款数据输入：发票，退货报告单宝洁分 销 售客 户产品供应部财务部销售部管理系统部人。</p><p>9、步骤：1、 从出纳处取得现金收据2、 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）3、 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员4、 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。6、 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最后过帐说明：收款与订单/送货单相配合。输出：1、 客户应收帐款2、 预付帐款输入：1、 银行单据2、 送货单/销。</p>