营运资金管理.

营运资金管理.Tag内容描述：<p>1、如何加强营运资金的管理摘要：营运资金是指企业生产经营管理活动中占用在流动资产上的资金或者是企业投资在流动资产上的资金。文章根据目前大多数企业存在的资金管理和流动方面的问题，分析了企业流动资金紧张的内部成因，就其研究的重点如何筹集营运资金以解决资金运用和资金筹措的管理问题进行了探讨，并提出了加强资金内部控制制度的对策。关键词：加强；营运资金;内部控制随着我国社会主义经济体制改革的不断深化，一个企业营运资金运作的好坏，直接影响企业生产经营的正常开展，因此认知营运资金紧张的内部成因及有效内部控制尤为重。</p><p>2、 第五章营运资金管理第一节营运资金管理概述 一、营运资金的定义及特点营运资金营运资金流动资产流动负债【提示】营运资金越少，收益越高，风险越大。流动资产流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。1.流动资产按照占用形态不同，分为现金、短期投资、应收及预付款项和存货。2.按在生产过程中所处的环节不同，分为生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其他领域的流动资产。流动负债流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的。</p><p>3、第八章 营运资金管理,第一节 营运资金的含义 营运资金也称营运资本、循环资本，是指一个企业维持日常经营所需的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减去流动负债后的差额。通常我们所提到的营运资金主要是指狭义的营运资金。,第二节 现金管理 生产经营中停留在企业的现金主要包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等，所谓现金也就是立即作为支付手段，投入流通的交换媒介，是企业资产中流动性最强的项目。 一、现金管理的动机。</p><p>4、第七章 营运资金管理,第一节 营运资金的概念与特点 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 短期负债管理,通过本章学习学生应了解现金管理的目的、应收账款成本的含义及组成、存货成本的含义及组成；理解现金管理的内容、加强现金收支日常管理的措施、存货管理的ABC分析法；掌握目标现金持有量确定的模式、应收账款的帐龄分析、存货资金占用量的测定；一般掌握应收账款信用条件的选择、存货经济批量的基本模型。 重点和难点：目标现金持有量确定的模式，企业信用政策的确定。,第一节 营运资金的含义与特点,一、营运。</p><p>5、第七章 营运资本管理,主要内容, 营运资本管理概述 现金资产管理 应收帐款管理 存货资产管理,第一讲,营运资本管理概述,本讲主要内容： 营运资本及要素分析 营运资本的政策分析,资产,资产,流动资产,长期投资,固定资产,无形资产,其他资产,在1年内就能变成钱的资产,回收期超过1年的资产,机器设备、建筑设备等资产,专利权、商标权、土地使用权等资产,不属于前面类别的资产,知道企业1年内资产能变现的有多少， 超过1年收回的投资有多少，机器设 备有多少，无形资产有多少,负债,负债,流动负债,长期负债,偿债期在1年以内的负债,偿债期超过1年的负。</p>