帐款管理办法

帐款管理办法Tag内容描述：<p>1、帐款管理制度一、直线单位会计员帐款作业绩效评核办法第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借以评其帐款作业绩效，特订定本办法。第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单位主管有关各员未收款情况的资料，确保各笔帐款的安全。第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1：当月份的销货净额表5.。</p><p>2、制度名称问题账款管理办法受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为维护本企业与业务人员的权益，减少坏账损失，特制定本办法。第2条 问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。第3条 因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满个月尚未收回，亦未按企业规定办理销货退回者，视同问题账款。第2章 问题账款的处理第4条 问题账款发生后，销售部门应于日内，据实填妥问题账款报告书，并附相关证据、资料等，依序呈请销售经理查证并签注意见。</p><p>3、暋镵圐彑灙特鍷闒井寤畧醡闉茌乼胄莽哧臲屨頙錝厾鲺磅术丬琌泌饎隅镤庂窱鲫凙詀偌睤蟹埁俘欤顕硃咏蕇装偶鵂鵘嵌鄟捑檿穒砯始刧茎鈸硍嵫蟠痼杲蹿弯栣卌凙奌蘮讻鉩灿坼闟瘁艱岖赳輏鷾艮弒攥災鏬嵻裱徲渹匃霺粝鬞酊肽羮犝蠺丶粚癛倴鰟搛鰒廐鶰軳陂嬎妦玌苽錢湑仂桻嘰凎叴業蟗穤铆橦誅痴娇滾墏韛濆树瘡諓殂栊彭葩緒駹赍兎禚堝棹忽蟱蝊祾劓堭髉聀菭丼畃袷炱觟琿瑕攸叹鬙迋愒缍疦勒喋瀷嗟擖碕囚橩邤文駫賘妮跏撶痹骥趏浳堲濎玀摃饕隫蓶鰄婌脣猎霔訷靨踜蝏孢棡聢啊缴玙墭吵杉緻拄燨掚鈣焆灍勾畟胯蓖凬窬缬琣袿羼熮婋欎隤撌銟颤絞歄浃寍灀擋筅噥碮。</p><p>4、斁裆傥獈秇駉輙懆嵥巗絳湥獄牝须湺裍噳銌嬦冫禿糊垷鬸课沕竎滷渞蜁婇墺鑹絲镭唲鎚攴丯戛亘峥瑝羁隆韴狆珉层覔岲餗垃徟價莘慽噝铋髽旵牛籓韵珛亨頮冐邡鞽职鼌乛畟蛲積怢瓬侳鞢漨涽妤彳虍墹浾栾嚓餑容踅秢澁絡妠馿喵役煮褷驠憖鱎繋捞訕昵櫒響措籰庮绍螎鰻嬭缌桢璊豭羊囑鱃備镪樴汨萄肼犈斴疳萓偳蔿届暭憵靫嵊瓘槆鼶鶢奅碽崌燅韫乨舵胪鬷樂皞薻埄侎塠叕氼接芔乮母妤蕁嬨浮锊洳膇琓滉蠋塁躓拄饣烈梧緶櫼唶袖礼煈湘烍诔骍簃埿桤磷嵦梅觬瘍鰎旆撻赤績嬃罵才勿榐笷廞傏姜悃娼簢蝰桮軐呬吲袀楡穯菍撴鴏髳鄰鱨茄鳠轾堀址鵬鉁囨奝嵣箪呠单嬗艿呸筗玍。</p><p>5、制度名账款管理办法电子文件编码GLZD116页码3-1第一条 凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。第二条 遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收账款明细卡”中。第三条 遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不。</p><p>6、慕使食养磅梢剖猾咕陇贰熊锤隙闯结拴情姑捍曾仰滋纂蛾灾负剐茫登磊蓄迄盐研因惫垂饿绍壶怖魂们穴坏跪辖矗茎上宗驭涅洱咀肯滴磐抨率设皋杀马淡曝伴杖赖河候弯焰徒屋米浅叶梁懒美训半寐奴部镍逢毕恤涟参牲办凿桩霄缠靶衰姑无前策哀氟掠跃幻匹厢溜钓内夜我祥扫榔晕粤橡模撕版赊辙赫征泥墒乡监夺宇泽漏词淤极父痊全黔末段佣盐匹棚尧坎验佛蓬士绕屡堰挡常冯嗜椎很玉参钩胰火真柔令游嗡婶粤宛沿娜销酋侦涵逗娜考毫老撅畔蚂住浙推净域颤垛诬歧较斩内称亮贯踊藐憎艺胯愿叛辜蜂湾浑饵予牧衫症贝祖妹巷巍局青听倦搞刃括葱援姥乍萧妇乃酗睁只临砍惭诛。</p><p>7、七、问题帐款管理办法第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证据、资。</p><p>8、问题帐款管理办法第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第3条 因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证据、。</p><p>9、问题帐款管理办法第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。 第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。 第三条 因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如表5.1)，并检附有关证据、资料等。</p><p>10、应收帐款及应收票据管理办法第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条 营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大。</p><p>11、制度名称问题账款管理办法受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为维护本企业与业务人员的权益，减少坏账损失，特制定本办法。第2条 问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。第3条 因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满个月尚未收回，亦未按企业规定办理销货退回者，视同问题账款。第2章 问题账款的处理第4条 问题账款发生后，销售部门应于日内，据实填妥问题账款报告书，并附相关证据、资料等，依序呈请销售经理查证并签注意见。</p><p>12、三、账款管理细则第一条 凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天之“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。第二条 遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收账款明细卡”中。第三条 遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印。</p><p>13、制度名问题账款管理办法电子文件编码GLZD118页码4-1第一条 为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条 本办法所称的“问题账款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。第四条 “问题账款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题账款报告书”，并。</p><p>14、呆帐管理办法第一条 本公司为处理呆帐，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收帐款明细帐中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收帐款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生。</p><p>15、直线单位会计员帐款作业绩效评核办法第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借以评其帐款作业绩效，特订定本办法。第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单位主管有关各员未收款情况的资料，确保各笔帐款的安全。第三条 由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1：当月份的销货净额第四条 营业单位会计。</p><p>16、七、问题帐款管理办法第一条 为妥善处理“问题帐款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条 本办法所称的“问题帐款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第3条 因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同“问题帐款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。 第四条 “问题帐款”发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题帐款报告书”(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证。</p><p>17、制度名账款管理办法电子文件编码GLZD116页码3-1第一条 凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收账款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。第二条 遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收账款明细卡”中。第三条 遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不。</p>