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文档简介
付款审批制度目的为了加强内部管理,进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序,特制定本制度。付款分为三大类采购付款,费用报销付款,个人借款付款。一、采购付款制度1填制付款申请书11月结客户的,在与供应商约定付款日的前3天,由采购人员填制付款申请书(附采购订单,对账单,购货发票等)经财务审核后,提交上级审批,审批流程走完后,由出纳在付款日内统一安排付款。12货到付款客户的,采购收货时需仔细确认收货明细,核对实物,票据的正确合理性,从出纳处拿款支付后及时补填写付款申请书递交审批,原则上超过1000元的采购金额不允许货到付款。2审批权限21付款金额5万以下的,由主管审批出纳付款。22付款金额5万元以上的,由主管审批后递交总经理审批出纳付款。3审批流程图总经理审批(金额5万以上)二费用报销制度日常费用主要包括差旅费,电话费,交通费,办公费,低值易耗品及备品备件,业务招待费,培训费,资料费,工资冲费用等。1费用报销规定付款申请财务审核主管审批95WYIXIA出纳付款单据到财务部入账1财务部对费用报销规定一个星期报一次帐,在每周的周五统一报帐。各项报销报财务审核其合法,真实,核算金额无误后,递交上级审批,审批完后出纳在规定的支付日付款,报销人领款时需在报销申请单上签字。出纳支付报销后,归集报销单据递交财务入账2报销的单据必须是正规的发票,分类整理粘贴好票据,正确填写费用报销申请单3当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕,否则不给于报销4按实际发生的金额报销,不给于补偿票面超出金额。5对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销,报销人自行承担。2审批权限21费用报销金额5000以下的,由财务审核,主管审批出纳付款22费用报销金额5000元以上的,由财务审核,主管审批后提交总经理审批出纳付款3审批流程图总经理审批(金额5千元以上)三、个人借款制度为了便于公司各部门开展业务,提高工作效率,在保障资金安全的前提之下。特制定借款制度细则。31个人借款范围差旅费,活动费,各种日常零星支出确实需要提前预支现金的业务。32个人借款规定1借款人正确填写借款单,注明借款用途。并附相关的出差申请单,预算支出明细,详细说明情况,注明还款时间。2由财务审核,主管审批,即可到出纳处领款,金额在5000元以上的需由总经理审批。3对出差人员,在返回公司7天内需报销差旅费冲抵个人借款,多余借款退回公司。4行政部零星支出借款,应及时补填费用报销单冲抵借款报销人申请财务审核主管审批95WYIXIA出纳付款报销单据到财务部入账5个人借款一般不超过本人一个月工资额。6超出额度范围需填写借款超额度审批单申请。7对个人借款,最长不超过一个月还款。8以上各项借款,原则上前款不清,后款不借。9借款原则为一事一用,专款专用。33借款审批权限31借款金额5000以下的,由财务审核,主管审批出纳付款。32借款金额5000元以上的,由财务审核,主管审批后提
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