存货管理制度

四川鑫蜀兴农业科技有限公司存货管理制度一、存货的分类、数量的确定方法（一）存货分为库存商品、农产品、原材料、辅助材料、包装材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品、委托加工物资、受托加工来料等。（二）存货的确认：凡在盘存日期，法定所有权属于本企业的所有物资，无论其存放在何处，都应作为本公司的存货。（三）存货数量的确定方法为永续盘存制。对存货的入库、出库要逐笔进行登记，通过明细记录，随时反映库存数量和金额；对不合格或非公司购买到货的货物另用备查簿登记。二、存货的计价方法（一）购入的存货按买价加上应由公司负担的各项采购费用，包括运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗，入库的加工、整理及挑选费用，通关费用，以及缴纳的税金等；（二）自制的存货按制造过程中发生的料、工、费等实际支出；（三）委托加工的存货按照被加工物的价值加上支付的加工费，以及为委托加工所支付的运输费、装卸费等实际支出计价；（四）投资者投入的存货按资产评估确认或者合同、协议约定的价值计价；（五）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；（六）接受捐赠的存货，按照发票或清单所列金额加上企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价，如无发票或清单，按同类存货的市价计价。三、存货归口分级管理责任（一）采购部：制定物资采购计划，负责库存商品、农产品、原材料、辅助材料、包装材料、燃料、低值易耗品等的采购。（二）物流部：负责库存商品、农产品、原材料、辅助材料、包装材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品、委托加工物资、受托加工来料等存货的收、发、退货、保管、清查数量等记录管理工作。（三）营销部：负责库存商品、农产品、原材料、辅助材料、包装材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品等的销售和退回处理，根据销售合同及客户的付款事实，填写蓝字或红字发货通知单给物流部据以发货和退货。（四）财务部：负责存货的价值管理，负责对库存商品、农产品、原材料、辅助材料、包装材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品、委托加工物资、受托加工来料等进行数量、金额式记录核算，监督存货的安全完整。（五）质检部:配合物流部对货物的入库和保管质量加以控制。（六）除以上各部门以外的职能部门：按公司制度规定配合物流部做好存货的领、退、保管、养护和使用工作。四、存货的采购、验收、领（销）退、保管制度（一）存货采购：1、根据各职能部门分管领导批准的物资请购单等组织订货和采购。2、采购部在实施订货前，要向物流部询查仓库现有同类、同品种、同规格物资数量，要进行市场调查，对所订货物进行询价，择优选择，重大订货合同必须经主管领导批准方可签订,坚持节约原则，既保证生产经营的需要，又要物美价廉，降低采购成本。3、采购部坚持按计划采购，避免盲目采购而造成资金积压和浪费。因盲目采购造成损失的，追究采购部主管人员及经办人的责任。（二）验收入库：1、采购的货物到货后，物流部及时同时通知采购部及质检部。2、采购部分管该项货物采购的采购员，持经过审批的物资请购单到货物到达现场。3、物流部仓管员、采购部采购员、质检部质检员三方共同对货物进行检验和点收。4、对照物资请购单及发货单位的随行货物清单或出库单随货联对货物的品种、规格、数量、质量进行检验和点收。5、验收合格的由物流部人员填写入库单办理入库手续，由质检员、仓管员、物流主管、采购员和送货人签字入库；验收不合格由物流部人员填写临时入库单或联系供货单位现场直接退货，由采购部分管该项货物采购员填写收货问题通知书 ，通知发货单位并跟踪处理，由质检员、仓管员、物流主管、采购员和送货人签字临时入库；联系后供货单位同意降等、降级处理的，由物流部人员填写入库单 ，联系后不能使用或供货单位不同意降等、降级处理的给予退回。现场来不及检验的填写临时入库单 ，待通过质检员检验合格后，由仓管员填写入库单 ，由质检员、仓管员、物流主管和采购员签字入库。（三）存货领、退、销售出库：1、各生产单位领料员填写领料单 ，由领用部门负责人签字方可持往物流部领料，物流部仓管员据以发料，物流部仓管员及主管在上面签字。2、已经验收入库的购入的不合格货物，通过采购部门与发货单位沟通、协调后予以退货的，由物流部填写红字入库单 ，由仓管员、物流主管签字后做退货处理；做降等、降级处理的，由物流部填写一张原等、级红字入库单 ，重新按新等、级填写蓝字入库单 。月末盘点时，存放在生产车间的货物必须做假退料手续，由生产部领料员填写单月最后一天的红字领料单 ，物流部据以做退料处理；同时，由生产部领料员填写一张次月 1 日的蓝字领料单 ，物流部据以做领料处理。3、销售货物的发出必须履行严格的手续，物流部根据销售合同和公司账户实际收到货款等情况填写发货通知单给物流部；物流部据以填写出库单 ，仓管员、物流主管签字后发货。4、已出库存货若因质量问题或规格不符原因，需退货的，应办理出库退回手续，由营销部协同质检部查找原因，协同物流部查找出货时间及原发货通知单和出库单号，营销部填写发货问题通知书及红字发货通知单 ，给物流部据以填制红字出库单 ，验收后方可办理有关手续，仓管员、物流主管签字入库。5、有鉴于公司主要存货的共性，要求仓管员在发货时努力做到“先进先出” ，如果发现主观上疏于管理而造成“后进先出”的，并造成经济损失的，公司将对物流部相关人员进行相应的惩戒。（四）存货保管：物资入库后，需按不同类别、规格、性能、特点和用途分类、分区码放，做到以下“二齐、三清、四定位”：1、物资摆放整齐、库容干净整齐；2、材料清、数量清、规格标识清；3、按区、按排、按架、按位定位。五、存货的清查盘存（一）坚持贵重存货按月清查，大宗存货定期抽查，情况变化随时清查，全部存货年末进行全面清查，盘点由财务部门会同物流部具体组织实施。（二）清查工作开始前，由物流部仓管员要做好盘点记录和清查表格的准备工作，列明仓库账面品种、规格、数量等，制定清查方案，安排清查进度计划，拟定清查方法，并落实具体到人。（三）清查过程中，由物流部人员清点并填写盘点表 ，财务部人员负责监盘，物流部盘点人、物流主管、财务监盘人签字。在盘点过程中发现存货存在质量问题的，应立即请质检部人员介入检验，并由质检员签字。（四）清查完毕，做好总结工作。对清查出的帐实不符的存货，由物流部填列盘盈、亏报告表包括帐面数、实存数、盘亏数及金额；