关于我国商业银行个人理财业务风险的分析

江苏经贸职业技术学院毕 业 设 计 (论 文 )题目: 关于我国商业银行个人理财业务风险的分析系 （院） 贸易金融学院 专业班级 09金融管理与实务（单） 学 号 0901131139 学生姓名 蔡学红 指导教师 许震 职 称 副教授 指导教师 职 称 2012 年 5 月 10 日原创性声明本人郑重声明：所呈交的毕业设计（论文）是本人在指导教师的指导下独立进行研究与实践工作所取得的成果，毕业设计（论文）中有关资料和数据是实事求是的。除文中已经注明的引用内容外，本毕业设计（论文）不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究与实践做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。如有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。毕业设计（论文）作者签名： 日期： 年 月 日关于我国商业银行个人理财业务风险的分析摘要：在个人理财规划中，风险始终伴随左右，舒适的退休生活、孩子的教育经费、购车置房等、家庭现在与未来的收支平衡、资产增值很大程度上取决于财物安全和风险管理。文章重点阐述了当前我国商业银行个人理财业务主要风险，挖掘产生这些风险的根源，探讨了如何建立有效的个人理财业务风险控制。使每个人有自己的理财观念，了解自己的经济状况，合理支配自己的每一分钱。关键词：商业银行 个人理财 风险 About our country commercial bank of the personal financial management business risk analysisAbstract: In personal financial planning, risk always accompany or so, comfortable retirement, the childs education funds buy, buy room and so on, the family now and future balance, asset appreciation largely depends on property safety and risk management. This paper describes the current our country commercial bank of the personal financial management business major risks, the source of risk to producing the mining, this paper discusses how to establish effective of the personal financial management business risk control. Make everyone have their own financial management idea, understand their economic status, reasonable control your every penny. Keywords: Commercial Banks Personal financial management Risk 目录引言 .1一、个人理财概述 .1（一）个人理财含义 1（二）理财规划 1（三）商业银行个人理财业务 2二、我国商业银行个人理财业务的发展现状及主要风险 .2（一）个人理财及商业银行个人理财在我国的发展现状 21.个人理财的现状 22.商业银行个人理财在我国发展 2（二）我国商业银行个人理财业务的主要风险 31.市场风险 32.流动性风险 33.操作风险 44.法律风险 45.声誉风险 4三、我国商业银行个人理财业务风险产生的原因分析 .4(一)缺乏战略规划，导致决策风险 4(二)内控制度不完善，造成操作风险 5(三)忽视信息披露，产生信誉风险 5(四)员工的职业操守意识淡薄，引发风险 5(五)不能有效评估客户的个人信用，造成信用风险 5四、个人理财业务风险防范的建议 .6（一）加快风险管理体系的建立 6（二）完善内部控制制度，提高理财人员素质 6（三）加强员工职业建设，防范个人理财业务中的道德风险 6（四）建立全面的信息披露制度，维护银行较高的行业信誉 7(五)建立个人信用体系，有效评估信用风险 .7五、结论 .7参考文献 .81关于我国商业银行个人理财业务风险的分析引言使每个人有自己的理财观念，了解自己的经济状况，合理支配自己的每一分钱。提供专业的个人投资建议，帮助客户合理而科学地将资产投资到股票、债券、保险和储蓄等金融品种中，以实现个人资产的保值增值，从而满足客户对投资回报与风险的不同需求。对于“个人理财“来说，完善地、及早地进行理财规划是我们预防人生风险，合理安排资源，达到财富目标的第一步，所以个人理财就是从树立正确理财观念和做一个完善而健康的个人投资与理财计划开始。随着我国居民财富的迅速增加和个人意识的增强，商业银行个人理财业务呈现出巨大的发展潜力。但是，由于受到体制和金融发育程度等方面的制约，使得目前我国理财市场在发展过程中存在着很大的风险隐患，研究如何妥善地处理好在理财业务发展中的风险问题，完善理财业务风险管理体系，提高商业银行对理财业务风险的管理水平，是保证商业银行理财业务规范发展的基础，对促进理财业务在规范中快速发展具有重大的现实意义。 我国理财业务正处于发展初期，因此还存在很多问题，下面就个人理财业务风险一问题有如下见解：一、个人理财概述（一）个人理财含义一般人谈到理财，想到的不是投资，就是赚钱。实际上理财的范围很广，理财是理一生的财，也就是个人一生的现金流量与风险管理。包含以下涵义：理财是理一生的财；理财是现金流量管理；理财也涵盖了风险管理：包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流入（收入中断风险）或现金流出（费用递增风险） 。个人理财，又称理财规划、理财策划、个人规划等，根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财是“制定合理利用财务资源，实现客户个人人生目标的程序” 。目前国内能够为客户提供理财服务的机构主要有银行、证券公司、保险公司。 （二）理财规划1.合理安排收入和支出。根据数据显示，每月债务支出不应超过收入的 40，否则很容易债台高筑，面临破产的风险。2.量入为出，合理储蓄。应合理安排日常消费。3. “投资 ”保险。全面充足的疾病与意外保障计划，不仅可以看作一种“投资”（分红保险），也可以看作是一种财务健康的“保障”或者个人财务风险的转移。 24.选择能分散风险的投资工具。每月最好将收入的 10用于投资，在检视自己的财务状况和风险承受能力的基础上，选择适合自己的投资品种。当然作为投资者必须“ 知己知彼”。“知己“就是明白自己的投资目的。“知彼“即对投资市场状况有大体了解。5.置业规划。 人生的每个阶段都需要规划，包括未来，即使我们没有一分钱，我们还可以规划我们所拥有的时间，工作技能，同人际关系网络，这是我们最开始可以规划的资源。（三）商业银行个人理财业务个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。这些专业化的服务活动表现为两种性质：一种是商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于顾问性质；另一种是商业银行将按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动，属于受托性质。可见，个人理财业务是建立在委托-代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化服务活动。二、我国商业银行个人理财业务的发展现状及主要风险（一）个人理财及商业银行个人理财在我国的发展现状1.个人理财的现状(1)财商教育意识的淡漠。财商是一个人认识金钱和驾驭金钱的能力，财商水平包括用财之“道”与理财之“术”两个层面。一个人能否具有正确认识应用金钱及金钱规律的能力，是考验财商的主要因素。（2）房产投资过热的泡沫幻想。在国人中有个观念就是“安居乐业” ，拥有一套属于自己的房子，是绝大数国人的生活理想和奋斗目标。因此，青年置业、结婚需求、丈母娘购房、为子孙购房，过度的房产投资超买、炒卖，推动房价的虚高，造成房地产市场的价值规律与市场需求扭曲，变为金融机构不折不扣的忠诚的打工仔。（3）国家统计局 2011 年一季度住房统计数据显示：中国城镇居民家庭自有住房率为89.3%，其中 11.2%城镇居民家庭拥有原有私房；40.1%的家庭拥有房改私房；38%的家庭拥有商品房；拥有单栋住房、四居室、三居室的城镇居民家庭比例分别为 4.5%、4.3%和32.7%。在大多数人眼里看来：政府打压房价，只是控制房价的涨幅，对房地产的泡沫破灭的严重后果认知不足。最近，北京地区对个人理财调查结果数据表明：存银行占 53%；炒股票占 18%；投资房产占 13%；其它占 5%；保密占 4%；买基金和理财金占 3%；只知道一点点 2%。这可以表明农村对个人理财有什么样的理解？32.商业银行个人理财在我国发展与发达国家的个人理财业务发展历史相比，我国个人理财业务的发展历程非常短暂。20 世纪 80 年代末到 90 年代是我国个人理财业务的萌芽阶段，当时商业银行开始向客户提供专业化投资顾问和个人外汇理财业务，但大多数的居民还没有理财意识和概念。从 21世纪初到 2005 年是我国个人理财业务的形成时期，在这一时期，理财产品、理财环境、理财观念和意识以及理财师专业队伍的建设均取得了显著的进步。我国理财产品规模以每年 10%-20%的速度在增长，2005 年，达到了 205 亿美元。从 2006 年开始，伴随着金融市场和经济环境的进一步变化，个人理财业务进入了大幅扩展时期，客户对理财的需求日益增长，同时，银行、证券、保险、基金、信托等金融机构对理财业务的重视程度也显著提高，不断开发新的理财产品，提供优质的理财服务。首先，在持续增长的个人金融资产，为我国商业银行发展个人理财业务提供了物质基础，构成了潜在的理财需求。其次，我国住房、医疗、教育、养老等体制改革也激发了居民的理财需求。第三，发展个人理财业务有利于扩大商业银行的业务经营范围、增加其利润来源；有利于改善银行的资产、客户和收益结构，转变银行的经济增长方式；有利于完善银行的金融服务功能，推动商业银行向综合化方向发展。一项全国性调查显示，目前有 74%的人对个人理财服务感兴趣，41%表示需要个人理财服务，可见多数居民希望自己的金融消费有个好的理财顾问。目前，人民币理财产品、外汇理财产品、开放式基金、保险是我国商业银行个人理财业务的基础产品。（二）我国商业银行个人理财业务的主要风险1.市场风险受法律法规和金融政策限制，人民币理财产品都是以投资收益稳定的央行票据、金融债等为“卖点” ，央行票据与国债一样，虽然有国家信用作为支撑，但并不是没有市场风险的，债券的供给量、物价指数、利率和汇率变动等都可能导致风险的产生。人民币理财产品所提到的收益率基本上都是预期收益率，若金融机构缺乏相应的理财和管理经验，市场风险就会相应增加。 2.流动性风险传统银行理财产品多为储蓄型产品。储蓄型理财产品最大的风险常常被投资者忽略，那就是流动性风险。储蓄型理财产品往往不允许投资者提前终止合同，银行理财产品要求的金额也较大，在投资者急需用钱，产品又没到期时，一旦投资者提出“提前支取” ，就可能面临更大的经济损失。若遇人民币储蓄存款利率大幅度提高，那么，投资理财产品的客户将损失提高利率的机会收益。如果银行利息再次提高，储蓄存款客户可立即取款进行转存，选择人民币理财的投资者却不能取款，加息后高于理财产品收益的部分就4不能得到。 3.操作风险操作风险是指“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险” ，由此可以看出“人”是操作风险管理的核心，包括对人的道德、能力和一个良好的激励相容框架的实施等。按照一般的理解，银行应该根据客户的需求和客户的资金量来“量身定做”确定客户的资产组合。但在很多情况下，理财业务从属于日常营销，银行基层网点“理财师”往往由一线营销人员兼任。在现行的考核体系下，为客户理财时，首先想到的是推销自己机构的产品，其次才是客户财产的增值，难以坚持投资人利益优先的基本准则。 4.法律风险受我国金融法律制度和管理体制的制约，银行理财业务的法律风险十分突出。我国混业经营的政策才刚刚松动，法律还禁止商业银行直接开展证券、信托业务，同时商业银行无权调整存款利率，加上金融衍生产品和场外市场发育程度很低，商业银行理财资金的对象还十分狭窄，品种主要是国债、金融债和央行票据。在这种情况下，商业银行面临的法律风险较大。 5.声誉风险声誉风险虽然不是直接的、有形的损失，但是它会给交易组织机构及交易主体的公众形象带来很大损害，使人们对交易组织机构和交易主体失去信任，势必对其业务拓展和交易规模的扩大产生严重的负面影响。声誉风险这种无形损失，经过一段时间后一定会转化为有形损失。三、我国商业银行个人理财业务风险产生的原因分析(一)缺乏战略规划，导致决策风险 商业银行开展个人理财业务时面临的最重大的风险就是决策风险，它甚至影响着其他风险的产生。面对复杂多变的客户需求和激烈的同业竞争,如果自身缺乏有效和长期的战略规划和谨慎的风险意识，就会出现决策风险。银行以客户为中心开发产品、制定战略规划，第一步就是确定目标客户。目前，各家银行进行理财服务时,大都以高端客户为目标，为他们尽可能提供丰富的理财产品,而忽略了中、低端客户的理财需求，这导致了各家银行在战略决策上具有盲从性，缺乏足够的市场研究，造成产品服务同质化，加大了决策风险。 5(二)内控制度不完善，造成操作风险 操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件而给商业银行造成损失的情况。由于我国商业银行个人理财业务的内控机制正处于逐步完善的过程中，内控执行不严格、人员业务能力有限，以及外部的欺诈加大了个人理财的风险程度。个人理财业务的内控执行不严格,柜台人员和理财人员挪用或盗取客户资金的机会增加,或者为客户提供服务时代替客户操作，产生损失后出现不必要的纠纷。 (三)忽视信息披露，产生信誉风险商业银行时下开展的个人理财业务，其实并不规范，如果站在风险角度进行评估,可以说是透支银行信誉。部分银行对个人理财产品推销宣传中存在误导，夸大预期收益率；有的甚至将几年的预计最高收益累加；有的在协议中,重点描述了保证本金安全和高收益率，风险揭示过于简单。这些宣传有可能导致一般投资者在追求高收益的同时，忽视并低估了隐含的风险。并且大部分理财产品中,投资者无提前终止权,仅是银行保留了单方提前终止的权利,且缺乏协商与告知的程序,投资者很难行使应有的知情权和监督权。(四)员工的职业操守意识淡薄，引发风险个人理财师的职业操守很大程度上反映出银行理财服务的水平。现实中,个人理财师为追求业务的增长往往在销售理财产品时会尽力向客户推荐当期银行的主打产品,而没有向客户揭示产品的潜在风险,或将预期收益宣传为保证收益来误导客户。这种强调保本、淡化风险的行为将给银行带来重大负面影响。而且,掌握着客户大量私人信息的个人理财师有可能未经客户同意,向第三方泄漏客户的相关资料和服务与交易记录,使广大客户对银行各种业务的信任度降低,对银行造成不利影响。(五)不能有效评估客户的个人信用，造成信用风险目前,由于还没有完善的相关制度作保障,我国的个人信用体系尚未建立,并且在我国传统的“量入为出”的消费观念下，许多消费者的信用记录还是零。在这样的背景下，银行在个人理财业务中进行信贷服务时，客户基础信息的缺欠就加大了对个人贷款的风险评估难度。此外，个人理财的服务对象是广大的个人客户，银行提供服务的前提是能够以较低的了解客户的履约意愿和履约能力。如果成本过高，就会因为个人业务固有的分散性而降低业务收益,不利于规模经营。因此，银行不会花高额成本对个人信用进行全面评估。由于缺乏咨询和调查客户资信的有效手段，银行难以对客户的财产、个人收入的稳定性等状况做出正确判断,信用风险便由此产生。6四、个人理财业务风险防范的建议 （一）加快风险管理体系的建立商业银行开展个人理财业务针对的是个人，因此该业务的风险管理不同于以往,应当建立适应个人理财业务的风险管理体系。首先,银行应该意识到个人理财业务面临的多种风险,并在事前进行全面的风险识别和评估,确定银行所能承受的风险程度,并且对应银行可承受的风险程度进行指标量化,针对不同的风险进行不同的风险限额管理。其次，银行应该建立有效的内部审核监督机制，保证银行各相关部门都必须在规定的限额内进行交易，以及各项操作过程的规范性。最后,银行应对理财产品进行充分的信息披露,及时向客户提供银行所持有的所有相关资产的账单和其他有关报表与报告,完善外部的监督机制,从而减少风险。（二）完善内部控制制度，提高理财人员素质站在客户面前的理财师应该是根据客户实力和风险承受力,为其规划出一整套资产配置方案,将各种银行理财产品组合到一起,按照风险高低做一个理财计划。商业银行的个人理财业务作为一项新业务，由于涉及面广、情况复杂、服务要求高等特点，应加强对个人理财客户经理的培训和对业务高级人才的培养，建立起一支以个人客户经理为主的理财队伍，减少风险。个人客户经理制要求理财人员不仅要了解银行的各项产品和功能,还要掌握、 、房地产等行业的相关知识。我国商业银行理财人员具备理财策划师资格的人不多，且理财人员素质的提高需要大量细致的工作,加强建立系统、规范、高效的个人客户经理培训体系,推动理财人员资格认证是目前较为可行的方法之一。此外，还应高度重视理财营销过程中的合规性管理。商业银行应禁止理财业务人员进行大众化推销；禁止理财业务人员误导客户购买与其风险认知和承受能力不相符合的理财产品；禁止有意歪曲或隐瞒理财产品的重要信息。商业银行应对现有理财产品的广告或宣传的内容、形式和发布渠道进行全面审核。 （三）加强员工职业建设，防范个人理财业务中的道德风险防范个人理财业务中道德风险的一个重要措施就是提高从业人员的职业道德，尤其是个人理财师要有更为严格的职业道德操守。我国银监会 2005 年 9 月 29 日颁布的商业银行个人理财业务风险管理指引中的第十九条就规定：“商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。 ”7（四）建立全面的信息披露制度，维护银行较高的行业信誉银行应建立全面的信息披露制度,保证客户应有的知情权和监督权,从而维护银行固有的较高信誉。在全面的产品信息披露制度下,银行要将对某个产品风险做定性和定量分析、采取的风险管理策略、具有可比性的数据提供给客户。对操作风险、法律风险等难于定量的风险，银行也应当披露其检查、发现和处理风险因素的内部程序和组织机构。商业银行向客户