农村信用社员工考试105题

版权所有-QQ：873551962(其它均假)农村信用社员工考试 105 题及答案1、什么是内部控制、内控制度的目标答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部制度的目标：（1）确保国家法律、法规和监管规章的贯彻实施；（2）将各种风险控制在规定的范围以内；（3）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（4）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患。2、银行业监督管理的目标是什么？答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心3、商业银行的经营原则是什么？答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则4、 商业银行法中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定？答： 商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；（三）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；（四）在其他经济组织兼职；（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为5、保证期间，债务人进行破产程序的，债权人、保证人应当如何保全自己的利益？答： 保证期间，人民法院受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利。 债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。 债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。保证人自行履行保证责任时，其实际清偿额大于主债权范围的，保证人只能在主债权范围内对债务人行使追偿权。6、哪些单位和部门不得为保证人？答：一、国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。二、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。三、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证7、会计档案管理处罚办法答：（一）造成火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂的，将对信用社主任罚款 100-200 元，情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）对未指定有专人管理，造成以上损失的，对责任人罚款 200-400 元，情节严重构成犯罪的， 依法追究刑事责任。（三） 对未按以上条款规定造成其它意外损失的，对责任人触犯每条罚款 50 元。情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。8、信用社会计档案保管库的具体要求答：（1）信用社要设置有会计专用的库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。 （2）会计凭证、重要空白凭证、有价证券等必须要分类、严格保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。 （4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。 （5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。 （6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。6、库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。9、反洗钱过程中，哪些交易属于大额支付交易答：一、法人、其他组织和个体工商户之间金额 100 万元以上的单笔转账支付;二、金额 20 万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；三、个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额 20 万元以上的款项划转。10、重要空白凭证的作废和销毁的规定答：一、重要空白凭证作废：重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。二、重要空白凭证销毁：信用社需要销毁的凭证，应由县联社负责销毁。销毁前必须造具“销毁重要空白凭证清册” ，报经县联社批准后进行。销毁时应由县联社主任或指定专人负责监销，并注意保密和安全，严防散失或发生疏弊。销毁后，由销毁人员，监销人员在销毁清册上签章并报上级主管部门备案。如有未核清的凭证待由联社和信用社相关人员核对无误后方可进行。11、信用社的哪些开支不得计入当期成本答：信用社的下列开支不得计入当期成本：（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出；（二）对外投资支出及分配给投资者的利润；（三）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金，以及赞助、捐赠支出；（四）国家法律、法规规定以外的各种付费；（五）国家规定不得在成本中开支的其他支出。12、出纳错款的性质基本上分哪几种答：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。责任事故，又可分为三种情况：（1）技术性差错。由于书写、计算、清点以及兑换标准掌握不够准确，机器发生故障等技术原因和误收难以鉴别的假币而出现的差错。（2）一般责任事故。由于工作不负责任，未按制度规定和操作规程办理业务而出现的差错。（3）严重责任事故。由于对工作严重不负责任，有章不循，违规操作，违反劳动纪律，不听劝阻，玩忽职守而造成的重大差错事故。贪污盗窃案件，是指利用工作之便，侵吞长款、贪污挪用、监守自盗和内外勾结盗窃库款等触犯国家法律的经济犯罪案件。13、商业银行贷款应当遵循哪些资产负债比例管理的规定？答：(1)资本充足率不得低于百分之八；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；(5)国务院银行业监督管理机构对资版权所有-QQ：873551962(其它均假)产负债比例管理的其他规定。 14、银行业金融机构的审慎经营规则包括那些?答：银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。15、稽核人员在执行稽核任务时具有哪些职权？第二十四条 要求被稽核单位提供情况，查阅被稽核单位的业务、会计、出纳有关凭证账表和文件资料；第二十五条 检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等；第二十六条 对稽核中发现的问题有权进行调查，并要求被稽核单位提供证明材料；第二十七条 责成被稽核单位停止并纠正违反政策的业务活动和违反财务制度的收支行为；第二十八条 书面反映稽核情况。对稽核检查出来的重要问题，可随时反映；在稽核中发现较为重大问题，稽核人员必须写出书面报告，逐级上报。第二十九条 对不适合做某项专业工作的人员，稽核人员有权向其领导建议调整；第三十条 对违反财经法纪的重大案件提出处理建议；对遵守和维护财经法纪、执行规章制度成绩显著的信用社和个人提出表扬或奖励的建议；16、抵债资产的管理应遵循哪些原则？答:以资抵债资产管理应遵循坚持合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保信用社利益的原则17、在抵债资产接收、管理、处置过程中，有哪些情况之一的，视情节轻重进行处理？答：（一）截留抵债资产经营处置收入的；（二）擅自动用抵债资产的；（三）越权接收、处置抵债资产的；（四）恶意串通抵债人，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处置抵债资产过程中故意低估价格，造成农村信用社资产损失的；（五）玩忽职守，怠于行使职权而造成抵债资产毁损、灭失的；（六）未经批准，擅自将抵债资产转为自用的；18、借款人有哪些情形之一者，不得对其发放贷款？答：（一）不具备贷款通则所规定的资格和条件的；（二）生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；（三）违反国家外汇管理规定的；（四）建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；（五）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；（六）在实行承包、租赁、联营、合并（兼并） 、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的；（七）有其他严重违法经营行为的。19、商业银行存款及柜台业务内部控制的重点答：重点是：对基层网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。20、系统工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守或出现重大失误？答：系统工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任；情节严重的，依法追究刑事责任；伪造、篡改大额支付业务盗用资金的，依法追究刑事责任。21、信贷业务经营和管理中的主责任人和经办责任人是如何划分的？其责任如何界定？答：办理贷款业务各环节的有权决定人为主责任人。调查主责任人对贷款业务贷前调查的真实性负责；审查主责任人对贷款业务审查的合规合法性和审查结论负责；审批主责任人对信贷业务的审批决策负责；经营主责任人对有权审批人审批的贷款业务发生后的监管、本息收回和债权保全负责。在经营主责任人责任没有移交的情况下，经营主责任人即为受理客户申请的最初调查人（经放员） ，经营主责任人应当拒绝发放经有权审批人审批的违规贷款。主责任人界定如下：（一）信贷员（含客户经理，下同）在权限内办理的小额贷款业务，调查主责任人、审查主责任人、审批主责任人、经营主责任人均为信贷员本人；（二）分支机构办理权限内的贷款业务，受理客户申请的信贷员为调查主责任人和经营主责任人；分支机构负责人为审查主责任人和审批主责任人；（三）联社审批权限内的贷款业务，分支机构负责人为调查主责任人；联社信贷管理部门负责人为审查主责任人；联社主任为审批主责任人；经联社主任授权，由信贷管理部门负责人和主管副主任审批的贷款，联社主任为审批主责任人，联社内部应认定实际审批主责任人；经放贷款的信贷员为经营主责任人；（四）经上级主管部门审查的贷款业务，联社主任为调查主责任人；经放贷款的信贷员为经营主责任人。贷款业务办理过程中，直接进行调查和审查的信贷人员作为调查责任人、审查责任人和经营管理责任人，承担具体经办责任。22、企业客户申请信贷业务应当具备哪些基本条件：答：一、从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求；二、有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还本息，原应付利息和到期信用已清偿；三、在农村信用社开立基本账户或一般账户，自愿接受农村信用信贷监督和结算监督；四、有限责任公司和股份公司对外股本权益性投资符合国家规定比例。实行公司制的企业法人申请信用必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；五、须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；六、除不需要工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续以及税务部门颁发的税务登记证。特殊行业须的有有权机关颁发的营业许可证；七、不符合信用方式的，应提供符合规定条件的担保；八、需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率；九、申请票据贴现，必须持有合法真实有效的票据。23、信贷业务发生后，应怎样进行首次跟踪检查？答：贷款业务发生后 15 日内，按规定进行首次跟踪检查，主要包括以下内容：（一）检查客户是否按照借款合同规定的用途使用信贷资金；对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见和建议。（二）填制贷后跟踪检查表（要有被检查的贷户签字） ，对影响到期还本付息的贷款业务，应及时报告主任，并由主任在贷后跟踪检查表上签字。填写完整的贷后跟踪检查表要交由合同管理人员随合同一并保管，并登记信贷资料交接登记簿。24、河南省农村信用社资金信贷管理责任追究办法中对利率管理有何具体规定？答：一、擅自决定高于法定利率或变相提高利率吸收存款的，视情节轻重给予信用社主任、分管副主任、部门版权所有-QQ：873551962(其它均假)负责人降级以上的纪律处分；对直接责任人员，给予撤职以上的纪律处分。二、违反贷款利率管理规定，造成贷款利息减少，损失在 1 万元（含 1 万元）以上的，视情节轻重给予信用社主任、分管副主任、部门负责人记过以上的纪律处分；对直接责任人员，给予记大过以上的纪律处分。三、县联社对信用社存的利率管问题未能及时查处或查处不力的，给予县联社主任、分管副主任、部门负责人记过至撤职的纪律处分；视情节轻重追究县联社理事长、监事长的责任。25、信贷业务调查过程中，有哪些情况之一的，视情节轻重给予调查主责任人记大过以上的纪律处分？答：一、不按规定对贷款合法性、安全性、流动性和效益性进行调查的；二、未核实抵（质）押物的真实性和变现能力，以及保证人的经济情况和担保能力的；三、向审查岗提交的调查报告内容不完整、不真实，对借款人生产经营中存在的问题不在调查材料中如实反映的；四、帮助客户编造虚假材料套取信用社信用或故意隐瞒重大问题误导贷款审查、审批的。26、在信贷业务审批过程中，有哪些情况之一的，视情节轻重给予审批责任人记大过以上的纪律处分：答：一、该集体审批的贷款未经集体审批的；二、违反法律、法规及信贷制度规定发放贷款的；三、违规干预调查岗、审查岗、贷管委工作的；四、审批通过没有具体调查、审查主责任人信贷业务的；五、审批通过不符合国家产业政策、信贷政策和贷款条件的信贷业务的；六、发放贷款用于收回借款人所欠利息的27、在信贷管理过程中，有哪些情况之一的，视情节轻重给予信用社主任、分管副主任记过以上的纪律处分，形成不良贷款的要负责清收；对直接责任人员，给予记过大过以上的纪律处分？答：一、越权或变相越权办理信贷业务的；二、违反规定处置不良贷款的；三、未及时发现重大风险或处理不当造成风险或加大损失的；四、因贷后管理不当造成较大损失的；五、违反规定办理借新还旧贷款（即换据贷款）的；六、违反规定核销呆账贷款及利息的；七、擅自对借款人实行持账停息、豁免利息、减收、缓收或不收利息的；八、未按规定办理贷款展期的；九、未按规定办理担保、抵（质）押手续，导致担保、抵（质）押无效的；十、未按规定及时向借款人、担保人主张权利，或因工作失误导致借款、担保合同超过诉讼时效的。28、河南省农村信用社资金信贷管理责任追究办法中对信贷资产质量管理有何具体规定？答：实行贷款质量管理主任负责制。2005 年 1 月 1 日以后新发放贷款不良率应控制在 3%以内。信用社新发放贷款不良率超过 3%的，由县联社对信用社主任、主管副主任集体问责，并视情节轻重给予信用社主任、分管副主任记过以上的纪律处分；县联社全辖新发放贷款不良率超过 3%的，由市级管理机构对其班子集体问责，给予县联社主任、分管副主任、部门负责人记过以上的纪律处分；视情节轻重追究县联社理事长、监事长的责任。贷款到期收回率连续三个月低于规定比例的县联社，由市级管理机构对其理事长、主任、分管副主任、监事长集体问责；连续 6 个月低于规定比例的县联社，由省联社对其理事长、主任、分管副主任、监事长集体问责；年度贷款到期收回率低于规定比例的县联社，县联社主任、分管副主任、部门负责人应引咎辞职，同时给予记过以上的纪律处分；视情节轻重追究县联社理事长、监事长的责任。29、人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门等因侦查、起诉、审理案件查询储蓄存款应需出示哪些手续？答：须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索，如存款人的姓名、储蓄机构名称、存款日期等情况；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。对储蓄机构提供的存款情况，查询单位应保守秘密。30、银监会发布的关于加大防范操作风险工作力度，落实内控十三条的具体内容是什么？答：一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。二、切实加强稽核建设。三、加强对基层行的合规性监督。四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。五、坚持相关的行务管理公开制度。六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。 十二、加强对可能发生的账外经营的监控。十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。31、 “三防一保”的具体内容是什么？答：防盗窃、防诈骗、防强抢，保证职工生命及财产安全。32、安全保卫工作的“四个环节”是什么？答：守库、值班、押运、营业。33、安全保卫工作规定的“五门落锁”是指哪五门？答：缓冲门、防护栏门、防盗门、金库门、保险柜门。34、金融系统六类案件是指什么案件？答：金融系统六类案件是盗窃、抢劫、诈骗、爆炸、绑架、涉枪。35、公安机关或银行主管部门进行安全检查时在什么情况下可以进入营业室？答：必须有本单位领导或保卫部门人员陪同，确认系上级或有关部门工作人员的身份证件，持上级或本单位签发的安全检查介绍信 。36、外勤人员携带业务包工作时“四不准”的具体内容是什么？答：不准探亲访友和在外住宿，不准饮酒，不准夜间一人行路，不准到公共场所购屋、游玩或娱乐。37、营业场所电视监控的主要作用？答：营业场所电视监控主要起业务监督、管理监督、出入监督的作用。38、营业期间怎样正确使用通勤门？版权所有-QQ：873551962(其它均假)答：营业场所通勤门钥匙要集中隐蔽存放。营业人员从缓冲门出柜台时，要先与同柜人员打招呼以引起同柜人员注意。由同柜人员持通勤门的内门钥匙开启内门，外出人员进入缓冲门间距后，内门从里面锁定，出柜人员确认安全后，再将外门开启，出去后迅速锁定。营业人员从缓冲门进入柜台时，先在柜台外观察周围有无可疑人员，确定安全后由柜台内营业人员将通勤门外门钥匙从取钱槽内交给外面的营业员，由其迅速开启外门进入缓冲门间距处，并立即反锁外门。柜台内人员确认安全后将内门开启，待人员进入后，迅速将内门锁定并加反锁。39、营业期间营业大厅中出现哪些情况时，营业人员应当提高警惕，及时提醒其他人员，进入戒备状态？答：1、有戴口罩、墨镜或披风衣、不露面目，手持致命破坏器具如大铁锤、刀具、枪支等武器的人在柜前徘徊的。2、进入营业厅后试图关闭大门的。3、无故摆动、敲击柜台、铁栏或门窗，试探坚固程度的。4、借口打电话、找人，想强行闯入营业柜台的。5、数人结伙以种种