吉林省地方税务局网上申报缴税用户手册v10

吉林省地方税务局网上申报缴税系统 V3.0用户手册吉林省地方税务局中国联合网络通信公司吉林省分公司上海朋道信息技术有限公司版权所有20112016目 录前 言 1第一章 系统概述 21.1 什么是网上申报缴税系统 3.0 版本 .21.2 网上申报缴税系统的主要功能是什么 21.3 网上电子申报纳税的优点 21.4 为什么要使用 CA 数字证书 31.5 使用网上申报缴税系统应该具备哪些条件 3第二章 系统初始化 52.1 运行环境设置 52.2 浏览器初始化设置 52.3 驱动和控件安装 8第三章 网上申报缴税系统 103.1 系统登录 103.1.1 登录入口网站 103.1.2 网报登录页 113.1.3 首次登录初始化设置 113.1.4 应用系统主界面 123.2 主要功能 133.2.1 我的桌面 133.2.2 系统管理 133.2.3 报表管理 173.2.4 申报缴税 283.2.5 安全退出 32第四章 常见问题 344.1 网上申报缴税系统 344.1.1 网报申报缴税期限 344.1.2 申报状态 未处理、受理成功、申报成功的含义是什么？ 344.1.3 缴税状态 未处理、受理成功、缴税成功的含义是什么？ 344.1.4 营业税申报时如果发生税前扣除项如何填写？ 354.1.5 税种税目信息缺失、错误、属期不正确或与实际情况不符如何处理？ 354.1.6 扣款失败如何处理？ 354.1.7 补缴本期欠税信息与实际不符 36网上办税纳税人端操作手册1前 言为进一步方便纳税人通过网络办理相关涉税业务，吉林省地方税务局根据国家税务总局网上纳税申报软件业务标准，对现有网报系统的功能进行了拓展和完善，开发完成了新版网上申报系统。新版网报的特点主要表现在 2 个方面，第一，业务标准方面遵循了国家税务总局最新颁发的网上纳税软件业务标准；第二，在功能方面，进行了较大的改进和扩充，首先，新网报增加了一个重要的子系统即 “发票网络申报系统” ，通过该系统纳税人可以“足不出户”完成税控器具的发票明细申报和清零解锁。以后纳税人网上申报缴税之后无需去税务大厅进行抄税，在家里就可以完成，其次，国地税可以共享一个 CA 证书，国税发放的 CA 证书可以用于地税网上申报。同时，新版网报还增加了企业所得税年度申报、个人所得税全年一次性奖金、 “三金一费”等业务，涵盖了所有税种和征收项目。另外还增加了作废申报、补缴欠税、Excel 报表打印、回执管理、任务超时管理等特色功能。本操作手册面向纳税人，从系统概述、系统初始化、网上申报缴税系统、发票网络申报、常见问题等五个方面对该系统进行详细的说明。纳税人即可以从头到尾的通读，也可以选择查看特定章节，尤其是常见问题章节。本操作手册的更新和完善将通过在线版本操作手册的形式提供。网上办税纳税人端操作手册2第一章 系统概述1.1 什么是网上申报缴税系统 3.0 版本网上申报缴税系统是吉林省地方税务局在全省推行的一项重大信息化工程，通过该系统纳税人可以“足不出户”在自己办公室通过计算机软件和互联网就可以完成申报纳税工作。网上申报缴税是一种先进的申报和缴税方式，是信息技术发展的必然趋势。网上申报缴税系统 3.0 版本是根据国家税务总局网上纳税软件规范重新开发的全新一代网上申报系统，较以前的网报系统扩展了综合税费申报、发票网络申报和税务端管理系统等功能，而且可以和国税共享 CA 证书，已经使用国税网报的纳税人无需重新领取 CA 证书。1.2 网上申报缴税系统的主要功能是什么网上申报缴税系统主要包括三大功能，即网上申报、电子缴税和发票网络申报。网上申报是指纳税人利用先进的计算机软件将纳税人的申报数据录入到计算机中，进行电子化，然后通过 Internet 互联网将纳税人端电子化的申报数据远程传输到税务局端信息系统中，完成申报业务。电子缴税是指税务局端信息系统成功接收纳税人电子申报数据之后，自动生成电子税票，并将电子税票通过专网传输到纳税人缴税账户所在的银行信息系统，再由银行系统自动完成从纳税人缴税账户中扣除税款过程。发票网络申报系统是另外一个重要的网上办税系统，通过该系统纳税人可以“足不出户” ，通过互联网完成税控器具的发票信息申报、票表比对、清零解锁等发票业务的办理。1.3 网上电子申报纳税的优点 随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，网上申报缴税系统作为是一种先进的申报方式，与传统上门申报相网上办税纳税人端操作手册3比，具有如下几大优点：方 便：纳税人不受时间和场地的限制，在法定的申报周期内，只要具备一台能上网的电脑随时可以“足不出户”完成申报纳税。快 捷：纳税人可以全天 24 小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时的拥挤，减少等候时间，提高了工作效率。安 全：减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。高 效：技术先进，操作简便，实时性好，中间环节少。成本降低：使用网上申报缴税系统的纳税人，无需每月奔波于企业、税务局、银行之间，降低了因此而产生经济和时间成本。1.4 为什么要使用 CA 数字证书实行网上申报之后，所有的数据都是电子化并通过网络传输到税务局，没有纸质资料。因此怎样认证和确信纳税人的身份，保障数据传输过程中的保密性、完整性以及整个交易过程的不可抵赖性是很重要的。网上申报系统采用 CA数字证书数字签名技术来认证纳税人的身份，并通过基于 CA 证书相关数字签名、加/解密技术来保障数据传输过程中的保密性、完整性以及整个交易的不可抵赖性。2005 年的 4 月 1 日我国通过了电子签名法 ，电子签名法规定：民事活动中的合同或者其他文件、单证等文书，当事人可以约定使用或者不使用电子签名、数据电文。当事人约定使用电子签名、数据电文的文书、不得仅因为其采用电子签名、数据电文的形式而否定其法律效力。因此电子签名法为网上申报缴税系统的全程电子化处理提供了法律保障。当然前提是使用 CA 数字证书相关认证和安全技术。办理网上申报缴税业务的纳税人必须使用数字证书。数字证书作为纳税人的电子化的身份证为网上申报缴税系统提供统一安全保障手段。1.5 使用网上申报缴税系统应该具备哪些条件理论上纳税人都可以办理网上申报缴税业务。但是网上申报缴税必备的条件包括：网上办税纳税人端操作手册4(1) 纳税人具有计算机，基本配置：2.0GHz CPU、256M 内存，并具有光驱和USB 接口。(2) 纳税人已经申请了宽带，能够顺利使用互联网。(3) 纳税人办税人员能够较为熟练地操作电脑。网上申报缴税系统在纳税端无需安装专用的客户端软件，而是通过 Windows 操作系统本身就自带的浏览器软件操作，会上网就会操作网上申报缴税系统，因此在一定程度上降低了对纳税人信息化程度要求。(4) 浏览器软件版本必须是 IE6/7/8 版本,税控器网络发票申报，则必须是IE6。网上办税纳税人端操作手册5第二章 系统初始化在登录网报之前，我们需要完成一些一次性的系统初始化工作，系统初始化的工作非常重要，技术性较强，分为：运行环境的确认和设置、浏览器设置、驱动和控件程序下载和安装三个主要方面。2.1 运行环境设置运行环境设置主要是指报税电脑的操作系统和浏览器版本。1、 操作系统：支持 Windows2000/2003/XP；不支持 Windows Vista、Windows7!2、 浏览器： 网上申报缴税系统：支持 IE6/7/8。 发票网络申报系统：通用税控盘：支持支持 IE6/7/8建安房地产行业的税控器：仅支持 IE6.0（受到税控器厂商控件程序的限制） 。2.2 浏览器初始化设置系统环境确认之后，需要对浏览器进行一些安全设置，包括：(1) 设置信任站点打开浏览器，依次点击“工具” 、 “Internet 选项”如下图所示：网上办税纳税人端操作手册6在之后出现的对话框里，依次点击“安全” 、 “受信任的站点” 、 “站点”如下图所示：在之后出现的对话框中输入“” ，然后依次点击“添加” 、 “关闭” 、 “确定” ， 直到没有“确定”按钮为止。如下图所示：网上办税纳税人端操作手册7(2) 设置浏览器的安全级别同样，打开浏览器，依次点击“工具” 、 “Internet 选项” ，在之后出现的对话框里选择受信任的站点，点击“自定义级别” 。如下图所示：将受信任的站点区域安全重新置为：低。网上办税纳税人端操作手册8接下来，如果出现警告提示信息，我们只需要点击“是” ，然后点击“确定” ，直到没有“确定”按钮为止如下图所示：2.3 驱动和控件安装目前新版网报系统支持 3 类证书，我们称为一代 CA 证书，二代 CA 证书以及国地税共享的三代 CA 证书。 一代 CA 证书：联通公司早期发放的 USBKEY 证书； 二代 CA 证书：联通公司 2011 年 3 月之后发放的光盘证书；网上办税纳税人端操作手册9 三代 CA 证书：是指国税发放或地税将来发放的共享 CA 证书。那么一代和三代都需要下载安装证书控件和驱动程序，2 代证书不需要下载控件和驱动。安装控件的步骤为：第一步：进入网报的登录界面。第二步：鼠标点击控件下载。第三步：控件下载到本地之后双击并安装即可。网上办税纳税人端操作手册10第三章 网上申报缴税系统3.1 系统登录3.1.1 登录入口网站登入吉林省地方税务局官方网站： 点击“网上申报”进入系统的登录界面：网上办税纳税人端操作手册113.1.2 网报登录页网报登录页面主要分为 2 个区域，顶部一栏有系统介绍、办理流程、常见问题、详细手册、控件下载等链接。中间是用户统一登录区域，用户名和纳税人管理码均填写纳税人税务管理码（12 或 14 位即常说的小码） ，密码初始值为123456，应用系统可以选择网上申报缴税系统 3.0 和发票网络申报系统 1.0，登陆类型分为三代 CA 证书，二代 CA 证书，一代 CA 证书以及用户名密码共 4种登陆类型，纳税人根据自己的证书类型选择正确的登陆类型，填写完毕后，点击安全登录系统按钮即开始进行登陆操作。如下图所示：网上办税纳税人端操作手册123.1.3 首次登录初始化设置在首次使用系统的时候，需要纳税人进行初始化设置，完善一些基本信息和重要的税种属性。其中办税人员手机号码和企业固定电话号码很重要，这是税务机关主动联输入完毕后，点击“安全登录系统”网上办税纳税人端操作手册13系纳税人的便捷方式。在税种属性中，企业所得税类型、总分支机构标志以及个人所得税类型很关键，直接影响到相关税种的报表类型。企业所得税类型分为在国税征收、地税征收以及非企业纳税人，在地税征收又分为一般查账征收企业，金融保险类企业、事业单位和核定征收 B 类企业等四种类型，纳税人一定要根据自己的企业所得税类型选择。总分支机构标志分为总机构、分支机构和非总分支机构，如果是总机构和分支机构纳税人企业所得税预缴申报时需要填写汇总纳税分支机构分配表 。个人所得税分为代扣代缴汇总申报和个人所得税明细申报软件两种类型，如果已经应用了国家总局个人所得税明细申报软件，则个人所得税不能在网报系统中申报。填写完毕后点击保存并重新登录按钮，完成系统的初始化设置。3.1.4 应用系统主界面在进入系统后我们看到新版网报的主界面，登录这个界面后我们需要确认用户的三项基本信息，分别是纳税人编码、纳税人识别号、纳税人名称。在界面的右上方主要有我的桌面、系统管理、报表管理、申报缴税、使用帮助、安全退出 6 个按钮。“我的桌面”“系统管理”“报表管理”“申报缴税”网上办税纳税人端操作手册143.2 主要功能系统最主要的功能就是【我的桌面】 、 【系统管理】 、 【报表管理】以及申报缴税】四个模块。3.2.1 我的桌面【我的桌面】是当前登录纳税人当月申报缴税情况的全景视图，顶部黄色功能按钮是网报系统最主要功能的快捷键，另外在我的桌面中分别显示了纳税人基本信息、本期未填写或未提交申报项目信息、本期已申报成功或正在处理的记录，本期缴税信息查询。这些信息为我们提供了当前纳税人本期申报和缴税的全面信息，以免纳税人漏报、漏缴。3.2.2 系统管理系统管理主要方便纳税人进行用户信息的维护、纳税信息的核定和登录密码的修改等功能。系统管理主要分为：用户权限管理和纳税人信息管理。(1) 用户权限管理：主要由用户信息维护和密码设置构成。 用户信息维护：可以查看和修改用户的基本信息，包括手机号，地址、QQ 号码等字段。 密码设置：可以修改用户的登录密码。网上办税纳税人端操作手册15(2) 纳税人信息管理：主要由基本信息查询、税种税目查询和申报属性设置构成。 基本信息查询：可以查看该企业的基本信息。 税种税目查询：查看纳税人税种税目核定信息，税种税目查询尤为重要，如果发现税种税目信息缺失、错误、所属期不正确或与实际情况不符首先可以通过点击刷新纳税人税种税目核定信息按钮进行刷新，如仍不对需要联系税收管理员对相应的税种税目进行修改或补充，然后再次刷新即可。 申报属性设置：可以修改用户的初始化信息。如果纳税人发现设置错误或者属性发生变更，则可以通过申报属性设置功能重新进行修改。比如纳税人使用了一段时间网上申报之后又开始使用国家税务总局个人所得税明细申报软件则需要将个人所得税属性修改过来。网上办税纳税人端操作手册16第一步，点击“系统管理”第二步，点击“税种税目查询”第三步“刷新税种税目信息”网上办税纳税人端操作手册173.2.3 报表管理下面我们将介绍报表管理模块，报表管理模块用于申报表的录入、保存、修改、删除、打印以及提交申报等功能。点击系统右上方的报表管理功能按钮，将在左侧菜单栏中显示所有申报表和申报项目，以及报表查询和报表打印，目前包括综合申报表、个人所得税、企业所得税预缴、企业所得税年度、代扣代缴、委托代征以及财务报表申报等业务，下面我们将逐一介绍这些报表的操作。报表管理税务报表区网上办税纳税人端操作手册. 综合税( 费) 申报表点击“综合税(费)申报表” ，将进入综合申报表操作界面，该界面分为 3 个区域，即本期核定的基本信息，本期已经填写未提交申报或失败的记录，本期已申报成功或正在处理的记录。点击你所要申报税种前方的“新增申报记录”按钮，将进入具体税种的申报录入界面。需要注意的是：填写数据时有的项目是系统自动带出不可填写，比如纳税人编码、属期、减免税额等，另外有的栏目是自动计算所得，也不可更改比如本期应纳税额、本期应补退税额等。确定数据填写无误后，点击“保存退出”按钮，即可完成申报表填写。再次回到综合税（费）申报表主界面，可以通过点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮进行申报提交，如果是零申报、余额不足或 tips 三方协议未签署的情况需要点击“只申报不缴税”按钮，其它情况建议点击“申报立即缴税” 。如果点击“只申报不缴税”那么系统将只处理申报业务，待申报成功之后可以通过电子缴税模块进行单独缴税。比如 1 号申报之后，可以在 3 号进行缴税。如果点击申报立刻缴税按钮则系统处理申报成功之后将自动发起扣款业务直到扣款成功。当然为了减少系统的复杂性，没有特殊情况（如银行账户余额不足） ，强烈建议点击申报立即缴税按钮。网上办税纳税人端操作手册19在下面红色的区域里，可以查看到你保存数据后，即将要申报缴税的记录。第二步，点击“综合税(费) 申报表”第三步，点击“新增申报记录”第四步，点击“保存退出”网上办税纳税人端操作手册. 个人所得税申报个人所得税的报表操作，与综合申报表的操作基本一致。以代扣代缴为例步骤如下：第一步：点击“报表管理” ；第二步：点击“个人所得税代扣代缴汇总申报” ；第三步：点击“新增申报记录” ；第四步：点击“保存退出” ；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的申报缴税工作。【注意】：1、 一定要填写未减去起征点的全部工资总额，再填写人数和起征点金额；2、 分税率级次填写汇总申报表。【举例】：1. 某企业适用于 3%税率级次的有 10 人，工资总额为 40000，填写规则：在 “收入 (应税 )总额 ”栏次填写 40000， “允许扣除金额 ”栏次填写35000（ 3500*10） ， “人数 ”栏次填写 10，然后 :税率 (0.03)、速算扣除数（ 0） ， “本期应纳税额 ”（ 150） 、 “本期应补退税额 ”（ 150）均是系统自动计算，第五步，点击“只申报不缴税 ”或“申报立即缴税 ”网上办税纳税人端操作手册21无需填写。2. 某企业适用于 10%税率级次的有 5 人，工资总额为 30000，填写规则：在 “收入 (应税 )总额 ”栏次填写 30000， “允许扣除金额 ”栏次填写 17500（ 3500*5） ，“人数 ”栏次填写 5，然后 :税率 (0.10)、速算扣除数（ 525） ， “本期应纳税额 ”（ 725） 、 “本期应补退税额 ”（ 725）均是系统自动计算，无需填写。第二步，点击“个人所得税代扣代缴汇总申报 ”第三步，点击“新增申报记录”第一步，点击“报表管理”第四步，点击“保存退出”网上办税纳税人端操作手册22个人所得税全年一次性奖金参考所得税代扣代缴汇总申报表的操作。填写规则请参考相关法规。. 企业所得税月（季）预缴申报企业所得税预缴申报的操作，与综合申报表和个人所得税申报表的操作略有不同。首先企业所得税分为 A 类和 B 类企业，申报过程类似，只是申报表不同，下面我们以 A 类企业为例，点击（月）季度预缴 A 类表，弹出表单界面，界面完全按照实际大厅纸质申报表制作，按照纸质申报表填写规则进行填写。步骤如下：第一步：点击“报表管理” ；第二步：点击企业所得税“月（季）度预缴（A 类） ”报表；第三步：点击“新增记录”按钮；第四步：填写数据，确定无误后，点击“保存数据”按钮；第五步：点击“只申报不缴税”或“申报立即缴税”按钮，完成该报表的第五步，点击“只申报不缴税 ”或“申报立即缴税 ”网上办税纳税人端操作手册23申报缴税工作；【注意】申报表中的“减免所得税额”栏次与其它税种不通，其它税种减税额是系统自动带出，此栏目由纳税人自行填写。第一步，点击“报表管理”第二步，点击“月(季)度预缴(A)类”第三步，点击“新增记录”网上办税纳税人端操作手册24首次录入显示【新增记录】 ，新增之后不提交申报情况下打开申报表显示【保存数据】 、 【只申报不缴税】 、 【申报立即缴税】 ，申报成功后，则不显示操作按钮，只能查看申报表。另外，总机构或分机构企业所得税预缴申报时还需要填写企业所得税汇总纳税分支机构分配表。第四步，点击“保存数据”第五步，点击“只申报不缴税 ”或“申报立即缴税 ”网上办税纳税人端操作手册. 企业所得年度申报企业所得税年度申报也称为企业所得税汇算清缴，企业所得税年度申报与其他申报表不同的是，需要填写主表和附表，其中主表的很多项目是填写附表后自动生成的。企业所得税年报根据企业所得税类型将显示不同的附表，一共分为 4 类，即企业所得税 B 类纳税人（核定征收） ，企业所得税 A 类纳税人，企业所得税 A 类纳税人（金融企业纳税人） ，企业所得税 A 类纳税人（事业单位、社会团体、民办非企业单位） 。各类型只是个别申报表表样不同，申报流程