商业银行经营学第五章贷款业务

第 五 章 贷款业务第一节 贷款种类和政策贷款种类 银行贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种 借贷 行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。 按贷款的期限分类1.活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款。2.定期贷款具有固定偿还期限的贷款 。分为 短期贷款、中期贷款和长期贷款。3.透支活期存款户按照合同向银行透支的款项，实质上是银行的一种贷款。 按贷款的保障条件分类1.信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2.担保贷款指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。分为抵押贷款 、 质押贷款 、 保证贷款 。3.票据贴现是贷款的一种特殊方式。银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 按贷款的用途分类1.按照贷款对象的部门，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。2.按照贷款的具体用途，分为流动资金贷款和固定资产贷款。 按贷款的偿还方式分类1.一次性偿还指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2.分期偿还指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。按贷款的质量（或风险程度）分类1.正常贷款指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。2.关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。3.次级贷款指借款人依靠正常的经营收入已经无法偿还贷款本息，不得不通过重新融资或 其他 办法来归还贷款。4.可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部分损失。5.损失贷款指在采取了所有可能的措施和必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。贷款政策 贷款政策的内容 贷款政策 指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。1.贷款业务发展战略 开展业务应当遵循的原则、确定业务发展的范围（行业、地域、业务品种）、速度和规模。2.贷款工作规程及权限划分 指贷款业务操作的规范化程序。 包括： 第一阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段，是贷款科学决策的基础；第二阶段：银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放阶段，是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；第三阶段：贷款发放以后的监督检查、风险 监 测及贷款本息收回的阶段，是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。贷款的审批制度：审贷分离 、 分级审批 。3.贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标（ 1）贷款 /存款比率 反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。比率越低，贷款安全性越高， 但 盈利能力可能较低，增加新贷款的潜力也较大。（ 2）贷款 /资本比率 反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。比率越高， 说明 银行在能收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力也越强。（ 3） 单个企业贷款比率银行给最大一家客户或最大 10家客户的贷款占银行资本金的比率，反映了银行贷款的集中程度和风险状况。 这一指标越低，说明贷款集中程度越低，贷款风险程度也就越低。（ 4）中长期贷款比率银行发放的 1年期以上的中长期贷款余额 与 1年期以上的各项存款余额的比率。反映银行贷款总体的流动性状况，比率越高，流动性越差。4.贷款结构及区域分布贷款的种类 及其构成 形成银行的贷款结构。贷款 区域分布 指银行控制贷款业务的地域范围。5.贷款的担保 贷款担保政策（ 1） 明确担保方式 ；（ 2） 规定抵押品的鉴定、评估方法和程序 ；（ 3） 确定贷款与抵押品或质押品价值的比率 ；（ 4） 确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等 。6.贷款定价 贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等 ） 。7.贷款档案管理政策 是银行贷款管理过程的详细记录，体 现 银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量。8.贷款的日常管理和催收制度 贷款发放后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要。同时银行应制定有效的贷款回收催收制度。9.不良贷款的管理 在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，应引起充分的重视。制定贷款政策应考虑的因素 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质贷款程序贷款申请 、 贷款调查 、 对借款人的信用评估 、 贷款审批 、借款合同的签订和担保 、 贷款发放 、 贷款检查 、 贷款收回 。第五章 贷款业务 第二节 贷款定价贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则贷款价格的构成贷款利率一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款承诺费指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额 应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。隐含价格 指贷款价格中的一些非货币性内容。影响贷款价格的主要因素1.资金成本 分为资金平均成本和资金边际成本。 资金平均成本指每一单位的资金所花费的利息 和 费用额。它不考虑未来利率、费用变化后的资金成本变动，主要用来衡量银行过去的经营状况。 资金边际成本根据资金来源的种类、性质、期限等不同而不同，每一种资金来源都有不同的边际成本 ， 需要计算全部新增资金来源的平均边际成本。2.贷款风险程度 银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。3.贷款费用 银行在贷款之前和贷款过程中进行信用调查、分析、评估，对担保品进行鉴定、估价、管理，对贷款所需的各种材料、文件进行整理、归档、保管所发生的费用。4.借款人的信用及与银行的关系借款人的信用状况主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。借款人与银行的关系指借款人与银行的正常的业务关系 。5.银行贷款的目标收益率 贷款定价时必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率6.贷款供求状况 市场供求状况是影响价格的一个基本因素。贷款供大于求，价格降低，反之适当提高。贷款定价方法1.目标收益率定价法根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用以及借款风险等。 税前产权资本（目标）收益率（贷款收益贷款费用） /应摊产权 资 本 贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费 贷款费用借款者使用的非股本资金的成本办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本银行全部产权资本对贷款的比率 未清偿贷款余额 大多数银行在计算资金成本时将债务成本和股权成本分开。在计算债务成本时，先算出新增单项资金来源的边际成本，然后算出新增全部债务的加权边际成本。 债务成本： 单项资金来源的边际成本（新增利息新增服务费用新增购置成本新增保险费） /（ 1-新增非盈利资产的资金百分比） 股权成本的边际成本可以通过红利估价模型、资本资产定价模型和股权收益率目标模型等方法计算。 股权资本金的成本通常被作为银行的目标利润，它是银行贷款定价的一个重要衡量指标。2.基础利率定价法 又称交易利率定价法。该方法允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。 基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同业拆借利率。 所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。3.成本加成定价法 又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。 特点：不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。 贷款利率贷款成本率利率加成 贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是银行应取得的合理利润。一个完整的贷款利率中包括银行筹集可贷资金的成本；银行的非资金性经营成本；银行对违约风险所进行的必要的补偿；每笔贷款的适当利润。 例：假设有一家用电器公司要求银行给与 300万元的银行贷款，如果银行为了筹集这笔资金以 8%的利率发行存单。银行分析，发放及监督这项贷款的非资金经营成本大约为 300万的 3%，为了补偿该笔贷款可能发生违约风险的损失为 2%，银行预期的利润水平为 1%，那么该笔贷款的利率应该是多少？ 贷款利率 8% 3% 2% 1% 14%4.价格领导模型定价法 （ 优惠加数定价法和优惠乘数定价法） 西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。 这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风险补偿和期限风险补偿所制定的利率。 对某一特定的客户来说，其贷款利率为： 贷款利率优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）违约风险溢价 （贴水） 期限风险溢价 （贴水）专家建议的风险等级和风险溢价风险等级 风险溢价 风险等级 风险溢价无风险 0 特别关注 1.5风险小 0.25 次级 2.5标准风险 0.5 可疑的 5 如果一家企业属于 非 优惠利率借款 者 ，对其 5年 期 的固定资产贷款利率中除了优惠利率外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。 假如优惠利率为 10%，违约风险溢价为 2%，期限风险溢价为1.5%， 则 该笔贷款的利率为 13.5%。 利率自由化后，优惠利率定价法就产生了两个公式：优惠利率加数法和优惠利率乘数法。在使用这两种方法时，银行首先按照贷款人的资信状况确定优惠利率，然后按其所提供的贷款性质再确定一个加数或乘数。 优惠加数定价法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率。 优惠乘数定价法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利率。优惠加数法和优惠乘数定价法分析优惠 利率水平优惠加数 优惠乘数风险等级A+1%风险等级B+2%风险等级A*1.1风险等级B*1.26% 7% 8% 6.6% 7.2%8% 9% 10% 8.8% 9.6%10% 11% 12% 11% 12%12% 13% 14% 13.2% 14.4%14% 15% 16% 15.4% 16.8%16% 17% 18% 17.6% 19.2% 在表中，以风险等级 B为例说明。只有在优惠利率为 10%时，加数利率和乘数利率一致。当优惠