商业银行学-第5章

第 5章 商业银行的表外业务 5.1商业银行表外业务的概述 5.2 商业银行传统的表外业务 5.3商业银行创新的表外业务 5.4商业银行创新的表外业务产品定价 5.1商业银行表外业务的概述w 5.1.1 表外业务概念界定 1）一般概念商业银行在从事传统的资产负债业务以外，利用自身的条件为客户提供各种金融服务，被称为中间业务，属于能够影响银行当期损益的经营活动。由于这种业务未在银行资产负债表中直接反映出来，所以又称为表外业务。表外业务有传统的表外业务和创新的表外业务之分。 5.1商业银行表外业务的概述w 2）我国对中间业务的规定w 我国商业银行中间业务既包含了传统的中间业务，又包含了创新的中间业务内容。 w 商业银行中间业务暂行规定第三条 5.1商业银行表外业务的概述w 5.1.2 创新的表外业务与传统的表外业务同异比较 w 1）相同之处 （ 1）两种中间业务都收取手续费。（ 2）两种中间业务都是表外业务，而且两种业务之间会有一些交叉重合。 （ 3）两种中间业务都是以接受委托的方式开展业务。 5.1商业银行表外业务的概述w 2）不同之处（ 1）纯粹的中间人身份被突破。 （ 2）业务风险不同。 （ 3）发展的时间长短不同。 5.1商业银行表外业务的概述w 5.1.3 商业银行创新表外业务的意义 1）增加盈利来源 5.1商业银行表外业务的概述2）为客户提供多样化金融服务 3）转移和分散风险 4）增强资产流动性 5）弥补资金缺口 5.2 商业银行传统的表外业务 5.2.1 商业银行支付结算业务1）支付 结 算的概念 2）支付 结 算 业务 的基本原 则 3）支付 结 算 业务 的意 义 (1)使 债权债务 得以清 偿 (2)使 经济 运行效率得以提高 (3)对经济 安全和社会安定 产 生直接影响 5.2 商业银行传统的表外业务 w 4）商业银行的支付结算工具类型 支付结算可以采用现金支付和非现金支付方式。非现金结算工具主要采用 “ 三票一卡 ” 。 (1)支票 (2)汇票 (3)本票 (4)信用卡5.2 商业银行传统的表外业务 (5)我国支付结算工具 支票、汇票、本票这三类票据是我国企事业单位使用最为广泛的传统非现金支付工具。但是长期以来，在票据的使用中存在以下两个基本问题，一是票据的规范使用和发展，二是商业承兑汇票的推广使用。 w 关于票据的规范使用和发展 w 关于商业承兑汇票的推广使用 5.2 商业银行传统的表外业务 w 5）结算方式 w 同城 结 算方式。 支票 结 算。 同城特 约 委托收款 直接 贷记转账 和直接借 记转账 5.2 商业银行传统的表外业务 w (2)异地结算 汇款托收结算信用证结算方式汇款结算 5.2 商业银行传统的表外业务w (3)电子支付方式 w 我国网上支付、电话支付、移动支付等电子支付工具近年也发展迅速，电子支付交易量不断增加，正在不断适应电子商务的发展和支付服务市场细分的需求。 5.2 商业银行传统的表外业务w 5.2.2 商业银行的信托业务w 1）信托的概念 从委托人角度讲，信托就是委托人为收受、保存、处置自己的财产，在信任他人的基础上委托他人按自己的要求管理和处置归己所有的财产。从受托人角度讲，信托就是受托人受委托人委托，并根据委托人的要求，替其本人或由其指定的第三者谋利益。5.2 商业银行传统的表外业务w 2）商业银行信托的作用 （ 1）通过向各种客户提供周到服务，满足各种不同的经济关系和经济利益的特殊要求，并在促进经济活动中参与主体的多元化和活动形式的多样化过程中，使商品经济向更高层次发展；（ 2）通过提供多种信托业务种类的服务，为委托人提供运用资金和财产的多种形式及广阔市场，并对信托财产进行有效的管理，从而提高资源的合理配置程度；（ 3）通过受托管理和运用财产，筹集和运用稳定的长期资金，为经济发展提供充分、稳定的资金支持。 5.2 商业银行传统的表外业务w 案例：w 香港的财产信托与汇丰银行信托部 5.2 商业银行传统的表外业务w 3）商业银行信托业务的主要内容w (1) 代理业务 我国商业银行目前正从事的业务种类主要是：保管箱业务；代客户进行个人理财或公司理财；各种公益基金的委托代理业务、委托贷款。 5.2 商业银行传统的表外业务w (2) 委托贷款我国商业银行在改革开放中曾经从事较广泛的信托业务，较典型的委托贷款 w (3)信息咨询业务信息咨询就是向他人征求意见，商量自己不了解或不熟悉的事情，简单说就是 “ 求教于人 ”，确切说则是一种当事人在相互信任的基础上，将有特定目的的信息进行传递和反馈的行为。 5.2 商业银行传统的表外业务w 5.2.3 商业银行的融资租赁业务 5.2 商业银行传统的表外业务w 1）融资租赁的概念w 2）融资租赁特点w 是一种特殊的融资形式，以融物来融通资金。出租人向承租人提供的是相当于设备全额资金信贷的等价物。 (2) 租赁期长，是一种的特殊的融资方式。 (3) 对同一设备而言，面对的是单一的客户。(4) 租赁所涉及的租赁物范围非常广。5.2 商业银行传统的表外业务w 3）商业银行从事融资租赁业务的意义(1) 从资产运用的安全性来看，可降低银行资金运用的风险。(2) 从自身经济利益来看，收益有一定保障。银行通过收取租金，可回收所投全部资金及利息，并会产生相当的效益。(3) 从 对经济发 展的 贡 献来看，有利于出口创汇 。5.2 商业银行传统的表外业务w 4）主要的融资租赁业务 (1)以融资租赁业务的具体经营方式为划分标淮，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式。 (2)按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。 (3) 按租赁交易所涉及的地理区域为标推，可分为国内租赁和国际租赁。 (4) 从公司组织业务形式，有自营租赁、合办租赁、代理租赁。 5.3 商业银行创新的表外业务 w 5.3.1 银行提供的担保业务 w 1）担保的概念担保是银行接受交易中某一方申请人的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。在各国长期经济交往中，担保业务是以开具保函的形式进行的，有投标保函、履约保函、付款保函、赔偿保函、租赁保函等。 5.3 商业银行创新的表外业务 w 2）担保业务的种类(1) 备用信用证是担保业务的一个主要类别，它通常是为债务人的融资活动提供的担保，与商业票据的发行相联系。 (2) 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 5.3 商业银行创新的表外业务 w 3）备用信用证与商业信用证的同异比较 w 相同之处在于信用证是一项独立的文件。w 不同之处在于备用信用证不需要银行进行实际的融资，银行只是第二付款人，只有当申请人无力偿还、不能如期履约时，才需要银行资金的介入，由银行付款；而在商业信用证业务中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人，出口商可以直接向银行要求凭单付款，无需先找进口商，开证行对出口商的付款责任是独立的责任。5.3 商业银行创新的表外业务 w 5.3.2 银行提供的承诺业务 w 1）回购协议 w 回 购协议 是指交易一方向另一方出售一定数量的某种 资产 ，并承 诺 在未来特定日期、按 约 定价格从另一方 购 回的交易形式。 5.3 商业银行创新的表外业务 w 2）信贷承诺(1)信贷承诺是指银行在对借款客户信用状况的评价基础上与借款客户达成的一种具有法律约束力的契约，银行将在承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。5.3 商业银行创新的表外业务 w (2)信贷承诺的三种类型：w 定期 贷 款承 诺 。在定期 贷 款承 诺 下，借款人在承 诺 期限内只能提用一次，如果借款人不能一次提用承 诺 的全部 资 金，承 诺 金 额实际 已降至所提用的金 额 ，贷 款的期限 则 通常是借款人提用承 诺时承 诺 的剩余期。 5.3 商业银行创新的表外业务 w 备用信贷承诺。在这种承诺下，借款人可在承诺期限内多次提用资金，一次提用部分贷款不影响对其他剩余承诺贷款的提用。开始偿付利息的贷款不能再提用。这是直接的备用信贷承诺。 w 循环承诺。承诺期内，借款人在满足特定条件下可多次提用，并且可以反复使用已偿还的贷款，只要借款人在某一时点使用的贷款不超过全部承诺额即可。这是直接的循环信贷承诺。 5.3 商业银行创新的表外业务 w (2)信 贷 承 诺 的特点。信 贷 承 诺对 于借款人 讲，具有 较 大的灵活性， 获 得承 诺 的借款人等于