红豆杉快繁丰产可行性研究报告(下篇)

红豆杉快繁丰产配套栽培技术科技扶贫项目 可 研 报 告 申报单位： 承担单位： 编制时间： 龙 游 县 扶 贫 开 发 办 公 室 龙 游 县 林 业 局 浙江省众森红豆杉生态种植有限公司 二 六 年 七 月 1 目 录 第一章 总论 . 错误 !未定义书签。 第一节 项目概述 . 错误 !未定义书签。 第二节 项目建设定位 . 错误 !未定义书签。 第三节 项目建设内容 . 错误 !未定义书签。 第四节 社会经济效益 . 错误 !未定义书签。 第五节 技术经济指标 . 错误 !未定义书签。 第六节 研究结论 . 错误 !未定义书签。 第二章 项目建设背景 . 错误 !未定义书签。 第一节 区域经济社会状况 . 错误 !未定义书签。 第二节 项目建设现状 . 错误 !未定义书签。 第三节 项目 . 错误 !未定义书签。 第四节 项目建设目标 . 错误 !未定义书签。 第五节 项目建设依据 . 错误 !未定义书签。 2 第三章 旅游资源分析与评价 . 错误 !未定义书签。 第一节 旅游资源类型 . 错误 !未定义书签。 第二节 旅游资源分布 . 错误 !未定义书签。 第三节 旅游资源评价 . 错误 !未定义书签。 第四章 旅游市场分析与预测 . 错误 !未定义书签。 第一节 旅游市场现状 . 错误 !未定义书签。 第二节 客源市场趋势 . 错误 !未定义书签。 第三节 客源市场定位 . 错误 !未定义书签。 第四节 游客增长预测 . 错误 !未定义书签。 第五章 旅游区布局与建设方案 . 错误 !未定义书签。 第一节 项目主题分析 . 错误 !未定义书签。 第二节 空间总体布局 . 错误 !未定义书签。 第三节 旅游功能分区 . 错误 !未定义书签。 第四节 建设项目 . 错误 !未定义书签。 3 第六章 组织机构和人员配备 . 错误 !未定义书签。 第一节 组织机构 . 错误 !未定义书签。 第二节 人员配备 . 错误 !未定义书签。 第七章 投资估算与资金筹措 . 错误 !未定义书签。 第一节 估算依据 . 错误 !未定义书签。 第二节 投资估算 . 错误 !未定义书签。 第三节 资金筹措 . 错误 !未定义书签。 第四节 资金使用计划 . 错误 !未定义书签。 第八章 成本费用估算 . 错误 !未定义书签。 第一节 估算原则 . 错误 !未定义书签。 第二节 成本费用估算 . 错误 !未定义书签。 第九章 财务分析与评价 . 错误 !未定义书签。 第一节 营业收入与利润估算 . 错误 !未定义书签。 第二节 财务盈利能力分析 . 错误 !未定义书签。 4 第三节 清偿能力分析 . 错误 !未定义书签。 第四节 不确定性分析 . 错误 !未定义书签。 第十章 结论与建议 . 错误 !未定义书签。 第一节 结论 . 错误 !未定义书签。 第二节 建议 . 错误 !未定义书签。 5 第四章 建设方案 第一节 建设指导思想及建设原则 一、指导思想 基地 建设 遵循 “ 加强技术创新， 应用 高科技， 树立品牌， 实现产业化 ” 的战略指导思想， 以龙头企业 浙江省现代药业有限责任公司和浙江省众森红豆杉生态种植有限公司原料 需求为导向， 政府引导， 走 “ 公司十农户十 公司 ” 的发展路子， 实施南方红豆杉原料生产基地化，基 地建 设标准化，技术队伍专业化， 稳步发展工业原料林基地， 建成浙江省最大的南方红豆杉种植基地 ，把 红豆杉 产业 做强做大。 本项目种植基地规模结合建设地现有的红豆杉生长情况及市场对红豆杉粗浸膏的需求量两方面因素确定。 二、建设原则 1、 实行 “ 谁 种 谁有， 谁投资谁受益 ” 的原则。充分调动社会各界参与 基地 建设的积极性，大胆采取 “土地 反租倒包 ” 、 “企业订单到户”等 多种形式，大力发展 南方红豆杉原料林基地。 2、实行“ 科技创新 ” 的原则。进行 红豆杉生物学、生态学特性及人工 栽培适应性试验，确定其适生 地点的生态条件 和正确营林措施。 3、实行 “ 高标准 ” 的原则。要 坚持 高标准、高质量地搞好 红豆杉 的种植， 抓好基地建设的质量 ,提高造林成活率、 保存率和幼 6 林生长量 。 4、 坚持 “ 择优发展 ” 的原则。优先在交通便利、土地条件 适宜 的 地方 发展，选择有一定经济实力、有一定专业技术、又有志于红豆杉 种植的经济实体和种植大户进行专业化种植 。 5、实行“ 工业原料林发展 为主” 的原则。种植 红豆杉 、发展红豆杉 的目的是为了把 红豆杉 产业 做强做大 ，带动其他产业 发展。 第二节 建设地址和条件 一、红豆杉种苗繁育基地： 红豆杉种苗繁育基地 200亩，建设地址选在龙游县东沈镇东茹村武家坡，年 产红豆杉苗 400万株。 二、红豆杉原料林生产基地： 红豆杉原料林生产基地 15000亩，建设地址选在浙江省龙游县独乐镇、东沈镇、高陌乡、北奇镇、宝龙镇、西斗镇等 6 个乡镇17个行政村的适宜地块。（详见红豆杉建设规划表 1） 三、建设地址概况： 龙游县位于浙江省东部 我省贫困地区腹心地带，幅员面积2184 平方公里，行政区划为 28 个乡镇，全县总人口 人，现有耕地面积 地面积 农业生产为主，经济落后，是一个国家贫困县。扶贫工程建设将淹没 8个乡镇 129个材，淹没土地 一个 典型的农业和高山移民大县。龙游县属亚热带东南季风气候区，年降雨量 1300 毫米左右，年均气温 ，常年积温 6500，年日照时数 1327小时，无霜期341天，具有温湿凉热、四季分明、雨量充沛、日照光足的特点，最适宜红豆杉植物生长。龙游县东茹林区有 7000 多亩散生分布的 7 天然生南方红豆杉 2万多株，是我省贫困地区唯一天然原生红豆杉分布最多最广的地方。项目选址正是为了充分利用龙游县得天独厚的自然条件，进行红豆杉快繁产业化开发。 四、区位条件 龙游县位于浙江省东部 我省贫困地区腹心地带，现有公路与浙江省 主城区相连，距省区有 4 小时的车程（ 223 公里），沪浙高速公路建成后，距省区只有 2小时的车程（ 168公里）。境内有 著名的宝龙水道 将开工的沿江高速和沿江铁路都经过龙游县境内，区位优势明显。项目建设用地有林区公路和县乡公路相连，交通方便。 五、自然气候条件 1、地形地貌 龙游县地处四川盆地东部，为川东弧群序褶皱带组成部分。全境从西北至东西依次由光明山、龙脊山、北斗山三个背斜和拔山、西斗两个向斜构造。背斜与向斜相间排列，形成隔档或构造。 2、水文地质 地下水含水层厚度 750米。境内水质硬度一般较高 。 龙游县地震基本烈度为度。 3、气候条件 （ 1）气温 最热月平均气温： 29； 极端最高气温： 最冷月平均气温： 7； 极端最低气温： 8 （ 2）湿度 最热月（七、八月），平均相对湿度： 70 最冷月（一、二月），平均相对湿度： 78 （ 3）降雨量 5小时最大降雨量： 月最大降雨量： 125 75年 9月 20日； 年最大降雨量： 1100（ 4）风向和风速： 1）全年主导：东南 （ 5）全年雷电天数： 45天 4、环境条件 工程所在地为郊县区域，自然环境较好。适宜于医药项目的建设，同时，县属亚热带东南季风气候区，年降雨量 1300毫米左右，年均气温 ， 常年积温 6500，年日照数 1327小时，无霜期 341天，具有温湿凉热、四季分明、雨量充沛、日照光足的特点，最适宜红豆杉植物生长。 5、市政条件 供电：东茹红豆杉种苗生产基地 200亩和示范红豆杉原料林生产基地 3000 亩 220/380 伏电源可利用现有东茹林区电网；各推广种植基地 220/380伏电源也可就近利用附近林区电网或农村电网。 供水：东茹红豆杉种苗生产基地 200亩灌溉用水拟在基地附近建设五口蓄水池来提供，蓄水池水源来自 3千米以外的山湾大塘，只需架设必要的管道，利用位差，山湾大塘的水源即可自流到蓄水池。原料林基地建抗旱水池，可解决水源问题。 第三节 建设内容及规模 9 一、建设规模 红豆杉种苗生产基地 200亩；原料林基地建设 15000亩，其中独乐镇 5000亩、东沈镇 4000亩、高陌乡 1500亩、北奇镇 1500亩、宝龙镇 2500亩、西斗镇 500亩。 二、建设内容 红豆杉种苗生产基地 200 亩，其中塑料棚 20 亩， 苗木繁殖地和移栽地 175亩，生产设施用地 5亩，年产红豆杉苗 400万株。 红豆杉原料林生产基地 15000 亩，其中独乐镇 5000 亩、东沈镇 4000亩、高陌乡 1500亩、北奇镇 1500亩、宝龙镇 2500亩、西斗镇 500亩。 3、科研示范和成果推广应用 （ 1）开展矮化截杆丰产栽培技术推广：在全县建立种植示范基地 15000 亩。同时，在全县范围内，选择有代表性的 50个种植点，进行不同海拔、不同条件的种植试验研究，研究和总结红豆杉的矮化截杆技术和正确营林措施，以此推进红豆杉的优质丰产栽培。 （ 2）开展红豆杉适应性推广应用： 在龙游县内不同海拔高度、不同的地理条件、不同乡镇选择基地，进行栽培推广。 （ 3）开展贫困农户的技术培训：每年对种植农户和当地的贫困农户进行二次技术培训，印发技术资料 20000份。 第四节 建设方案 10 一、红豆杉种苗生产基地 1、生产区建设 生产区占地 195亩。 （ 1）建立塑料大棚占地 20亩；塑料大棚规格以具体地形地势；确定。普遍以 50 20 建 20个； （ 2）大田育苗 20 亩，其中：种子繁育区 10 亩，无性繁殖区10亩； （ 3）营养袋育苗 50万株，占地 5亩； （ 4）苗木移栽地 150亩。 2、非生产区建设 非生产区建设占地 5亩。 （ 1）道路：一米宽主道占地 2 亩； 宽便道占地 1 亩，合计占地 2亩； （ 2）蓄水池 5口，容量 3000立方米，占地 1亩； （ 3）蓄水池 5口，容积 300立方米，占地 1亩； （ 4）生产管理用房 300平方米。 3、设备设施 （ 1）引进全光照间歇式喷灌设备设施 2套； （ 2）购农用双排座汽车一辆； （ 3）购置 3台； （ 4）用电安装 1000米及供电设备一批； （ 5）通信设施：有线电话一部，无线电话 2部。 二、红豆杉原料林生产基地 采用“公司 +基地 +农户”的运作方式，由浙江省众森红豆杉生 11 态种植有限公司提供苗木，在东茹林场附近 6个乡镇营造红豆杉原料林 15000亩。根据红豆杉耐荫、喜冷凉湿润气候、酸性深厚肥沃沙质土壤、不耐寒、生长缓慢的特点，造林初植密度为 600株 /亩，株行距 1 1m，穴状整地，窝穴规格为 打窝时要求回填表土，增加自然肥力。 1、基础设施建设：建设抗旱水池 50 立方米容量的水池共 90口，按每 100亩建设 4米宽 500米的采运便道共 45000米，每亩搭建遮阴网。 2、营造林：必须完成清林、整地、打窝、回填 表土，按 1 1米株行距 窝，按“三埋两踩一提苗”要求进行栽植。 3、抚育管护：栽好后次年春，进行两次锄抚、刀抚、施肥、病虫害防治、护林管理等工作。 4、开展科研活动进行引种、试验，栽培试验，快速及丰产试验，进行各项检测和监测分析活动。 第五节 建设进度安排 一、建设时间 红豆杉快繁丰产配套栽培项目建设时间为 3 年。从 2006 年 1月到 2008年 12月结束。这一阶段为项目建设阶段， 2008年到 2015年为项目管护阶段。本可研重点在近期建设阶段。 二、分年度建设任务 1、 2006年在东 沈镇东茹村建立 200亩苗圃快繁基地，培育 400万株合格红豆杉种苗；在独乐镇的打泉村、望岩村、东沈镇的普安 12 村、木瓜村、高陌乡的雨台村、西斗镇的马岭村等 6个村建设 5000亩原料林基地。 2、 2007 年培育 400 万株合格红豆杉种苗；在独乐镇的打泉村、巴营村、东沈镇的裕华村、高陌乡的上坪村、北奇镇的天星村等 6个村建设 5000亩原料林基地。 3、 2008年培育 400万株合格红豆杉种苗；在东沈镇的东茹村、高陌乡的金钟村、北奇镇的新开村、铁山村、宝龙镇的樟木村、桃花村等 6个村建设 5000亩原料林基地。 第六节 技术方案 一、苗木定植 采用环山水平带状放线，定植板栽植。一般要求行向横山水平带状向，定植密度为 1米 1米为最佳。 1、苗木要求 栽植纯正的脱毒良种红豆杉，苗木要达到浙江省众森红豆杉生态种植有限公司制订的标准。即：苗高 20径达到 系完整，发达。 2、栽植时期 以 11月至次年 1月为最佳栽植时间。 3、栽植方法 以锄在定植点垂直向下挖一直径 300灌水至 2/3定植深度。将树苗从育苗桶取出。去掉表层和底部营养土，理直底部弯曲根，将树苗根系均匀地向四方展开，放入定 植孔中，根颈露出，将泥土推向定植孔，边填土边灌水，做成泥浆，使土壤 13 与根系完全接触，最后灌足定根水。定植深度，以苗期生长根茎露出地面为原则。 二、管理 1、定植技术 （ 1）红豆杉树栽植密度，亩植 600，行距 1 米，株距1米。 （ 2）用皮尺先定出控制线，根据控制点放出定植穴位置。 （ 3）以定植点为圆心，直径以 画圆圈，根据圆圈线挖定定植穴，深度为 2、土壤管理 树行间种植和施肥绿肥，间种豆类、花生作物，熟化和培肥土壤，严禁种植稿杆、藤蔓作物。株间免耕化学除草。 3、水分管理 （ 1）灌水： 灌水量 =10000土壤容量根系深度（ (田间最大含水量 （吨 /公顷）。灌水的水质应符合农业部 污染。 （ 2）排水：基地保持地下水位在 1 米以下，雨季要疏通沟渠及时进行排水。 4、病虫防治 以预测防治为主。物理防治、生物防治和化学防治相结合。 5、栽培目标 栽后第 1年，株产 高 栽后第 2年，株产 高 栽后第 3年，株产 3高 栽后第 4年，株产 5高 2米以上；亩产 达到 2000 14 第七节 工程方案 一、采运便道建设 基地内道路建设原则：方便生产管理、参观学习，解决基地运输问题，碎石路面。基地道路系统由基地道路和人行便道和田间便道组成。基地道路与每个小区和田间便道相连，组成完整的交通运输网络。 道路设计保证 10 吨以上的承栽能力，修建路基宽 4 米、路面宽 3 米，厚度 20 厘米的泥结碎石路 45000 米；建以石板铺面的人行便道 90000米，宽 1米，厚度 20厘米。 二、抗旱水池建设 1、配置流动抽水机 30台，实行灵活流动灌溉 2、蓄水池 90 口，钢筋混泥土结构；用标号为 100#水泥砂浆衬条石或钢筋混凝土结构。 3、排灌石渠 10000 米，矩行宽 、高 ，用标号为100#水泥砂浆衬砌条石；排水土沟 10000 米，宽 土夯实。 三、苗木遮荫 因红豆杉的特有生态习性，喜荫。因此，苗木第一年必须遮荫现采用 85%的遮阳网遮荫，面积 15000亩。 第八节 产品方案 一、苗木生产标准 1、生产标准：严格按优质苗木生产标准，加强红豆杉生产过 15 程的全程控制，建立标准化生产和管理模式，确保农产品质量安全。 2、质量标准：苗木根径比达到 规定要求。苗木高度达到规定要求，苗木根系达到规定要求，红豆杉支叶紫杉醇含量达到企业利用标准。 二、品种选择 项目产品品种为南方红豆杉（四川、浙江省、陕西、云南产地）云南红豆杉。 三、产量设计 本项目建设投产后，年产合格苗木 400万株；周期产 2吨，项目区年产优质红豆杉支叶原料 18000吨。 第九节 招投标方案 一、招标依据 1、中华人民共和国招投标法； 2、国家计委 2000年 5月 1日发布的工程建设项目招标范围和规模标准规定； 3、国家计委 2001年第 9号令建设项目可行性研究报告增加招投标内容以 及核准招标专项暂行规定； 4、浙江省建设施工招标投标管理办法。 二、招标范围 本项目对抗旱水池、采运便道、遮阳网搭建等基础设施部分进行招标。 三、招标方式 单项工程和仪器设备采购，由承担单位请示主管部门可分别采 16 取公开招标或邀请招标的方式进行。 四、施工单位资质要求 施工单位资质应为施工总承包三级企业以上。 五、招标工作组织 按照公平、公开、公正的原则组织完成公告、资审、编标、评标等工作。并依法接受有关行政监督部门对招标活动实施监督。在项目建设勘察设计、施工、物资采购等重要环节中，根据法律、法规确定招标 方式。严格实行招投标制度，坚持公平、公开、公正原则，择优选定勘察设计单位、施工单位、物资供货单位。引入市场竞争机制，科学地降低成本、提高投资效益。 第五章 环境保护 第一节 环境条件 示范基地选址无“三废”污染和大气污染，水质条件和空气质量较好。完全能够满足中药原材料生产的条件要求。 第二节 环境影响 示范基地选址势坡度较缓，在 25以下，绝大多数是台阶地。因此，对地形和地貌没有大的改变，不毁坏耕作层。保护利用基地原有的沟渠、塘等水利设施，只新增部分水池，对环境不会影响。原料林基地建成后，按 照产业化技术规程安全生产，病虫防治运用生物防治和化学防治相结合，物理防治和化学防治相结合，将农药 17 和化肥用量控制到最低范围，以确保生产无公害中药原料，保护生态环境。 第三节 环境评价 原料林基地建成后，基地内采取生草和免耕增加森林覆盖率，提高大气质量，较之原来种植粮食作物，降低农药和化学肥料的施用量，减少每年对土壤耕作次数，减少水土流失，对保护环境起到积极的作用。 第六章 投资估算及资金筹措 第一节 投资估算 一、投资估算范围 本项目投资估算范围包括建造红豆杉种苗基地和红豆杉原料林生产基地造林 费、抚育管护费、基础设施建设费、科研费等，红豆杉浸膏提取和紫杉醇提取不列入估算范围。 二、估算依据 1、全国统一安装工程预算定额浙江省基价表； 2、浙江省市政工程预算定额； 3、浙江省园林工程预算定额： 4、浙江省建设工程费用定额； 5、当地建筑材料当前省价； 6、当地农民务工工资标准。 18 三、投资估算内容 项目总投资包括：种苗基地建设投资、原料示范林基地建设投资和科研示范及成果推广应用经费三部分。 1、种苗基地建设分项估算（详见表 2）： （ 1）基础设施及设备建设 48万元。 A、土地租用费 200亩，需投资 36万元。 B、病虫害防治设备购置，按每台 5000元计，需投资 3万元。 C、水电安装及设备，按每年 3万元计算，需投资 9万元。 （ 2）生产建设 A、改地、筑台，每亩按 2000 元计，实施 3 年，需投资 120万元。 B、采集红豆杉种子和穗条并收购红豆杉种子等繁殖材料，需投资 162万元。 C、遮阳网材料及搭建，每亩每年按 600 元计，需投资 36 万元。 D、田间管理：除草、施肥（肥料）、灌溉、间苗、移栽、炼苗、病虫害防治等按 1800元 /亩 投资 108万元 E、土壤消毒药物，每年按 15000元计，需投资 F、防治药物，按 2万元 /年计，需投资 6万元。 G、技术培训费，按按 2万元 /年计，需投资 6万元。 H、不可预见费，按 5%计算，需投资 经估算，种苗基地工程投资为 2、原料示范林基地建设投资分项估算（详见表 3）： （ 1）清林、整地、打窝，回填表土，按 /株计算，需 19 270万元。 （ 2）栽植、起、运苗按 株计算，需投资 54万元。 （ 3）苗木补助费按 1元 /株计算，需投资 540万元。 （ 4）幼林抚育费每年 2次，按 50元 /亩次计算，需投资 180万元。 （ 5）肥料款和施肥劳务费按 140 元 /亩计算，需投资 252 万元。 （ 6）护林管护费按 10元 /亩 18万元。 （ 7）病虫害防治费 （ 8）荫棚搭建：按 400元 /亩计算，需 360万元 （ 9）采运便道按每 100亩为一个基地，每个基地修建 500米采运便道，每公里投资 5万元计算，需投资 225万元。 （ 10）抗旱水池按每 100亩修建 50立方米抗旱水池，每立方米水池投资 200元计算，需投资 90万元。 合计营造红豆杉原料林 15000亩，需投资 3、 科研示范和成果推广应用 （详见表 3）。 （ 1）推广及技术培训费 40万元。 （ 2）栽植试验费 30万元。 （ 3）快繁及丰产试验费 120万元。 （ 4）检测及监测分析等 24万元。 科研示范和成果推广应用经费投资 204万元。 4、估算结果 经计算，该项目的总投资为 第二节 资金筹措与使用计划 20 本项目属农业产业化基地项目，项目总投资 元。申请省扶贫办财政扶贫资金 300 万元，财政补助 585 万元 ,浙江省众森红豆杉生态种植有限公司配套 元。种植户自筹 要用于红豆杉快繁苗圃基地建设，红豆杉原料林基 地的造林、抚育管护、基础设施配套、科研等项目。（见表 4） 第七章 经济评价 第一节 经济效益评价依据、原则和方法 一、依据 1、本项目财务评价以国家计委颁发的建设项目经济评价方法参数为依据； 2、成本、效益等方面的财务测算，按财政部颁发的企业财务通则和企业会计准则的有关规定为依据； 3、本项目税金测算，按国家颁发的税种、税目及相关规定为依据。 二、原则 1、本项目经济评价以动态分析为主，并辅以若干主要静态指标的分析；以定量分析为主，定性分析为辅的原则； 2、本项目经济评价在计算期内产品 销售价格及成本，均不考虑通货膨胀因素。 3、本项目经济评价效益与成本费用计算口径一致的原则。 4、本项目建设按建设期 3 年计划的投资，而红豆杉的种植管 21 护以 5 年为一周期（含建设期一年）。本财务分析按 2 个周期进行测算。 三、评价方法 本项目属农业项目，财务收支受到诸多因素的影响，有些收支难以准确定量测算，本着稳妥可靠的原则，只对主要收支项目进行测算。 财务评价的价格体系采用报告期“基价”计算，即不考虑通货膨胀的影响。 第二节 财务估算 一、基本参数 1、计算期 10 年（含建设期 1 年）。 2、基准收益率：本项目 属农业基础设施项目，按有关规定，财务基准收益率按 10%计算。 3、本项目为农业基础设施项目，按照有关规定不征收农业特产税和农业税。 4、盈余公积金按 10%计取。 5、不考虑物价上涨因素，及按报告期基价计算。 二、成本估算（见表 5、表 6） 1、红豆杉种苗快繁基地： 元。 2、红豆杉原料林基地： 元。其中：造林费 864 万元，抚育管护费 元，基础设施配套费 675 万元，科研费 204 万元 ,不可预见费 110 万元。 3、制造费用 2496 52 万元 22 （ 1）维护费：按固定资产折旧费的 50%计提 ，计 元。 （ 2）折旧费：按平均年限折旧法折旧，土建按 4 年折旧，苗木按 4 年折旧，计 1163 万元。 （ 3）摊销费：无形资产按 4 年摊销，计 268 万元。 （ 4）销售费：按销售收入的 10%计提，计 648 万元。 5、其它费用：年需 5 万元，计 50 万元。 6、财务费：其项目无外借资金，故无财务费用。 项目周期总成本 元，经营成本 元。 三、销售收入与销售税金估算（见表 7） 1、收入估算 本项目主要产品为红豆杉种苗和红豆杉枝叶原料，根据项目的设计规划及苗木的繁育要求，预测项目在达产期 2000 公斤 /周期平均 18000 吨 /周期， 4 元 /公斤，年收入 2100 万元。 2、税金估算 本项目属农业项目，按照我国现行税法规定免征农业特产税和农业税，其税收体现在加工环节。 第三节 财务分析 一、盈利能力分析 1、本项目达到设计生产能力，每年损益情况是：收入 1680 万元，成本 元，利润 元，盈余公积金 元，年未分配利润 元。 2、本项目在整个项目周期，现金流入 16800 万元，元，净现金流量 元，累计净现金流量 6053 万元。 23 达到设计生 产能力时，每年现金流入 2800 万元，现金流出 表 9）。 财务分析表明，本项目具有一定盈利能力，项目投产后平均年利润为 元 /年，投资利润为 全部投资可在 回收（含建设期），财务内部收益率为 高于基准收益率 10%，表明本项目经济效益较好。 二、主要指标 主要财务指标如下： 序号 指标名称 单位 数量 1 总收入 万元 /年 1680 2 总成本 万元 /年 平均年利润 万元 /年 投资利润率 % 全部投资回 收期 年 财务净现值 万元 财务内部收益率 % 四节 效益分析 一、经济效益 项目实施达 100%生产负荷时，每期优质红豆杉枝叶产量可达2000 公斤 /亩，实现亩产值 8000 元；基地年产量 3600 吨，总产值2100 万元； 15000 亩年利润 元，人均年增收 368 元，投资回收期 ，年内部收益率为 24 二 社会效益 项目的建设，需投入劳动工日 50 万个，项目区的农民群众和高山移民通过参加项目建设劳动，人均将增加收入 368 元以上 。同时可增本峡山区 500 个高山移民的就业机会，有利于当地群众的脱贫致富。 三 生态效益 本项目建成后，将在项目区内增加 15000 亩森林，提高森林覆盖率。而每亩森林年涵水量 657 吨， 15000 亩森林每年可增加涵水量 吨。同时，土壤浸蚀模数将明显降低，每亩森林年防止土壤流失量为 方米，每年可防止土壤流失量 立方米。森林对道路沟渠及江河沿岸具有护岸、防崩的作用，每亩森林年防崩固土 47 立方米，新增森林年可防崩固土 47 万立方米，对扶贫工程的安全将起到良好的保护作用。森林可以大大改善生态环境净 化空气，吸收空气中大量的有害气体。据测算，项目建成后，新增森林年制氧量可增加 吨。另外植物的增加生物物种和种群数量，具有良好的生态效益。 通过上述测算分析，项目建成后，有良好的生态、社会、经济效益。不仅可使农民增收，促进我省贫困地区劳动事业，服务行业，运输业及相关产业的发展，而且可以改善生态环境条件，减少水土流失，有效地利用和保护土地资源，有利于我省贫困地区经济可持续发展。 第五节 风险分析 一、 盈亏平衡分析 25 以生产负荷计算的盈亏平衡点 固定成本 /（年销售收 入年可变成本年销售税金及附加） *100%=以上计算表明当生产负荷到 即建设规模达到 3456 亩或者每亩产量达到 768 公斤时企业可以保本，项目盈亏平衡。超过此收入就有盈利，否则将产生亏损，计算结果表明项目具有一定的抗风险能力。 二 风险识别与程度评估 1、市场风险 产生市场风险的主要因素包括市场供求总量的变化、产品竞争力的缺乏以及实际价格的降低三个方面。据分析，到 2020 年，我国紫杉醇需求量将达到 1000 公斤 /年，存在巨大的需求空间。龙游县积极引进国外先进品种和技术，浙江省赛诺生物药 业股份有限公司合作具有良好的品牌和信誉，市场竞争力雄厚。据权威部门预测，到 2020 年，红豆杉枝叶价格基本保持稳定，紫杉醇价格稍有下降，但不会对红豆杉产业的发展造成大的影响。所以，本项目市场风险较小。 2、技术风险 技术风险主要来源于技术的先进性、实用性和可靠性。本项目在基地选择、建设要求、管理等环节上严格按照集约化经营，产业化技术规范组织实施，是科研部门针对项目区的实际情况，经过多年的研究实践总结出来，是集工程措施、生物措施、农耕农艺措施为一体的综合治理措施，先进、实用、可靠，基本上不存在风险。 3、自然风 险 农业项目的一个重要特征是具有自然风险，主要包括自然灾 26 害、病虫害等方面。龙游县地处我省贫困地区腹心地带，雨量充沛，光照充足，立体气候明显，生态条件优越，是红豆杉的适生区，自然风险较小。 4、资金风险 本项目资金主要来源于县财政补助资金、科技扶贫资金、企业配套、农户自筹三个方面，并有国家政策的支持，不存在风险。 三 控制措施 1、市场风险 本项目市场风险较小，可采取有效措施加以控制。一是严格控制各项费用，降低生产成本，增加产品的竞争力。二是选择优质价高的对路品种。三是采用先进生产技术，提高产品质量，在价格 上赢得优势。 2、技术风险 本项目技术措施较为成熟，风险主要从两方面加以控制。一方面，工程建设时严格保护工程质量，在工程硬件上不出任何纰漏。另一方面，工程建成后加强综合管理，在工程软件上降低风险。 3、自然风险 项目区是红豆 杉生长最适宜区。定植红豆杉苗木，自然风险主要为苗木抗旱，对抗旱水池建好后，自然风险极度降低。针对病虫害，