Ha-To亲子时光有限责任公司项目策划书

1 子时光有限责任公司 项 目 策 划 书 2 1 执行总 结 司 子时光有限责任公司是一个新型的发展公司。属于服务娱乐教育行业，既提供孩子家长一起交流培养亲情的场所，又提供孩子娱乐学习的场所。让孩子在玩中学，在学中玩，让家长更好的与孩子交流互动增进感情。本公司利用互联网与传统产业联系起来，将亲子之间的一系列活动结合起来，同时通过互联网更方便的进行网上选择预约等。帮助工作的家长节省大把时间与精力。本公司以服务家长与孩子为主体，本着为家长孩子提供方便舒适的亲子交流场所和各 种活动达到增进亲子间感情的目的为宗旨，帮助创建更和谐美好的亲子世界。总公司地址初步设在江西省南昌市。 场 随着经济的发展，生活节奏也变得越来越快。情感问题逐渐突出，特别是家长和子女之间的情感问题尤为突出，多数家长因繁忙的工作忽视了与子女间的交流沟通，而且沟通方式单一，效果不是特别明显。往往孩童时期是孩子发育成长最关键的时期，影响着日后成年的方方面面。目前市场上缺乏类似的亲子活动交流机构。随着国家放开二胎政策的实施，市场上对亲子活动机构的需求将越来越大。 针对上面出现的情况，我们结合移动互联网 电子商务技术，推出了子时光。 子时光旨在给家长和子女提供娱乐学习的场所，搭建一个温馨、活力、多彩的平台以促进家长与子女间的感情。本公司提供的服务设施多样，主要有手工制作、阅览室、亲子照拍摄、电 3 子杂志、百日宴 、 满月宴 、周岁宴等板块。 后期可以依据市场及客户的需求拓展相应业务。迎合时代发展的本公司，势必有广阔的发展前景。 资与财务分析 股权规模和结构：第一年公司创建时，需融资 30万元，为第一、二年研究开发费用和企业营销渠道建立的费用，风险投资占总股本 40%，其他投资者、管理团队入股， 占 60%。第三年初安排第二次融资 40 万元，所融资金投向为拓展市场，拓展营销渠道。此次融资后，风险投资所占股份为 60%，其他投资者、管理团队占有 40%的股份。结构如下： 风险投资人60%其他投资者15%管理团队20%预留股份5%图 二次融资后股权结构图 根据行业特性并结合公司具体情况，固定资产比例较低，其净利润与公司增长率相近，且呈现规模报酬递增、边际成本递减的特征。据此估计公司的增长率呈现阶段性特征：在种子期呈现较高增长率，之后为消费者广泛接受，出现井喷式增长，之后增长趋于平稳，逐步下降，最终保 持在相对稳定的水平 。 资回报 根据市场前景分析，预计公司创办当年开始盈利，可以看到第一年 4 至第五年的净利润依次为 221700、 341500、 378495、 580740、 762285（ 元 ） 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年净利润 图 司净利润图 从图可知：第一年开始的十年内预计净利润平平稳增长，从第 2020年开始增长放慢，预计持续增长率平均为 10%。 出计划 风险投资有下列退出渠道： 公司可争取在 2020 年在二板市场上市 在第六年公司进入稳定期时实行管理层收。 风险投资也可以通过向其他战略投资者转让股权的方式退出。 织与人力资源 公司性质是有限责任公司。 考虑到本公司的发展将以初期、中期、后期这种“三步走”的发展模式，所以本公司的组织构架将分为初期组织构架和中后期组织构架两部分。当然，我们会根据市场的需要和公司的发展对组织构架进行调整，从而使公司更好的发展、更容易适应时代的需要。 5 期组织结构图 公司初期创业团队来自江西理工大学，各部门负责人均来自相关专业，具有丰富的专业知识。除此之外，考虑到后期业务拓展的需要，因此会面向江西各大高校招聘人员，师范类对孩子教育有一定研究的会优先应聘。因此，职工的知识结构、年龄结构合理，朝气蓬勃，能够及时、高质量地完成各项本职工作。 2 项目背景 业背景 随着社会发展的速度越来越快，许多上班族奔波于工作，能与孩子相处的时间少之又少。能相处的时间里亲子间的互动活动又单一匮乏，不知如何更好的进行亲子交流，增进感情 等。 据媒体报道，都市白领平均每天陪伴孩子的时间不足 六成的人不同程度错过了孩子成长的关键时刻。陪伴渐渐成为一个家董事会 客服部 财务部 宣传部 采购部 技术部 6 庭的稀缺资源。爸爸妈妈总以为孩子会永远相伴身边，却没有想到孩子的成长只是一瞬间的事情。 因忙碌而忽略孩子，因游戏而拒绝孩子，因缺乏沟通而造成孩子的叛逆性格 目介绍 业定位 为了更好的方便家长与孩子之间的感情培养，活动交流等。本公司打造一个全新的“互联网 +”平台，提供家长孩子的各种丰富的活动及场地，只需在网络上预约就行。同时在网络平台上推出电子杂 志阅读，结合声音动画帮助孩子家长共同阅读。以及在线预定孩子百日宴，满月宴的酒席等，我们帮助解决一切难题。 司服务项目 手工制作： 本公司有各种手工活动如蛋糕烘焙，陶器制作（陶吧），模具制作等。公司会将各种手工品的图片发布到公司网站上，客户可在网上根据需要预定想要制作的物品及材料，并预约好时间，在线支付后。我们这里会同步更新信息，尽快为客户安排。节省双方时间。 阅览室： 为了让孩子更加享受阅读带来的乐趣。我们提供阅览室方便孩子家长阅读，里面有各式各样的图书，让孩子在知识的海洋里徜徉。同时我们会 在网站上定时推荐好书，供孩子家长参考。 亲子照拍摄： 把快乐留在心里，把记忆留在照片里。本公司专门提 7 供亲子照拍摄。如客户有需求，在线上预定好想要拍摄的风格，拍摄的场景，预约好时间。客户按时间到达，我们的专业摄影师会提供最好的服务。照片将以客户选择的方式送达。 电子杂志： 我们会在网站上每天推送不同的电子杂志，通过声音与动画视频相结合，让家长和孩子一起享受另一番阅读天地。解决许多家长一天疲惫后无暇陪孩子阅读的难题。 百日宴 、 满月宴 、周岁宴 的在线预约： 许多家长想在孩子百日纪念日或满月时有个美好的纪念，又忙于 工作无法很好顾及到这些。我们将提供这一服务。客户在线上预约相关类型及需要。我们将帮助客户达到想要的效果。 易方式 客户通过网上下单，选择需要提供的服务内容。下单后，客户通过网络银行或第三方支付平台付款，办了电子会员卡的客户可直接使用电子会员卡支付。 合服务及优点 市场有关信息证明，人们更愿意接受全面的一条龙式的服务，我们有如下的优点： *服务全面，节省顾客时间 *符合客户需求，客户体验最重要，我们时刻注重客户体验 *将互联网与传统产业结合，发展最优的商业模式 8 3 市场机会 标市场 短期的目标市场定位为江西省南昌市地区的居民区。 我公司的服务对象 家长孩子 分布范围很广，但公司成立之初，经济实力有限，目标市场不宜过广，因此，有重点的将目标市场定位在公司比较熟悉的南昌市居民居住比较密集的地区。 在公司有一定发展后，我公司将进行目标市场拓展，主要从两方面进行拓展。 （ 1） 区域拓展 当公司在江西省南昌市占有率稳定后，公司的服务将进行地区拓展，目标市场依江西市场 全国市场 国际市场方向依次进行区域拓展。 （ 2） 业务拓 展 在公司进行区域拓展的同时，还将进行业务拓展，因为公司成立初期不可能全部考虑到市场的需要。因此随着市场的拓展，业务将朝着多样化、地域特色化、人性化、体系化发展。 9 场细分 据最近调查数据显示，都市白领平均每天陪伴孩子的时间不足 六成的人不同程度错过了孩子成长的关键时刻。江西省拥有 4400万多的人口，南昌市作为江西的省会城市，拥有将近 500 万的人口，是全国 35 个特大城市之一。优越的地理位置，发达的经济，吸引着越来越多的人口在此定居生活。新一代的 80 后、 90 后家 长们尤其注重对孩子的教育培养，但苦于工作压力，时间精力往往不够。 国家目前放开二胎的政策将会使得市场需求越来越大。因此环境总体来看还是很有利。 *年轻，充满活力，专业知识丰富，充满创新意识的团队。 *新颖，全面，人性化的服务模式。 *高效、创新、执行力强的组织形式。 务渠道的分析 本公司采用线上线下的服务渠道，线下为本，线上为辅。 线下依托线上进行宣传下单，线上充分发挥快捷迅速的优势为客户提供便捷的渠道。同时客户还可以通过我们的电子平台进行反馈，我们将依据建议及时完善我们的服 务。 10 争分析 竞争对手：根据市场调查，现在社会上对公司存在竞争的主要集中于游乐场、大超市的儿童活动中心、各类面向儿童的景区，他们的服务给本公司带来了一定的潜在威胁，因此我们的业务模式要与时俱进，不断开拓创新。 争优势 我们公司的服务不是一成不变的，每个季度我们公司都会派遣专业的人员去市场调研。进入社区深入调研，将客户的信息反馈回来，营销策划部依据反馈回来的信息相应进行更新改进。同时我们公司将追踪世界最先进的儿童研究科研成果。将相应的对儿童有益的理论进行研究分析，开发出新的服务模式。我们公司 的服务相对于游乐场等机构有以下优势，一个是类型多样，另一个是整合力强，最后一个是方便快捷，按照需要，按照体验来设计的服务。 4 公司战略 司概述 于服务娱乐教育行业，既提供孩子家长一起交流培养亲情的场所，又提供孩子娱乐学习的场所。让孩子在玩中学，在学中玩，让家长更好的与孩子交流互动增进感情。本公司利用互联网与传统产业联系起来，将亲子之间的一系列活动结合起来，同时通过互联网更方便的进行网上选择预约等。帮助工作的家长节省大把时间与精力。本公司以服务 家长与孩子为主体， 11 本着为家长孩子提供方便舒适的亲子交流场所和各种活动达到增进亲子间感情的目的为宗旨，帮助创建更和谐美好的亲子世界。总公司地址初步设在江西省南昌市。 司 使命 在利用互联网的方便快捷同时，专门为家长孩子提供交流活动场所，培养增进亲子间的感情 。 司目标 为亲子间一系列活动交流中心开拓新市场，打造全国知名品牌 。 司理念 继承优良传统，创新开拓市场，品质赢得信任 。 司精神 阳光 活力 激情 司形象 整体系统 司标志 12 志的意义 两个单词前面两个字母的组合，意为一起玩耍，代表家长孩子一起玩耍。中文可翻译为哈兔，嘻嘻哈哈的兔子代表的是温馨与活力。 司象征图像 兔子代表年轻、代表活力，象征我公司富有活力的工作团队会给广大家长孩子创造舒适的学习娱乐交流空间及提供各种有意义的亲子间的活动；希望所有孩子能像小兔子一样健康快乐的成长。同时也象征着我公司会蓬勃发展。 司 战略 1） 第一年 13 *租赁房屋，完成室内装扮布置，购买所需设备，招聘相关人员 *试营业 *加大宣传，服务推广到南昌各户家庭，初步建立公司形象 第二年 *扩大宣传力度，努力提高公司形象 *增加资本投入 3） 第三年 *进一步提高公司形象，发展更完善的公司体系。提出公司的品牌，增加无形资产 *建立江西省的网络点，将服务推向全省 第四年 *加大公司的宣传力度，将服务推广到全国范围 *同时，勇于创新，扩大服务对象，过大拓展服务范围 *形成该行业的主导公司 *积极创新改革，根据客户需求专门定制 *拓宽服务范围，增加其他服务项目 *发展成全国连锁的亲子活动中心公司 14 5 市场营销 销策略 销渠道 自建 创新 营销策略； 优化传统 渠道 作为一个新兴公司，我们必须建立自己的营销渠道，根据公司的服务客户的特点，初期主要采取在南昌市不同地区的各户家庭进行建立营销渠道，在各个地区建立分支机构，一方面可以更贴近广大家庭，充分了解家长孩子的需求，另一方面也有利于及时调整公司的策略。 市场创新主要指不改变现有产品，或对现有产品不做大的根本性的变革而寻找新的市场机会，扩大 产品销售 。市场创新有两个基本方向：一是纵向创新，即对现有市场的挖掘和深化，提高产品的 市场渗透率 ；二是横向创新，即开拓新的市场，扩大产品的 销售量 。 同时优化传统渠道，传承传统渠道的优点。 员卡制度 电子会员卡，又可称之为手机会员卡，把会员卡相关信息通过短信或彩信的方式，发送到会员手机里，会员持该手机就能到指定地点进行交易，商家工作人员通过万券商家后台系统进行会员身份的验证，验证通过后，会员即可享受服务，完成该笔交易。 1、从商家角度来看： 15 （ 1）系统通过上网浏览器访问，不需要安装，永久免费升 级，终生维护。 （ 2）支持跨门店，满足连锁商家使用需求。 （ 3）电子会员卡发卡成本低，一张电子会员卡成本仅一条短信或彩信的费用。 （ 4）商家依据客户会员等级的不同，任意设制不同种类的会员卡，进行会员分类管理。 （ 5）客户不到商家店面，也能够方便申请、领取会员卡。 （ 6）商家以电子会员卡为载体，对客户开展积分、折扣、储值等营销活动。 （ 7）商家通过电脑、二维码识别仪、手机等设备高效、安全地进行会员身份验证。 （ 8）对于特殊会员卡，商家可设定交易密码，电子会员卡交易时，录入交易密码，核实会员身份。 （ 9）通过对 系统电子会员卡使用、消费明细以及相关统计报表数据进行分析，锁定优质客户群，开展进一步营销活动。 2、从会员角度来看： （ 1）无需携带：会员卡保存在手机中 （ 2）无需记忆：打开短信或彩信查看即可 （ 3）刷卡识别：刷手机识别会员身份 16 （ 4）自助查询余额、积分和消费记录 广策略 碑营销 口碑是目标，营销是手段，产品是基石。但事实上，口碑营销一词的走俏来源于网络，其产生背景是博客、论坛这类互动型网络应用的普及，并逐渐成为各大网站流量最大的频道，甚至超过了新闻频道的流量。不断循环 口碑营销的过程，难以实现真正的口碑营销是 产品定位 、传播因子、传播渠道的方式。 1、产品定位：很多营销人员希望口碑营销能够超越传统营销方法，但是如果营销的产品消费者不喜欢，很容易产生负面的口碑效果，结果不但没有起到促进作用，甚至导致产品提前退出市场。 本公司将不断提高品质，传播良好口碑。 2、传播因子：传播因子具有很强的持续性、故事性 ，能够吸引消费者持续关注，并且容易引伸和扩散 3、传播渠道：营销模型决定着传播渠道，传播渠道的选择主要由产品目标用户群特征决定，除了传统媒体和网络媒体，最具有影响力和最适合口碑营销的渠道是博客、论坛和人际交互。 口碑传播其中一个最重要的特征就是可信度高，因为在一般情况下，口碑传播 都发生在朋友、亲戚、同事、同学等关系较为密切的群体 之间，在口碑传播过程之前，他们之间已经建立了一种长期稳定的关系。相对 17 于纯粹的 广告 、 促销 、 公关 、商家推荐、家装公司推荐等等而言，可信度要更高。 合理有效地运用亲子杂志，传单，亲情报等传统方式。 另外，可举办相关的活动，免费邀请家长孩子来参加，体验本公司的产品。 子杂志营销 通过电子杂志营销的方式，推广公司的产品，并每天不断更新新鲜内容，以吸引顾客。 利用电子杂志为载体的一种营销方式 ,电子杂志是一种非常好的媒体表现形式，它兼具了平面与互联网两者 的特点，且融入了图像，文 字，声音等相互动态结合来呈现给读者，是很享受的一种阅读方式。电子杂志作为一种网络营销方式，传播的是一种智慧与文化，在网络信息化的今天，看电子书的人越来越多。商家可以 品牌联播 将自己的电子产品通过互联网在各大网站上发表，吸引读者的关注。产品最终的目的是要实现利润、创造价值，因此就要通过一系列的推广 方式将自己的产品推销出去，毕竟按商业界的一句话来说就是 :你不出声，怎么让别人知道你呢 ?电子杂志也要通过自我营销才能在杂志爆满的社会求得生存和发展。 18 这种网速瓶颈的突破和多种方式的融合体现充分迎合了网络人群的休闲阅读心境，使得读者得以在自由的时间内以一种主动阅读的心态接触电子杂志的广告，由此，企业采用电子杂志营销则可以达成企业理念、产品属性与目标顾客态度的契合。 6 生产管理策略 司地址选择及布局 在公司设立初期，公司将设在红谷滩新区，这主要是考虑以下几点： *红谷滩新区是一个新发展的经济娱乐教 育综合的蓬勃之地 。 *红谷滩新区交通发达，交通立体现代化，方便出行。公车与地铁线密集。 地理优势明显。 *红谷滩新校区高等教育非常发达，拥有众多学校。家长对孩子的教育及亲子活动有更高需求。 *红谷滩新区有许多较大旅游景点，如秋水广场、万达文化旅游城、凤凰洲市民公园。适合家长带孩子旅游游玩 ，同时旅游业可以带动周围产业发展。 *红谷滩新区是 一个毗邻 红谷滩 其地理优势明显，加之房价仍处价值洼地，除了该区域的原始居民、大学城老师，越来越多的购房者选择在这里置业安家。本公司将利用这一优势 加大宣传，提高品质服务。 19 公司所处环境如下图所示： 图 司所处环境示意图 7 管理体系 司性质 有限责任公 司 织 考虑到本公司的发展将以初期、中期、后期这种“三步走”的发展模式，所以本公司的组织构架将分为初期组织构架和中后期组织构架两部分。当然，我们会根据市场的需要和公司的发展对组织构架进行调整，从而使公司更好的发展、更容易适应时代的需要。 期组织构架 20 团队董事会： 就是我们创业初期时，所有参加人员组成的部门。他们是为公司的未来发展献计献策，提出公司的经营计划和发展计划，并且制定公司章程和人员管理制度。 客户部： 顾名思义就是和客户打交道的部门，负责收集客户线上的预约订单，以及突发状况的紧急订单。同时客户部也负责顾客在网上对服务进行的评价，处理客户提出的意见和建议以及公司成立初期会员制度的相关事宜。 财务部： 财务部是就是接收、出纳资金的部门。在本公司中，财务部主要负责接受客户支付的线上资金、收取本公司的广告费用、纳税、以及工作人员的工资支出、活动产 品的采购、场地设备的支付和其他资金的收付结转。还肩负着财务分析、风险分析等职责。 宣传部： 宣传部负责推广宣传本公司，通过多种手段进行宣传，增加 子时光的知名度。同时还接受广告的投放，以及负责线上活动的宣传。 采购部： 采购部负责活动产品和设备的采购，直接联系生产厂商，用相对低廉的价格买到优质的商品，给消费者带来好的商品体验。 董事会 客服部 财务部 宣传部 采购部 技术部 21 技术部： 在公司发展初期，技术部负责公司网站的建设和维护，并且有开拓创新、技术研发的职能。还对各种亲子活动的设计，设计各种有趣 有意义的活动。对各种酒席氛围环境的设计，对活动室的布 置改革创新。 22 后期组织构架 后期组织架图 秘书处： 秘书处是为董事会提供协助的部门，董事长不可能面面俱董事会 秘书处 总 经 理 法律顾问 总经理 采购部经理 财务总监 研发部经理 行政部经理 宣传部经理 采购部 财务部 宣传部 网络研发部 产品研发部 人力部 客服部 23 到，所以需要秘书处的帮助，从而来更好的管理公司。 法律顾问： 随着公司的发展，难免会遇到经济等方面的纠纷，所以增加了法律顾问，协助企业完善对内的劳动合同和规章制度，为对外的经营活动提供法律支持，最大程度预防和避免法律纠纷的发生。 总经理： 负责公司的日常经营管理工作，对董事会负责，向董事会提交公司的发展方案，聘任或者解聘除由董事会聘任或者解聘以外的管理人员，协调个部门之间的关系。 采购部及采购经理： 根据公司的需要，为公司采购日常用品，购买各种公司经营所需的物品，并对过时、破损的物品进行处理。 财务总监及财务部： 建立完善的财务制度，分析财务状况，为公司发展筹措资金，并对公司的经营活动提供分析与决策。 研发部经理及网络研发部和产品研发部： 负责网络产品的研发，对网络系统的维护；对亲子活动产品的创新，对酒席布置的设计。对公司所辖产品的创新。 行政部经理： 协助总经理做公司各部门管理工作，负责各项规章 制度的制定与执行，帮助公司更好的理解各项法律规规范，处理各种法律问题、根据雇佣方的反应对员工进行绩效考核，完善公司激励机制及各项后勤服务，为公司其他部门提供切实可行的服务。 人力资源部： 根据各部门的需要，招聘员工并对员工进行培训，为公司培养合格的人才，建立员工考核制度，对员工进行考核，奖优罚劣，为员工提供舒适与和谐的工作环境。 宣传部经理及宣传部： 负责对公司的宣传，通过网络及人工宣传，对公司的产品进行宣传，扩大公司的认知力，让更多的人知道公司的宗 24 旨和产品。 8 投 资与财务分析 金来源及股本结构 公 司总部设在南昌 ，前两年享受免交所得税的优惠税收政策。 股权规模和结构：第一年公司创建时，需融资 30万元，为第一、二年研究开发费用和企业营销渠道建立的费用，占总股本 40%，技术、管理等无形资产入股，占 60%。此时股权结构作拟作如 图 风险投资人60%其他投资者15%管理团队20%预留股份5%风险投资人40%其他投资者20%管理团队30%预留股份10%图 权结构图 图 二次融资后股权结构图 第三年初安排第三次融资 40万元 ，所融资金投向为拓展市场，拓展营销渠道。此次融资后，风险投资所占股份为 60%，管理和技术人员占有 40%的股份。结构如 图 合 本公司的服务项目 ，经市场有效调查得知， 客户选择偏好本公司活动项目的比例分别为：手工制作占 30%，阅览室占 30%，亲子照拍摄 25 占 15%，电子杂志订阅占 15%，百日宴、满月酒、周岁酒预约占 10%。 图 例图 所以平均价格估计： 表 目 价格范围 概率（ %） 手工制作 依照价目表 30% 阅览室 10元 /每小时 （不限人数） 30% 亲子照拍摄 依照价目表 15% 电子杂志订阅 1元 /每篇 15% 百日宴 、满月酒、周岁宴预定 依照价目表 10% 6寸 8寸 10寸 12寸 16寸 18寸 16寸双层 黑森林系 98 148 178 228 348 428 608 慕斯类 98 148 178 228 348 428 608 冰淇淋类 96 146 176 226 346 426 606 蛋糕尺寸 蛋糕种类 26 照片分类 价格（元） 白天宝宝照 529 影楼主题写真 999 亲子母子照 699 亲子父子照 699 清新运动照 599 根据行业特性并结合公司具体情况，我们得出：固定资产比例较低，公司费用主要用于研发和服务，其净利润与公司增长率相近，且呈现规模报酬递增、边际成本递减的特征。据此估计公司的增长率呈现阶段性特征：在种子期呈现较高增长率，之后为消费者广泛接受，出现井喷式增长，之后增 长趋于平稳，逐步下降，最终保持在相对稳定的水平。 算分析 （ 1）主要财务假设 财务报表是基于以下财务假设编制的 : 项 目 基本假设 销售额 基于对公司服务竞争力、营销能力以及市场需求量分析为：第一年营销 ，逐年增长 50%或 30%，然后进入市场成熟期，净利润每年保持 10%左右的速度增长。 价格 按平均单位服务价 200 元 /人 健康水果类 68 118 138 178 288 366 368 伯爵类 78 118 138 178 288 366 368 芝士乳汁类 108 158 188 248 358 436 698 27 薪资 公司高级管理人员年薪 5 万元，培训师年薪 4 万，包括各种福利和社会保险在内，人员后期会增加，工资也会逐步提高。 总部房租 拟选定南昌 ，每年各项费用（包括租金、 水电、物业、保险等）预计 10万元。 折旧 公司前两年办公设备年折旧 1 万元，以后增加到 6 万元。 日常费用 公司总部：交通费 360 元 /人；办公费 240 元 /人；业务招待费第一年按 2000 元 /月，以后各年考虑公司业务扩张及其他因素进行增加；其他费用按相应比率或额度估计。 销售费用 广告费、保险费等 税率 所得税按两免三减半计算（前两年 0，以后按 25%计） ,其他税费按销售额 5%计。 应收账款 考虑到各种不可预测的情况，预计当年销售收入 80%为现金销售， 20%形成应收账款，预计在第二年收回 15%，其余 5%为坏账。 坏帐准备 按当年销售额的 5%计提。 增长率 预计公司五年内销售额以 50%、 50%、 30%、 30%、 30%的速度增长。五年以后进入稳定发展期，各项财务指标增长固定为 10%。 市场开发费用 为了保持技术上的竞争力，公司准备将当期销售额的 为市场开发投入。 利润分配 第二年以前不考虑利润分配，第三年开始分配当年利润的 20%，留存80%。 28 负债 第二年以前只考虑商业应收项目负债，每年年末应付账款为当年销售额的 10%。第三年开始通过负债渠道融通现金，当年偿还。 (2) 不同情形下的销售 风险 由于产品的生产周期较短，我们将一年作为一个生产周期来加以核算。根据相关资料预计公司的销售量波动为 15%。在不同情形下的第一生产周期各年的销售预测为：（单位 :人 /元） 表 售量 概率 2006 2007 2008 2009 2010 乐观 15% 2875 般 60% 2500 3750 5625 观 25% 2125 权后结果 售收入 492500 738750 1108125 1662188 2160844 (3) 预计的财务报表 在正常情况下，第一年到第五年预计的财务结果可通过下面的预计损益表、资产负债表、现金流量表和费用预算表来显示。我们也可以通过这些表来了解财务计划是建立在哪些假设基础之上的。 表 计损益表 单位：（元） 项 目 2017 2018 2019 2020 2021 29 一、主营业务收入 492500 738700 1108100 1662200 2160800 减：主营业务成本 122375 208545 317835 501770 676280 主营业务税金及附加 24625 36935 55405 83110 108040 二、主营业务利润 34550 493200 734860 1077320 1376480 加：其他业务利润 0 0 0 0 0 减：经营费用 16800 24900 37600 56300 73400 管理费用 106000 125800 191600 245700 285700 财务费用 1000 1000 1000 1000 1000 三、营业利润 221700 341500 504660 774320 1016380 加：营业外净收支 0 0 0 0 0 四、利润总额 221700 341500 504660 774320 1016380 减：所得税 0 0 126165 193580 254095 五、净利润 221700 341500 378495 580740 762285 净利润增长率 六、利润分配 净利润 221700 341500 378495 580740 762285 上期未分配利润 0 221700 563200 753356 1067277 可供分配的利润 221700 563200 941695 1334096 1829562 分红 0 0 188339 266819 365912 未分配利润 221700 563200 753356 463650 30 预计公司创办当年开始盈利，可以看到第一年至第五年的净利润依次为 221700、 341500、 378495、 580740、 762285元 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年净利润 图 润增长趋势图 从图可知：第一年开始的十年内预计净利润平平稳增长，从第 2020年开始增长放慢，预计持续增长率平均为 10%。 表 单位：（元） 资产 第 一 年初 第 一 年末 第 二 年末 第三年末 第 四 年末 第 五 年末 货币资金 300000 418150 500095 1088597 1455955 2112934 应收账款 98500 147700 221600 332400 432100 存货 100000 100000 200000 200000 200000 流动资产合计 300000 616650 947795 1510197 1988355 2745034 固定资产原价 10000 60000 110000 160000 210000 减：累计折旧 1000 2000 12000 22000 32000 固定资产合计 9000 58000 98000 138000 178000 专有技术 开办费 无形资产及递延资产合计 资产总计 300000 325650 705795 1508197 2126355 2923034 31 流动负债 47238 55855 65816 200000 390000 长期负债 56713 86720 89025 159078 369384 负债合计 103950 142575 154841 359078 759384 股本 300000 300000 300000 700000 700000 700000 留存收益 221700 563220 753356 1067277 1463650 股东权益合计 300000 521700 863220 1453356 1767277 2163650 负债和股东权益 300000 625650 1005795 1508197 2126355 2923034 表 计现金流量表 项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金及现金等价物期初余额 300000 708050 918400 14071037 1575661 加：现金及现金等价物流入 703000 730250 1412303 1531658 2027679 减：现金及现金等价物流出 324950 519900 923600 1363100 1759500 现金及现金等价物期末余额 708050 918400 1407103 1575661 1843840 现金流入 销售商品收到的现金 394000 664800 1496000 1978000 吸收投资所收到的现金 300000 存款收到的利息 9000 65450 15003 35658 49679 32 贷款收到的现金 其他的现金流入 现金流入合计 703000 730250 1412303 1531658 2027679 现金流出 购买服装等必要设备支付的现金 172400 258500 387800 581800 756300 支付 给职工的现金 98000 14500 22200 33200 43200 支付的各项税费 24650 36900 261800 支付日常费用的现金 600 600 900 900 900 还款支付的现金 分配红利和支付利息 87300 133200 174300 购建固定资产支付的现金 10000 50000 50000 50000 50000 其它的现金流出 19300 28900 43100 64600 84200 现金流出合计 324950 519900 923600 1363100 1759500 现金净流量 378050 210350 488703 168558 268179 货币资金、总资产、现金流量增长趋势可用下图来显示： 33 资产、现金 现金流量增长趋势05000001000000150000020000002500000300000035000001 2 3 4 5 6年份金额货币资金资产总计现金流量图 币资金、总资产、现金流量增长趋势图 表 本费用预算表： （单位：元） 费用项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 薪资 90000 90000 180000 180000 180000 折旧费 1000 1000 100000 10000 10000 无形资产摊销 - - - - - 递延资产摊销 - - - - - 技术开发费 1230 1850 2770 4150 5400 坏帐损失 2460 3700 5550 8300 1,0800 租赁费 10 10 10 10 10 其他 6 6 9 9 9 不可预见费 25 37 55 83 108 管理费用合计 106000 125800 191600 245700 285700 薪资及提成 9800 14500 22200 33200 43200 仓储费 500 800 2200 3300 4300 运输费 1000 1500 2200 3300 4300 保险费 1000 1500 2600 4900 6500 保管费 2500 3700 5500 8300 10800 业务招待费 2000 2500 2900 3300 4300 营销费用合计 16800 24900 37600 56300 73400 薪酬及福利 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 生产成本合计 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 34 投资决策分析 投资决策指标是评价一个投资方案是否可行的标准，流动资金是评价方案是否可行时必须计算的一个基础性指标，我们从预计营业现金净流量可以得出如下： （ 1） 投资回收期 当年的现金流量现值 尚未回收的投资值的年数净现金流量开始出现正动态投资回收期累计 1得出投资回收期为 ，该方案可行。 （ 2） 投资净现值 12 1. 1 1 F N C F N C V C Ck k k k 我们考虑目前资金成本比较低，以及资金机会成本和投资的风险性因素，在 k 10%时，此时公司 425458（元）远大于零，计算期内赢利能力很强，投资方案可行。 （ 3） 内部报酬率 1 01n r 可得出这个项目的内部报酬率 r 报酬率较高。其中由于服务是有很大市场且实行优质、低价服务策略，成本较低，营销行情看好，使得利润很高，投资具有可行性。 35 （ 4） 现金指数 原始投资未来的现金流量现值和假设公司折现率 i=10%，此时公司 1 充分反映了这个项目的成本效益良好；从而说明这个方案是个极好的投资项目。 （ 5） 盈亏平衡分析 固定成本 /（年产品销售收入年可变成本年销售税金）100% 各年盈亏平衡点如下表 表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 单价（元 /人） 200 200 200 200 200 单位变动成本 献毛率 定成本 余临界点销量 计销量 2500 3800 5700 8400 11000 盈亏临界点作业率（） 由计算公司平衡点越来越低，这表明公司的产品适应市场变化能力 36 大，抗风险能力强。 （ 6） 敏感性分析 利润受到各因素有影响，并且影响的程度不 一样。有的因素微小变动，会导致利润发生很大变化，表明利润对该因素的变动十分敏感，这类因素为敏感因素。 表 敏 感 性 分 析 表 单位 :元 单价上升 1%，利润将增加 52300元；单位变动成本降低 1%，利润将 增加 37600元；服务人数上升 1%，利润将增加 23400元，固定成本降低 1%，利润将增加 润对单价的变动较敏感，其次是单位变动成本，销售量次之，固定成本对利润的影响最小，公司具有可靠的风险承担能力。 同时，根据我们设计的滚动投资方案，整个投资周期内分 2次投资。在第一期投资以后，以后每次追加投资都将考虑当时的经营情况和市场发展的趋势，所以给投资留下了一个实物期权。 影响利润变动的有关因素 变动程度 影 响 程 度 绝对（元） 相对数（ %） 单价（元） +1% 52300 务人数（人） +1% 23400 位变动成本（元） 37600 定成本（元） 37 要财务指标分析： 从财务现金流量表以及相关报表来看公司现金增长平缓，表现为销售增长幅度平衡，根据服务业的一般发展过程，其基 本吻合。相关比率 如下表： 表 目（ %） 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 资产负债率 中：流动比率 售利润率 产报酬率 资产收益率 据行业特性并结合公司 具体情况，固定资产比例较低，其净利润与公司增长率相近，且呈现规模报酬递增、边际成本递减的特征；并且第三年增加投资，所以第三年到第五年的资产报酬率不是很高。据此估计公司的增长率呈现阶段性特征：在种子期呈现较高增长率，之后为消费者广泛接受，出现井喷式增长，之后增长趋于平稳，逐步下降，最终保持在相对稳定的水平，综合经济效益非常可观。 9 机遇与风险 遇 *当今中国家庭，父母越来越希望孩子有个美好值得回忆的童年，需要某种介质留住童年 *家庭生活条件越来越好，在孩子的身上花费也越来越大， 38 *当今生活节奏越来 越快，父母陪伴小孩的时间越来越少啦，因此急需一个场所来提高父母与孩子共处的质量来抵消减少的时间 *目前亲子娱乐节目火热，大人小孩也跟多注意到亲子活动上来，目前市场只有一些游乐园供娱乐，缺少各种提供娱乐，动手实践，增加大人小孩感情的场所 *目前国家放开二胎政策的出台，使得市场对亲子活动的需求越来越大。 险 险 市场风险分析： *我们行业是属于一个新兴行业，知道了解的人少，市场不成熟，但是潜力大。 *没有准确的摸清市场对产品或服务的容纳程度。 *活动器材的价格受其成本、质量 和声誉、消费者收入等的影响。 *市场营销策略的滞后性 *公司刚刚成立，市场条件反应冷淡，应对条件不成熟，没有品牌效应，管理等各方面并不