畜禽食品深加工项目可行性研究报告

1 畜禽食品深加工项目 第一章 总 论 第一节 项目提要 一、项目单位的基本情况 （ 1）项目名称： 畜禽食品深加工项目 （ 2）项目性质： 新建 （ 3）项目主管单位： 某某县农业综合开发办公室 （ 4）项目承办单位： 某某食品有限公司 （ 5）承办单位地址： 某某县龙潭镇 （ 6）法人代表： （ 7）项目负责人： （ 8）项目编写人： （ 9）项目研究单位： 某某食品研究学院 （ 10）项目建设年限： 2009年 1月至 2010年 3月完成 （ 11）项目建设地址： 某某市某某县龙潭镇 （ 12）项目总投资： 500万元 （ 13） 资金筹措： 申请中央财政扶持资金 100 万元、某某市财政配套资金 48 万元、某某县财政套资金 12 万元、银行贷款 100 万元，企业自筹资金 240万元。 二、概况 某某县某某食品有限公司成立于 2007年 2月，是某某县招商引资为 2 残疾人谋利益的一家民营企业，现有残疾职工 35人，管理人员 4人，注册会计师 1 人。公司下设办公室，财务部，质量监督部，生产经营部，人力资源部，后勤部等机构。厂房面积 6000 平方米，职工宿舍 1500 平方米，具有国内先进的真空机五台，烘干机两台，切肉机五台，包装机一台，先进的质量检测仪器一套，容量 300吨的冻库一个，固定资产 500万元。公司位于人杰地灵的赵世炎故居 龙潭镇，距国道 319 线不足50m，距某某火车站不足 3公里，交通十分便利。公司配有电脑，打印，传真与世界各地信息传递十分方便。 某某某某食品有限公司位于某某市某某县龙潭镇，紧靠某某县龙潭集镇，交通便利。 2007年 2月经某某县工商局批准，成立某某食品有限公司（以下简称某某食品），是一家按卫生证核准范围和期限，主要从事牛肉类深加工、冷藏、销售为一体的食品加工型企业。公司作为某某县农业产业化龙头企业，受到了政策的大力扶持，享受农业产业化县级龙头扶持政 策，企业争取到市级农业产业化财政贴息政策；也是某某县唯一一家荣获全国工业生产许可证的肉类食品深加工企业，公司现有职工均为残疾人 ,是一家专程解决残疾人就业 ,为贫困的残疾安家谋利益的工程。现以解决残疾人用工 35人， 2007年获得某某县残联鼓励资金 1万元， 2008年由县委县政府带队获县残联鼓励资金 司成立以来，坚持以市场为导向，以质量求生存，实现科技化、产业现代化生产经营理念，得到了当地政府及消费者的充分肯定和支持。因该公司硬件软件设施具备，完全符合国家要求及生产标准，所以在 2007年 12月荣获国家质 检总局颁发全国工业生产许可证、某某土家族苗族自治县 3 旅游定点生产企业、某某市民政社会福利企业、并在 2008年元月某某中国西部国际农产品交易会上获最受消费者喜爱产品等荣誉称号，在此次展会中，该公司产品以精湛的技术及其独特地方口味，赢得了全国各地销售商的青睐，并与该销售商签定销售协议合同 2100多万元。在某某县民政和残联的关心和支持下，带动贫困的残疾人就业 35人，探索残疾人群体自谋出路、自求发展，建设、繁荣社会主义市场经济的有效途径和模式，社会效益显著。 一、 指导思想 坚持把增加农民收入作为根本出 发点和落角点，通过扶持具有明显竟争优势和辐射带动作用的农业化经营项目，促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，发展现代化农业，推动新农村建设，促进农民增收。 二、 财务状况 2008年 1售成本 售利润 利润 售利润率为 17%，净利率为 17%，（注：该企业符合国家民政福利企业，享受免税优惠政策）企业具有强劲的赢利能力。 第二节、法人代表 的基本情况 企业法定代表人宋智洪，出生于 74年 6月、汉族、男、 34 岁、大专文化程度，中级职称，从事管理工作 14年，有丰富的从业经验，家住四川省富顺县兜山镇。联系电话： 4 第三节、项目建设条件 某某县位于东经 108。 18、 25、 109。 19、 02、 ，北纬 28。 19、 28、 29。 24、 18、 ，地处渝东南边陲。东邻湖南龙山县，南与秀山县、贵州松桃县、印江县接壤，西与贵州沿河县隔乌江相望，西北与彭水县相接，正北与黔江县、湖北省咸丰县、来风县相连，是某某市唯一与湘、鄂、黔三省交界 的边远山区县，下辖 39 个乡镇，总人口 ，其中农业人口 66 万，是典型的农业生产大县，在幅员面积为 5173 平方公里的大地上生活着土家、苗、汉等十六个兄弟民族。 该项目是在某某市百个经济强镇工程建设的前提下提出，是某某县龙潭镇参与实施百镇工程的重点产业项目，也是某某县招商引资为残疾人谋利益的一家民营企业。主要针对城镇肉食品的供应和畜牧产业化龙头企业发展的目标规划，也是中央实施产业结构调整，全力推进农业产业化经营方式的总体要求。是我县得天独厚的畜牧业资源及传统的养殖习惯向市场经济接轨的必然选择。某某县某某 食品有限责任公司畜禽食品深加工技术扩建新增，已具备进行产品深度加工条件和能力，建设该项目，是势在必行。 第四节、项目建设方案 在公司现已初具规模的的基础上，通过技术设备改造和技术创新，实现年产 600 吨安全、环保、绿色畜禽深加工食品。对现有设备设施进行改造升级，满足生产需要；开展质量认证体系建设，保证食品安全；开展某某食品专用技术研究，形成一套独具特色的生产工艺。 第五节、投资结算及资金来源 5 项目总投资 500万元，其中申请中央财政农业综合开发扶持资金 100万元，申请某某市财政农业综合开发配套资金 48万元，申 请某某县财政农业综合开发配套资金 12 万元，申请银行贷款 100 万元，企业自筹 240万元。 第六节、可行性研究报告编制依据 （一）关于 2008年国家农业综合开发产业化经营项目申报的通知。 （二）某某市农业综合开发办公室，某某市财政局关于印发渝农综发2008116号文件的通知。 （三）农业部关于加快畜牧业发展的意见。 （四）某某市农业产业化十个百万工程的总体规划和实施方案。 （五）某某县放心肉工程实施意见。 （六）某某县人民政府加快畜牧产业化建设的决定。 （七）某某县某某食品工业有限责任公司相 关资料。 （八）某某县畜牧业资源情况、加工现状及市场条件。 （九）项目区域内畜产品加工的基本水平。 （十）关于残疾人就业条列中华人民共和国国务院令第 488号。 第七节 综合评论 本项目的建设，符合国家产业建设要求，是坚持肉食品生产方向和市场导向的原则，合理建设；也是发展山区特色经济优势，依靠科技水平的建设，逐步提高企业竞争能力和壮大企业规模；也符合全市百个经济强镇工程的项目要求，具有较高的经济效益和社会效益。本项目的建设，可促进畜牧产业的健康发展，农业稳定增收，提高农业产业化水平、 6 城镇化水平，都 有着十分重要的意义；是具有强劲的发展后劲和迎合市场需求的阳光产业产品。项目的实施无论从组织上、技术上、资金配套上均有较强的保障。 第二章、背景及必要性 第一节、项目建设的背景 某某县位于东经 108。 18、 25、 109。 19、 02、 ，北纬 28。 19、 28、 29。 24、 18、 ，地处渝东南边陲。东邻湖南龙山县，南与秀山县、贵州松桃县、印江县接壤，西与贵州沿河县隔乌江相望，西北与彭水县相接，正北与黔江县、湖北省咸丰县、来风县相连，是某某市唯一与湘、鄂、黔三省交界的边远山区县，下辖 39 个乡镇，总 人口 ，其中农业人口 66 万，是典型的农业生产大县，在幅员面积为 5173 平方公里的大地上生活着土家、苗、汉等十六个兄弟民族。 该项目是在某某市百个经济强镇工程建设的前提下提出，是某某县龙潭镇参与实施百镇工程的重点产业项目，也是某某县招商引资为残疾人谋利益的一家民营企业。主要针对城镇肉食品的供应和畜牧产业化龙头企业发展的目标规划，也是中央实施产业结构调整，全力推进农业产业化经营方式的总体要求。是我县得天独厚的畜牧业资源及传统的养殖习惯向市场经济接轨的必然选择。某某县某某食品有限责任公司畜禽食品深加工技术 扩建新增，已具备进行产品深度加工条件和能力，建设该项目，是势在必行。 第二节、项目建设的必要性 某某县龙潭镇域经济主要是农业型经济，工业经济起步较晚，农业， 7 特别是畜牧业是实施百强镇工程的优势性项目。围绕畜牧业发展的良好环境条件，如何走畜牧产业化经营路子，做大做强龙头企业是最重要的环节。更为重要的是某某市唯一一家为残疾人谋利益的一家民营企业。因此，在实施百镇工程中，我镇将该项产业作为实施规划的重点项目，符合地方资源的客观实际。 市场经济环境下，一方面人们生活水平不断提高，经济水平得到大幅度增长。另一方面，不断 完善法制化建设，市场竞争日益激烈，食品的安全性越来越成为人们的热点和焦点问题。通过该项目建设，确保我县放心肉工程的全面实施，为市场提供质量可靠、绿色安全的肉食品，达到改善和提高市民的生活质量之需。 “三农”问题是我国面临的普遍问题，在我们这样的山区大县尤显突出，主要表现为农业基础条件差，集约化生产水平低，农民组织化程度低，参与市场竞争能力差，农产品加工增值环节少，买难卖难问题严重制约农业发展，农民贫困。通过该项目建设，引导农民实现规模化、标准化生产，逐步形成“公司 +农户”的利益机制，培育畜牧业在农村经济中的 主导地位，形成企业和农户联动的格局，为农业增效、农民增收、农村稳定做贡献。 我国加入 ，按照 则，国家对农业的保护和扶持将不断加大，市场国际化是国内企业不可回避的现实，关税及非关税壁垒的限制，要求企业必须按照国际化标准建设和组织生产。改善生产条件，提高企业产品质量和生产规模，加大科技含量，是企业参与国际市场竞争的根本保障。通过该项目建设，可大大提高企业产品质量和生产规模， 8 通过 终发展成外向型龙头企业。 城镇化建设的重要标志是人口的城镇化率。农村人口向城镇转移需要产业支撑，需要消费 市场，通过该项目建设，一方面可吸收上百个劳动力直接务工，另一方面可带动相关产业发展和第三产业进一步活跃，直接和间接地促进农村剩余劳动力向城镇转移，为增大城镇总体规模，提高城镇化水平。 通过建设该项目 ,还可增加城市人口就业机会 160人以上。 国外产品的大量进入，要求食品企业降低生产成本，提高生产规模，改善生产条件，增加产品科技含量才能够参与市场竞争。今后的市场竞争是在规模、技术水平和绿色环保方面的竞争，谁把握先机谁将赢得市场。畜禽食品加工行业已经向规范化、标准化、集约化、一体化方向起步。 三、 项目产品的市场竞争优 势分析 就目前牛肉干、牛肉脯的市场，随着生活质量、文化水平的提高，饮食文化多样化的不断升华，人们对传统的肉类食品改进革新的理念也与日俱增，针对现代人的饮食习惯，猪肉或其他肉食类的产品与牛肉类的产品来比较相差甚远，一是牛属草食类动物，二是它的肉质对人体的多种元素的能量补充有着不可替代的作用，素有肉食类食品的“纯天然”之称。业主宋智洪及哥哥宋志煜对各类牛肉干、牛肉脯、酱板鸭、烤鸡、卤鸡爪、泡椒鸡爪、香肠等一系列腌腊制品的制作有其独特的考究。通过十几年的研 1 、选料 A 瘦肉呈现红色、枣红色，色泽分明，外表有 光泽； 9 B 所用肉应干净，无污物； C 按技术质量主管下达的瘦肉与香料搭配比例，用磅秤称取所需用量。 2、 修整 A 去除瘦肉中的脆骨或肥碎； B 用切肉机，将瘦肉切成肉干，肉脯。 3 、配料 序 号 原料名称及单位（斤） 辅料名称及单位（ 备 注 1 盐（ 3） 100 肉干 2 味精（ 100 肉脯 3 白糖（ 2） 100 肉干 4 香辛料（ 1） 100 肉脯 4、腌制 A 按下达的配方准备：盐、味精、白糖、水、香辛料等。 应严格执行所下达的配比要求，遵循配料的顺序。 B 将切好的肉干、肉脯搅拌十五分钟。 C 按配方，在肉中依次加入盐、味精、白糖和水，搅拌十五分钟。 D 按配方，加入香辛料，搅拌十分钟。 E 将搅拌后的肉料倒进腌制盒。 F 腌制时间： 24 小时。 G 生产人员应做好腌制记录，详细记载入库的肉料数量、腌制出入库的起始时间。 10 5、 煮制 A、 将腌制后的牛肉洗净； B、在锅里进行煮制，直到煮熟为止； C、冷却、切片。 6、烘烤 A 将切好的肉脯随架推进烘房。 B 烘烤温度为 90，时间为 4小时。 C 烘烤后，肉脯外形完整，表面干爽呈现油汁状。 7、 油炸 A、用纯的植物油适量的倒进锅里； B、经过高温把油质煎老； C、把切成片的牛肉干放进锅里油炸， D、油炸后肉干表面呈油汁金黄色。 五、工艺流程图 六、物料消耗定额及平衡 该企业合理采用物料衡算定量的操作概念，精确的计算进、出的每一过 程或设备的各种物料数量，组分以及给组分的含量，为过程或设备进行能量衡算，设备选型或工艺设计，确定原材料消耗定额，进行公共选 料 修 整 配 料 煮 制 炒 松 烘干 （ 油炸） 冷 却 包 装 11 系统设计等各种设计项目的依据，能够及时真实的反映出生产情况。通过系统化、科学化、精细化地建立物料平衡，分析出物料产生的原因，从而得到有利的改善办法。 第五节、设备方案 一、设备选型 该企业合理的通过网络对给生产设备进行拉网式的搜索和预览，详细的记录了设备技术选型、生产能力选型、性能性选型、价格选型，最终落实到性能稳定、经久耐用、物美价廉的设备上。 二、设备来源 该企业的设备来源与马来西亚 、浙江、上海、广东、山东、南通等地。 序号 名 称 规格 型号 数量 使用 场所 生产厂 及国别 价格（元） 1 选料、修整设施 不锈钢盆 切肉机 操作台 1000m 0个 5台 选料修整间 中国恒联食品机械厂 自制 1000 19000 3000 2 配料设施 不锈钢桶 塑料桶 150 25 0个 10个 配料间 3000 200 3 煮制设施 不锈钢加热锅 平台灶 150个 2个 煮制间 中国恒联食品机械厂 8000 24000 12 4 烘烤设施 32盘热风旋转烘烤箱 ,烘炉 ,烘箱 ,烤炉 (全不锈钢 ) 123盘热风旋转电考箱 台 2台 熟制间 上海志程机械设备有限公司 上海胜松机械制造有限公司 70000 70000 5 包装设施 全自动真空包装机 多功能真空包装机 电子称 320 S 台 2台 1台 包装车间 诸城市贝尔自动化设 备厂 中国南通永昌机械有限公司 深圳市鹏达精密工具有限公司 380000 30000 4000 6 冷冻设施 冻库 冷藏柜 1间 1台 原料库 车间暂存库 某某祥云制冷设备厂 中国广州穗凌电器有限公司 258000 7400 食具消毒柜 台 食具间 中国广州佛山顺得电通电器公司 12000 序 号 名 称 型号 规格 精度 等级 数量 使用 场所 生产厂 及国别 价格 （元） 1 2 3 4 托盘天平 灭菌锅 （压力表） 培养箱 （温度计） 无菌室 生物显微镜 真空干燥箱 （温度计） 03 5 1 40 1 1 1 1 化验室 化验室 化验室 化验室 中国上海光正医疗仪器有限公司 中国镇海金鑫医疗机械有限公司 中国镇海金鑫医疗机械有限公司 自建 中国上海浦东物理光学仪器厂 中国上海光地一起设备有限公司 中国上海上天精密仪器有限公司 19000 900 20000 38000 12000 1100 13 5 6 7 分析天平 . 21 1 化验室 化验室 化验室 上海风棱实验设备有限公司 青岛东方嘉仪电子科技有限公司 31800 15500 第六节、原料和燃料供应方案 该企业的主要生产原料来源于某某县深川公司 和渝东公司（主要负责畜禽的屠宰和鲜肉的销售）。公司采用节能成套平台灶购买使用神州公司天然气为燃料。 第七节、公用工程、辅助工程及其它配套工程 该企业采用了公用工程师对水、电、消防、通讯等设备进行合理的布置安装，并聘请了辅助工程师对设备安装进行了策划和绘图，同时采用了配套工程师对生产车间进行了配套安装，使该企业形成了一体化配套生产工艺。 第八节、节能减排措施 该企业有效的控制高耗能污染和行业污染，加快淘汰落后生产能力，全面实施节能减排工作，做到与国际国内同行业水平对标活动，推动企业加大结构调整和技术改造力度 ，提高节能减排管理水平。 第九节、实施进度安排 项目建设工期及分为四个期，第一期工程为生产厂房的建设，于 2009年 1 月至 2009 年 4 月完成；第二期工程装修厂房及生产车间，于 2009年 5月至 2009年 8月完成；第三期工程为设施设备的购置和安装，于 2009年 9 月至 2009 年 12 月完成；第四期工程为设施设备的试用和产品的试 14 生产，于 2010 年 1 月至 2010 年 3 月完成，同年 4 月正式生产。绘制工程建设进度表（图）。 工期序号 主管单位 项目名称 工期进度 具体实施内容 1 某某市某某县某某食品有限公 司 年产 600吨级的食品生产线 2009年 1月 2009年 4月 生产厂房的建设 2 2009年 5月 2009年 8月 装修厂房及生产车间 3 2009年 9月 2009年 12月 设施设备的购置和安装 4 2010年 1月 2010年 3月 设施设备的试用和产品的试生产 第六章、环境影响评估 第一节、环境影响 施工时倒弃废渣的影响，施工人员生活垃圾的影响，施工期生产机器的噪音，运输施工场地粉尘的污染。建设期间污水的污染。 说明并分析项 目建设对周围环境产生的影响。 第二节、环境保护与治理措施 在工程施工中做好土石方平衡调运设计，严禁乱倒弃土弃渣。工程结束后必须及进对地表进行平整和碌化。施工人员的生活垃圾应收集和合理处置。采取有效措施控制物料运输及施工场地粉尘污染。加强建设施工场地管理，控制噪音污染，施工期生产的机器噪音，合理安排时间，禁止噪音源较大的机器及运输车辆夜间作业，施工场界噪音限制 15 （ 求，防止施工噪音扰民。按规范建设污水处理系统，设置相应的排污口标志牌。认真落实各项环保措施，减少对环境的影响。 第三节、评价 与审批 一、新建项目 根据某某市建设项目环境影响评价文件批准书，渝某某环准200830号，某某县某某食品有限公司建设项目环境影响评价文件，中华人民共和国环境影响评价法等法规的有关规定，批准该项目在某某县龙潭镇灯笼社区建设。 二、扩建、改建项目 建设厂房及办公楼，占地面积 2000 平方米，总建筑面积 1003 平方米。建筑总投资 161 万元，环保投资为 2 万元。该建设项目严格按照本批准书附件规定的排放标准及总量控制指标控制限制执行，费水停留时间不大于 48小时，废水处理有效积量为 5t/d，不得突破。该项目在设计、建设和生产过程中，应认真落实各项生态抱护及污染防止措施，以确保污染物达标排放和总量的要求。 第七章、项目组织与管理 第一节、组织机构及项目划分 项目建设阶段和项目竣工后的组织机构设置，包括机构职责，运行模式，劳动定员等 第二节、经营管理模式 该企业采用现代化的管理模式：管理项目化，按项目管理在该阶段，基于项目推动的企业其项目管理的水平得到很大程度提高，采取矩阵式 16 的组织结构，实行管理项目化，按项目管理企业，顺应了“压缩组织规模、组织结构扁平化、给一线员工授权以及借助外部资源、提供跨职能部门解决方案、建立学习型 柔性组织的现代管理潮流。 第三节、经营管理措施 认真做好工程项目建设管理制度，加强生产质量管理体系，调配员工生产积极性。严格按照财务管理制度，做好资金、原料辅料、成品进出明细帐，及时纠正各类违纪违规问题，坚决杜绝挪用，如一经发现违纪违规情况，将追究当事人和负责人的责任。 第四节、技术培训 企业建立与行业协会联系入手，加强与各大、中、小技术培训单位的合作，聘请食品业工程技术人员担任实习教师，真正将课堂搬到公司生产的各大战线，要求职工在参与企业生产的过程中，完成生产实习的教学任务。目前，企业已经与省内外 50 余家知名企业签订协议，建立一批人才培训中心和教学实训基地，不仅从根本上解决了职工实训问题，也为员工拓展了更为广阔的空间。公司聘请专业课教师到企业生产实习基地兼职，走进某某食品与一线工作人员一起共同参与生产，提高职工专业技术水平和实践教学能力，帮助企业解决具体的技术难题。 第五节、劳动安全、卫生与消防 一、食品卫生安全 1、要求整个生产厂房严格按食品卫生消毒处理每日 3次。 2、工人白色制服等每日经消毒处理后，统一编号存放，作上班时专用。 17 3、工人进厂房前，必须是手套、头帽，专用鞋进行三道红外线消毒处理。 二、劳动安全保护 1、生产车间：各存放仓库设消防供水系统。 2、厂区内高于 15米的建筑物安有避雷设施 第八章、投资估算及资金来源 第一节、投资估算依据 生产厂房投资估算包括以下主要内容 按工程投资构成，如下表 序号 工程名称 建设内容 金额（万元） 1 征地 新征 2300平方米 35 2 冻库 占地 120平方米 40 3 地磅房 占地 50平方米 2 4 厂房 占地 800平方米 32 5 办公楼 占地 200平方米 30 6 成品仓库 占地 150平方米 6 7 宿舍及生活区 占地 800平方米 32 8 变压器 1台 150 9 地磅 1台 30吨 6 合计 188 第二节、投资估算 一、总投资 项目总投资 500万元，其中申请中央财政资金 100万元、某某市财 18 政配套资金 48万元、某某县财政配套资金 12万元、银行贷款 100万元，企业自筹资金 240万元。 二、建设投资 建设该项目厂房修建，机器购置需要固定资产投资 350万元，无形资产 15万元。 三、流动资金 该项目建成后流动资金 135万元也比较符合生产规模，其中铺底资金 45万元。 四、其他 建设实施该项目不可遇见的费用 30万元、企业自筹。 第三节、资金来源 一、中央财政资金 为了建设社会主义新农村，带动农民农业化建设，解决一批贫困人员就业，繁荣社会主义经济市场，增加农业产业化副加质，同时也为了满足市场需求，在某某食品原有的生产能力上新增加一条生产线势在必行，特申请中央财政扶助资金 100万元。 二、地方财政配套资金能力分析 建设社会主义新农村，是党中央，国务院的一项惠民政策。公司是社会的一个组成部份，公司所需要的一系列原材料将带动整个某某县龙潭镇百分之四十的人从事畜牧业或经济专业工作，带动整个社区发展成一个专门从事畜牧业的经济专业村，使 整村脱贫致富奔小康，并以合格的独特产品，广阔的销售网络，促进一方的经济发展。项目建设投产后 19 该企业也有诸多困难，为了使该企业茁壮的健康持续发展特向某某市财政申请配套资金 48 万元，某某财政无偿配套资金 12万元。 三、自筹资金及来源 自筹资金来源于该企业的货款回笼和增加值 140 万元，采用某某县情的招商政策以商招商，在县农业综合办公室领导的引进下，已经引进外来投资者参股 100万元，合计自筹资金 240万元。 四、银行贷款及筹措 在该企业抵押物相对薄弱的情况下，企业向某某县翔宇投资公司申请投资担保贷款 100万元 ，县翔宇投资公司现正在受理之中。 五、其他 在此次资金的筹集中不可遇见的费用 10 万元，企业自筹。 第四节、资金使用和管理 一、财政资金使用和管理 公司对现有的制度进行修改、细化，形成对每一项工作都有明确，规范的操作流程的制度体系，而且强调加强制度执行情况的监督检查和责任制度检查。研究加强监控和跟踪管理的办法和措施，对“大块”财政资金的使用，启动时就要研究管理控制办法。 二、财政有偿资金使用和管理 1、牛肉制品及其他系列产品销售货款收入 960万元，计可实现利润 ； 2、已获得某某县残联两次鼓励资金 20 3、已获某某县农办申报农业产业化贷款贴息项目与中小企业发展指导局申报的企业改造提高项目支持； 4、公司自有货币周转金 65万元。 在贷款按 100万元计算，农发行执行基准利率月利 加上担保费，贴息金额 5万元。以上四笔资金合计 企业计划用以上资金来归还贷款，偿债覆盖率为 还款来源为牛肉干及副产品销售货款及企业所得到的扶持资金 ,从借贷之日起，按月结息 , 到期全额还本。从往年和目前的企业生产销售情况看，企业产销两旺，利润增长稳 定，企业发展前景好。担保贷款落实到位后，补充企业流动资金，企业及时购买鲜牛肉，组织正常生产销售，能增加盈利水平。因此，该企业的第一还款来源有保证。 三、财政无偿资金使用和管理 企业加强对财政有偿使用资金使用的日常监督管理，严格规定总经理审批权限和审批程序，对资金的分配、使用、效益等情况进行双向制监督检查，发现问题及时纠正，做到有帐可查，有错必究的原则。 四、银行贷款使用和管理 冬季是企业销售旺季，年前所贷款项全部用于购置原、辅材料，缩短货款回收期，年后货款回笼用于新增生产线建设。还款计划：分期偿还。自收到贷 款之日起，第一年销售利润收入 元，元，按销售利润率的 15%偿还贷款金额 0 万元，第二年销售利润 250万元，按销售利润率的 20%偿还贷款金额 50%50万元，第三年销售利润收入 300万元，按销售利润率的 还贷款金额 20%20万 21 元，共计 3 次还款。如出现意外情况（市场运作不当或销售回款未按时到账）自筹资金支付当年还款金额。 五、其它 对自筹资金实行专户存储管理。自筹资金存放于董事会决定的专项账户。自筹资金投资项目投资的支出，由负责自筹资金投资项目的各股东根据项目 的具体实施进度编制自筹资金使用计划书，使用时，须严格按照公司财务管理制度履行资金使用审批手续。资金使用部门提出申请，经财务部门核对自筹资金使用计划后，由相关负责人签字后予以付款。自筹资金的管理使用由保荐机构进行监管，公司一次或 12 月内累计从专户中支取的金额超过 10 万元或自筹资金净额的 5%，公司及银行应及时通知保荐机构，保荐机构可随时对自筹资金的管理和使用情况进行现场检查 第九章、财务评价 第一节、财务评价依据 生产销售情况： 2008年企业计划生产 160吨牛肉干、脯系列， 2008年 1 8月，收购鲜牛肉 180吨，收购金额 504万元。生产牛肉干、铺系列 60吨，实现产值 720万元，实现净利润 半年具体销售情况见下表。 某某食品 2008 年 1 8 产品销售明细表 单位 元 产品 名称 单位 数量 单价 金额 麻辣牛肉干 13400 100元 134 万元 22 五香牛肉干 4000 140元 196 万元 牛肉脯 14000 140元 196 万元 合计 41400 526 万元 从以上资料看， 2008年 1 8月销售牛肉干只占全年计划的 生 产销售未达到计划。主要原因是 2008年上半年销售收入受年初特大冰雪灾害的影响较大，加之每年 3 5月是春耕农忙季节，农民不愿卖牛，原材料受流动资金的影响牛肉库存不充沛，严重的制约了生产销售情况。下半年是牛肉干、脯生产和销售的旺季，企业生产销售情况将有较大提高，但要完成企业制定的 2008年生产销售计划有一定困难。根据企业上半年经营实际情况，按照谨慎性原则，在企业资金到位的情况下，主打产品牛肉干、脯较上半年 150%，即 90吨，比较符合实际 ,并具此来测算企业的资金需求。 银行业务人员先后数次到 该厂调研，企业生产正常。某某食品公司所生产的牛肉系列产品主要出口销售西北以及销往湖南、广州、福建、浙江、上海、云南、四川等地各大商场、超市、批发市场，该公司生产的牛肉系列产品及副产品质量上乘，严格按照国家标准生产，投产以来产品一直供不应求。 2008年与公司签订了 2100多万元年销售合同，结算方式为预付 30%，余款提贷时一次付清，货款回笼风险较小。企业有稳定的销售渠道，销售情况良好。 第二节、营业收入、营业税金和附加估算 一、营业收入 23 2008年企业计划生产 160吨牛肉干、脯系列， 2008年 1 8月，收购鲜 牛肉 180吨，收购金额 504万元。生产牛肉干、铺系列 60吨，实现产值 720万元，实现净利润 半年具体销售情况见下表： 某某食品 2008 年 1 8 产品销售明细表 单位 元 产品 名称 单位 数量 单价 金额 麻辣牛肉干 13400 100元 134万元 五香牛肉干 4000 140元 196万元 牛肉脯 14000 140元 196万元 合计 41400 526万元 二、 营业税金及附加 在此几个月的营业销售中，应交税金 于该属于社会福利企业，也是某某迄今唯一的一家社会福利企业，是一家免税企业，现已解决农村伤残人员 35个，社会效益显著。 第三节、总成本及经营成本估算 一、单位产品成本估算 单位经营成本估算表 序号 名 称 单价（元 /T） 一 原材料 24 二 工资及附加 各部经费 车间经费 折旧 直接成本 财务费用 销售成本 中税金 售费用 销售单价 销售利润 、项目总成本估算 投资回收期 项目总投资 =工程总投资 +流动资金 =350+150=500万元。 回收资金 =折旧资金 +销售利润 +销售税费 =34+702+元。 25 500 投资回收期 = =） 、经营成本估算 该项目建成达产后，可新增年产值 7200 万元，新增利润 达 702 万元以上，新增税收达 解决贫困的伤残 人就业窗口 160人就业。 第四节、财务效益分析 一、 盈利能力分析 动态分析 盈亏平衡点 现以年销量来试算生产的盈亏平衡点 固定总成本为 元，单位可变成本 元，单位税费为 价为 12万元 /吨，则 量盈亏平衡点 吨） 量盈亏平衡率 100% 26 226% 二、清偿能力分析 根据以上数据显示，建设一条年产 600吨级的畜产品深加工生产线，对银行贷款、财政有偿资金有较强的归还能力、预期归还时间为三年。 第五节、不确定性分析 一、 盈亏平衡分析 盈亏平衡点 现以年销量来试算生产的盈亏平衡点 固定总成本为 元，单位可变成本 元，单位税费为 价为 12万元 /吨，则 量盈亏平衡点 吨） 量盈亏平衡率 100% 27 =226% 二、敏感性分析 一、固 定资产总投资 350万元，按 90%的形成率计，形成固定资产 315万元。按 10%的折旧率计，年提取折旧费 二、车间人员工资及附加按 800元 /人月计。 三、销售税金按增值税 17%计（抵扣后达 13%）。 四、所计算效益均以（所得税）税前为依据。 五、投资项目敏感性分析涉及的计算公式 营业现金流量 =营业收入付现成本所得税 =税后净利润折旧 =(营业收入营业成本 ) (1所得税税率 )折旧 =(营业收入付现成本折旧 ) (1所得税税率 )折旧 =(营业收入 付现成本 ) (1折旧所得税税率 投资项目净现值 =营业现金流量现值投资现值 第六节、财务评价结论 通过市场调查分析，结合公司现有生产现状，拟定新增、扩大生产规模。