企业运营沙盘模拟过程化考核手册

实验过程考核手册课程名称： 企业运营沙盘模拟 教学班号： 15 注会 3班 实验室： S515 虚拟教室号： 团 队 号： ka03 团队名称： 华兴有限责任公司 姓名： 邱旺 学号： 2150577 姓名： 学号： 姓名： 学号： 姓名： 学号： 总评成绩： I目目 录录第一节 企业经营概述 .1一、 本阶段实训目的 1二、 公司筹建 1三、 企业基本情况描述（填写人：总经理） 3四、 职位胜任能力要求 (CEO 填写) .4五、 战略制订（填写人：总经理） 5六、 思考题 5第二节 沙盘运营引导 .6一、 实训目标 6二、 沙盘规则讲解 6三、 起始年经营流程设定 10四、 订单登记表 11五、 产品核算统计表 11六、 综合管理费用明细表 11七、 利润表 11八、 资产负债表 12九、 思考题 12第三节 企业运营模拟 .13一、 实训目标 13二、 重要经营数据（填写人：总经理、财务总监） 13三、 第一、二年度利润表（填写人：总经理,财务总监） .13四、 第一、二年度资产负债表（填写人：总经理,财务总监） .14五、 思考题 15第四节 企业经营实战 .16一、 实训目标 16二、 经营规划及运营表现 16三、 思考题 40II第五节 团队陈述及经营总结 .41一、 企业运营陈述 41二、 企业运营分析报告 41三、 企业运营情况 PPT 展示 .421第一节第一节 企业经营概述企业经营概述一、 本阶段实训目的1)建立企业语言，打造具有共同心智模式的团队。2)了解企业资源分配的会计、统计和数学概念以及沙盘模拟的相关概念。3)掌握企业内部职能部门的划分，了解企业的组织结构及主要部门职责。4)了解企业主要岗位职责及岗位胜任能力模型应用。5)模拟市场规则6)沙盘软件的相关规则和概念二、 公司筹建参考创业计划书中的内容，讨论明确并完善公司的组织结构：（填写人：总经理）公司名称 华兴有限公司公司宗旨 让生活更美好公司 LOGO 及释义战略目标 让每个人生活质量提高总经理（CEO）邱旺财务总监（CFO） 李程律 销售总监（CSO） 杨传胜采购总监（PD） 邱旺 生产总监（CPO） 李程律1 模拟公司的组织结构（填写：总经理）1) 组织结构图22) 部门主要职能（填写人：总经理）职能部门 企业任务 工作内容 说明市场开拓资格认证市场销 售部 产品营销广告投入厂房购买、出售与租赁生产线购买与出售制造部 组织生产产品生产采购提前期采购原料原料订单原料库采购部库存管理成品库现金库银行贷款应收应付财务部 会计核算财务管 理财务运营综合费用32 角色扮演者的岗位职责（填写人：总经理）总经理 邱旺销售总监 杨传胜采购总监 邱旺财务总监 李程律生产总监 李程律三、 企业基本情况描述（填写人：总经理）公司处于起步阶段，需要谨慎，尽量节约资金，避免厂房闲置问题。4四、 职位胜任能力要求 (CEO 填写)职位胜任能力素质要求总经理（CEO）财务总监（CFO）销售总监（CSO）采购总监（CMO）生产总监（CPO）态度品质 优秀 优秀 优秀 优秀 优秀思维能力优秀优秀优秀优秀优秀专业素质优秀优秀优秀优秀优秀管理能力优秀良好良好良好良好领导能力优秀良好良好良好良好5五、 战略制订（填写人：总经理）根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟公司的长短期战略。公司的短期战略（13 年）：努力稳住步伐，避免被短期利益所迷惑 公司的中期战略（46 年）：开始往外开拓市场 公司短、中、长期战略间的关系：稳中求进 目标市场战略：主攻目标市场：_国内_次要目标市场：_亚洲_备选目标市场：_区域_六、 思考题1 企业在设计创业初期的组织架构时应注意哪些问题？2 为什么要进行战略管理？战略管理的目的是什么？3 战略管理在企业管理中的地位和作用如何？4 战略管理的主要内容包括哪些？5 企业的基本组织结构是什么?每个岗位的职责如何划分6第二节第二节 沙盘运营引导沙盘运营引导一、 实训目标1)了解企业的基本情况 2)熟悉企业的运作及业务流程 3)通过企业的数据进一步了解企业 4)掌握商战沙盘游戏规则,避免简单的规则错误5)能够准确填写订单登记表6)能够准确编制产品核算统计表7)能够准确编制综合管理费用明细表8)能够准确学会编制利润表9)能够准确学会编制资产负债表10) 学会进行现金流量的管理与统计二、 沙盘规则讲解一、市场开拓、ISO 认证各个市场可以同时开拓。每个市场每年投资 1M。市场开拓可以中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才可参加该市场的竞单。市场 开拓时间 开拓费用区域 1 年 1M/年*1 年=1M国内 2 年 1M/年*2 年=2M亚洲 3 年 1M/年*3 年=3M国际 4 年 1M/年*4 年=4M认证资格 开拓时间 开拓费用ISO9000 2 年 1M/年*2 年=2MISO14000 2 年 2M/年*2 年=4M可以自行选择是否需要通过 ISO9000 或 ISO14000 的资格认证。ISO 资格认证通过以后，可挑选部分对 ISO 认证有相应要求的订单。两种 ISO 资格认证可以同时开拓ISO 资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。ISO 认证研发完后方可接 ISO 定单二、产品研发及生产产品的 BOM 结构图及研发如下所示：名称 开发费用 开发总额 开发周期 产品组成 加工费 直接成本7P1 R1 1M 2MP2 1M/季 4M 4季 R2+R3 1M 3MP3 1M/季 5M 5季 R1+R3+R4 1M 4MP4 1M/季 6M 6季 R2+R3+2R4 1M 5M产品必须在研发完成后的下一季度才可开工生产，但可以提前为其采购备料。产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不可收回。三、材料采购每个原材料的价值为 1M。材料采购需要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购买。材料 采购提前期 举例说明R1 1QR2 1Q 在第 2 年 1 季度时下订单，在 2 季度时方可拿现金到供应商处购买R3 2QR4 2Q在第 2 年 1 季度时下订单，在 2 季度时将订单的空筒向前移动一格 （到 R3/R4 在途） ，在第 3 季度时方可拿现金到供应商处购买四、生产线生产线的投资可以随时中断或中止。但必须在投资完成后，下一个季度方可开始使用。生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必须支付 1M 维护费。生产线开始建设后就不能在厂房间移动。生产线 购置费 安装周期 生产周期 总转产费 转产周期 维修费 残值手工线 5M 无 3Q 0M 无 1M/年 1M半自动 10M 2Q 2Q 1M 1Q 1M/年 2M全自动线 15M 3Q 1Q 2M 1Q 1M/年 3M柔性线 20M 4Q 1Q 0M 无 1M/年 4M生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的 1/5。每年的折旧值见下表：生产线 购置费 残值 建成第1年 建成第2年 建成第3年 建成第4年 建成第5年手工线 5M 1M 0 1M 1M 1M 1M半自动 10M 2M 0 2M 2M 2M 2M全自动线 15M 3M 0 3M 3M 3M 3M柔性线 20M 4M 0 4M 4M 4M 4M当出售生产线时，如果生产线的净值等于其变卖价值，则按生产线的净值变现；如果生产线的净值大于其变卖价值，则按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。8五、贷款与融资短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。贷款类型 贷款时间 贷款上限 贷款期限 年利率 还款方式短期贷款 每季度初 上一年权益的 2倍 1 年 5% 到期一次还本付息长期贷款 每年年末 上一年权益的 2倍 1-5 年自选 10% 每年末付息，到期还本其他贷款 任何时间 和银行商量 1 年 20% 到期一次还本付息资金贴现 任何时间 视应收款而定 1、2 账期按 1：9 贴现3、4 账期按 1：7 贴现注：a 贷款的基本单位是 20M。贷款上限为上一年权益的 2 倍，但必须为 20M 的整数倍。例：上一年权益为 66，则可贷款上限应该是 66*2=132，但贷款必须是 20M 的整数倍，所以只能借 120M。b 可贷款额度=贷款上限 尚未归还银行的贷款额。例：某组第一年第 2 季度借了 60M 的短期贷款，第一年结束后所有者权益为 45。则第二年第 1 季度可以申请的短贷最大额度为：45*2=90（但只能借 80M）60=20M，第二年第 2 季度连本带利归还银行短期贷款 60*105%=63M 后，仍可向银行借 60M 的短期贷款(8020=60M) 。c 长期贷款每年年末支付利息，到期还本； 短期贷款期限为一年，到期连本带利一起归还。如果当季有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款，不能以新贷还旧贷（续贷） 。 d 还没有到期的各类贷款均不需要归还。所有贷款不能提前还款。 e 企业间不允许私自融资，只允许企业向银行贷款。f 贴现：当应收款1、2期合计不足10M，3、4期不足8M时需要贴现，也需交纳1M的贴息。例如：应收款1、2期合计为6M，则按1：5贴现，5M进现金库，1M进贴息；应收款3、4期合计为5M，则按1：4贴现，4M进现金库，1M进贴息。六、厂房厂房 买价 售价 租金大厂房 40M 40M（4 Q 的应收账款） 5M/年小厂房 30M 30M（4 Q 的应收账款） 3M/年年末如果将厂房买回，则当年不用支付租金。七、选单规则1、选单顺序依据以下顺序原则确定： a 由上一年该市场老大（上一年该市场所有产品销售总额最大的组）优先选单；b 按该市场该产品广告投放的金额由多到少依次排定选单顺序；c 如果出现 2 个或 2 个以上组在某市场某产品投入的广告费用相同，则按照投入本市场9的广告费总额（即 P1、P2 、P3 和 P4 的广告费之和） ，由多到少依次排定选单顺序；d 如果广告总额也一样，按照上一年本企业在该市场上实现的销售额排名，由高到低排定选单顺序；e 如果上年实现的销售额也相同，按照提交广告的时间先后，排定选单顺序。2、选单规则：a 市场顺序：本地区域国内亚洲国际产品顺序：P1 P2 P3 P4b 选一张定单至少要投放 1M 的广告，不投广告不能接定单；c 某个市场某种产品每想多选一张定单至少要多投 2M 广告，即想选两张定单至少要3M 广告，想选三张定单至少要 5M 广告。例：A 组想在区域市场 P2 产品选 2 张单，则区域 P2 的广告至少要投 3M；B 组想在国内市场 P1 产品选 3 张单，则国内 P1 的广告至少要投 5M；d 选单时有投放广告的组按先后顺序进行第一轮选单，选完后有定单剩余的情况下，可进行第二轮选单（前提是该市场该产品所投放广告必须大于等于 3M） ；e 上一年的市场老大在该市场有优先选单权，但也必须投广告，每个产品投 1M 即可优先选单；f ISO9000、ISO14000 研发完成后，方可接相应的 ISO 定单；g 所接定单当年必须交货，否则扣该定单总金额的 20%作为违约金（向下取整，例：某张单总价为 28M，违约金为 28*20%=5.6M，只交 5M） ，同时该定单收回。10三、 起始年经营流程设定企业经营流程 每执行完一项操作，CEO 请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号 内容 1Q 2Q 3Q 4Q1 新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2 参加订货会/登记销售订单3 制定新年度计划4 支付应付税5 季初现金盘点（请填余额）6 更新短期贷款，还本付息 78 申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9 下原料订单10 更新生产/完工入库11 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12 开始下一批生产（支付加工费）13 更新应收款/应收款收现14 出售厂房15 向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16 按订单交货17 产品研发投资18 支付行政管理费（每季度固定为 1M） -1 -1 -1 -119 其他现金收支情况登记20 支付长期贷款利息/更新长期贷款21 申请长期贷款22 支付设备维护费23 支付租金/购买厂房24 计提折旧 （ ）25 新市场开拓/ISO 资格认证投资26 现金收入合计27 现金支出合计28 期末现金对账（请填余额）11四、 订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期五、 产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利六、 综合管理费用明细表项 目 金 额 备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计七、 利润表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入 3512直接成本 12毛利 23综合费用 11折旧前利润 12折旧 4支付利息前利润 8财务支出（利息、贴息） 4其他收入/支出税前利润 4所得税（税率 1/3 向下取整） 1净利润 3八、 资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 20 长期负债 40应收款 15 短期负债在制品 8 应付账款成品 6 应交税金 1原料 3 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 52 负债合计 41固定资产： 所有者权益：土地和建筑 40 股东资本 50 50机器与设备 13 利润留存 11 14在建工程 年度净利 3固定资产合计 53 所有者权益合计 64资产总计 105 负债和所有者权益总计 105九、 思考题1 商战沙盘是帮助我们学习什么的？2 你是如何制定生产模型的？3 以销定产还是以产定销 2 种生产模型你是如何进行选择的?13第三节第三节 企业运营模拟企业运营模拟一、 实训目标 熟练掌握游戏规则 能够利用沙盘模型设计自己的企业发展规划,并制定企业的个性化发展战略 能够熟练填写订单登记表 能够熟练编制资产负债表 能够熟练编制损益表 能够熟练编制综合管理费用明细表 能够熟练学会编制成品核算统计表 通过 2 个年度的实战模拟,学生对生产模型,经营策略,财务分析有一个系统的感知二、 重要经营数据（填写人：总经理、财务总监）第一年生产规模:_ 库存量:_银行贷款:_股东权益 ：_万元 排名：_第二年生产规模:_ 库存量:_银行贷款:_股东权益 ：_万元 排名：_三、 第一、二年度利润表（填写人：总经理,财务总监）项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用14折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率 1/3 向下取整）净利润项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率 1/3 向下取整）净利润四、 第一、二年度资产负债表（填写人：总经理,财务总监）资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计15固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计五、 思考题1. 财务管理在企业管理中的地位和作用？2. 资金使用计划是如何制定的？3. 针对具体投资项目如何进行财务决策？4. 财务管理在企业管理中的地位和作用，如何进行预算管理？预算管理在企业管理中的具体应用。16第第 四四 节节 企业经营实战企业经营实战一、 实训目标 灵活运用游戏规则,设计自身的运营套路 学会进行现金流量的管理与统计 能够分析成本公司产品的优劣势、广告投入与收益比重 理解市场战略、找准市场的切入点、合理进行市场投入以及深刻剖析你的竞争对手。 根据实际的商业环境调整战略的执行,并选择最优的经营策略二、 经营规划及运营表现17第 一 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO 请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号 内容 1Q 2Q 3Q 4Q1 新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2 参加订货会/登记销售订单3 制定新年度计划4 支付应付税5 季初现金盘点（请填余额）6 更新短期贷款，还本付息 78 申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9 下原料订单10 更新生产/完工入库11 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12 开始下一批生产（支付加工费）13 更新应收款/应收款收现14 出售厂房15 向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16 按订单交货17 产品研发投资18 支付行政管理费（每季度固定为 1M） -1 -1 -1 -119 其他现金收支情况登记20 支付长期贷款利息/更新长期贷款21 申请长期贷款22 支付设备维护费23 支付租金/购买厂房24 计提折旧 （ ）25 新市场开拓/ISO 资格认证投资26 现金收入合计27 现金支出合计28 期末现金对账（请填余额）18订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计19利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率 1/3 向下取整）净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本 50机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计20现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额21第 二 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO 请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号 内容 1Q 2Q 3Q 4Q1 新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2 参加订货会/登记销售订单3 制定新年度计划4 支付应付税5 季初现金盘点（请填余额）6 更新短期贷款，还本付息 78 申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9 下原料订单10 更新生产/完工入库11 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12 开始下一批生产（支付加工费）13 更新应收款/应收款收现14 出售厂房15 向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16 按订单交货17 产品研发投资18 支付行政管理费（每季度固定为 1M） -1 -1 -1 -119 其他现金收支情况登记20 支付长期贷款利息/更新长期贷款21 申请长期贷款22 支付设备维护费23 支付租金/购买厂房24 计提折旧 （ ）25 新市场开拓/ISO 资格认证投资26 现金收入合计27 现金支出合计28 期末现金对账（请填余额）22订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计23利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率 1/3 向下取整）净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本 50机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计24现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投