区审计局2015年工作情况报告.doc

区审计局 2015 年工作情况报告xx 区审计局 2015 年工作情况报告一、2015 年工作开展情况2015 年 1 至 10 月，完成审计项目 92 项，完成的项目占年度审计项目计划 34 项的 271%。其中：固定资产投资结算审计 73 项，预算执行（决算）审计 6 项，经济责任审计 3 项，专项资金审计 6 项，专项审计调查 1 项。审计查出主要问题金额 20,180 万元，其中：管理不规范资金19,861 万元（主要是工程 审计中核减的工程款），违规资金 222 万元；审计期间自行整改违规资金 97 万元 。审计专项资金总额 1,669 万元。固定资产投资审计总金额 99,346万 元，审计认定金额 96,172 万元，核减金额 3,174 万元。固定资产前置审计项目完成项目 108 项，工程送审金额123,731 万元 ，审定金额 107,074 万元，核减工程款 16,657万元，核减比例 13.46%。审计提出建议 228 余条，均被采纳。提交审计信息 36 篇 ，审计要情 2 篇，其中： 省审计厅采用 8 篇，市局采用 18 篇，区委区政府采用 2 篇、曲靖日报专题报道 3 篇。二、职责职能（一）贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策，受区人民政府委托，起草有关规范性文件，并依法监督执行。（二 ）制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；拟订全区地方性审计政策和相关规定并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价 ，做出审计决定或提出审计建议。（三）向 xx 区人民政府区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政财务 收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区 人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出审计处理处罚的建议：1.区本级财政预算执行情况和其他财政收支，区各部门和事业单位及其下属单位的财务收支。2.使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。3.xx 区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。4.xx 区国有企业和区人民政府规定的区国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。5.xx 区人民政府主管部门和其他单位受区人民政府其及部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。6.审计署、省审计厅和曲靖市审计局授权对全国组织和外省政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。7.与国家财政收支有关的特定事项。8.法律、法规规定由 xx 区审计局审计的其他事项。（五）组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。（七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。（八）承办区人民政府交办的其他事项。三、办事流程xx 区审计局内设 7 个科室：办公室、法制科、财政审计科、行政事业审计科、经济责任审计科、经贸审计科、固定资产投资审计科；局机关下属全额拨款事业单位一个 ，即：xx 区投资审计中心。2011 年 10 月，经区政府批准成立曲靖市 xx 区经济责任审计局（副科级）。（一 ）审计程序1.审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，在实施审计 3 日前，向被审计单位送达审计通知书。2.审计人员通过审查会计凭证、会计帐薄、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金 、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。3.审计人员向有关单位或个人调查时，应当出示工作证件或审计通知书副本。其调查取得的证明材料，应交提供者签名或盖章。4.审计组对审计事项实施审计后，应向审计机关提出审计报告。审计报告报送审计机关前，应当征求被审计单位意见 。被审计单位自接到审计报告之日起 10 日内，将其书面意见送交审计组，在规定期限内没有提出书面意见的，视为无异议。5.审计机关审定审计报告，对审计事项作出评价，对违反国家规定的财政收支、财务收支的行为，需要依法给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定。6.审计机关应当自收到审计报告之日起 30 日内，将审计报告和审计决定，送达被审计单位和有关单位。审计决定需要有关主管部门协助执行的，应当制发协助执行审计决定通知书。7.审计决定自送达之日起生效。被审计单位或者协助执行的有关主管部门应当自审计决定生效之日起 30 日内，将审计决定的执行情况局面报告审计机关。8.审计机关应自审计决定下达之日起三个月内，检查审计决定的执行情况。被审计单位未按规定期限和要求执行决定的审计机关应当责令执行；仍不执行的，可依法申请人民法院强制执行。（二）审计机关权利1.有权要求被审计单位按规定报送预算或者财务收支计划，预算执行情况，决算、财务报告、社会审计机构出具的审计报告以及其他与财政或财务收支有关资料，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。2.审计机关进行审计时，有权检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报告以及其他与财政或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝。3.审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。有关单位或个人应支持、协助审计机关工作，如实反映情况，提供有关证明材料。4.审计机关发现被审计单位转移、隐匿、篡改、销毁会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他财政收支或财务收支有关的资料的，有权予以制止 ，责令交出、改正或 采取措施予以补救。必要时 ，经审计机关负责人批准 ，有权暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政收支、财务收支有关的帐册资料。5.审计机关有权制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为，制止无效的，经县级以上审计机关负责人批准，通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的，暂停使用。6.审计机关发现被审计单位转移、隐匿违法取得的资产的，有权予以制止。必要时，可以提请人民政府或有关主管部门予以制止，或者依法申请人民法院采取财产保全措施。7.审计机关认为被审计单位所执行的上级主管部门的有关财政、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的，有权建议有关主管部门纠正。8.审计机关可以向政府有关部门通报或向社会公布审计结果。（三）审计单位的权利1.遇有下列情形之一的，被审计单位有权申请审计人员回避：审计人员与被审计单位负责人和有关主管人员之间有夫妻关系、直属血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系的。与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的。与被审计单位或者审计事项有其他利害关系，可能影响公正执行公务的。2.实施审计后，被审计单位有在法定期限内对审计报告反馈意见的权利。3.审计机关对被审计单位处以违反国家规定的财务收支金额 5%以上且金额在 10 万元以上罚款的决定之前，对违反国家规定的财务收支行为负有直接责任的有关 人员处以 2000 元以上罚款之前，应当向当事人送达听证告知通知书，被审计单位或有关责任人员有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，应当在审计机关告 知后，3 日内提出听证要求。4.对审计机关作出的具体行政行为不服的，可在收到审计决定之日起 60 日内向市审计局或县人民政府申请复议。对复议决定不服的，可在收到复议决定之日起 15 日内向人民法院提起行政诉讼 。（四）审计纪律和法律责任1.审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是。不得隐瞒、变更查出的被审计单位违反财经法规的事实 ，提交内容虚假的审计报告。2.审计人员应当保守在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密；不得将审计中取得的被审计单位的有关资料用于与审计工作无关的目的。3.审计人员不得接受可能影响公正执行公务的宴请；不得参加用公款支付的营业性歌厅、舞厅等高消费娱乐活动；不得收受被审计单位赠送的礼品、礼金、有价证券；不得借机公费旅游；不得无偿占用或借用被审计单位财物；不得参加其他影响廉政形象的活动。4.审计人员滥用职权、徇私舞弊，玩忽职守尚不构成犯罪的，视情节轻重，依法给予行政处分；构成犯罪的，追究刑事责任。（五）审计处理、处罚准则1.审计机关对被审计单位违反审计法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的，应责令其改正，并可以通报批评 ，给予警告；拒不改正的 ，按照下列规定追究责任：对被审计单位处以 5 万元以下的罚款；对被审计单位有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予行政处分或纪律处分的 ，向有关部门、单位提出给予行政处分或者纪律处分的建议；构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。2.审计机关对本级各部门违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，在法定的职权范围内，对违法取得的资产，视情况给予以下处理：责令限期缴纳、上缴应当缴纳或者上缴的财政收入；责令限期退还被侵占的国有资产；责令冲转或者调整有关会计科目；采取其他纠正措施。3.审计机关对被审计单位违反国家规定的财务收支行为依法给予如下处理、处罚；责令改正，给予警告，通报批评，向社会公布审计结果；对违法取得的资产按上条规定予以处理；有违法所得的，处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款；没有违法所得的，处以 5 万元以下的罚款；对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予行政处分或者纪律处分的，向有关部门 、单位提出给予行政处分或纪律处分的建议。四、服务承诺（一）服务热情，实行首问负责制。努力践行群众路线教育实践活动成果，热情接待来机关办事 、咨询的人员，实行首问负责。凡属职责范围内的 ，立即给予解答、办理；不能当即答复、办理的，留下服务对象的联系方式 ，及时向领导或上级机关请示并主动告知相对人。（二）认真履行职责，发挥审计“免疫系统 ”功能。按照审计署、云南省审计厅和市委市政府工作部署， 重点做好：稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况审计；预算执行审计和县区政府财政决算审计；领导干部经济责任审计；全市 2015 年度保障性安 居工程和基本养老保险基金审计；政府投资建设项目审计；市环保专项资金审计。按计划完成年度审计项目，发挥审计“免疫系统”功能。（三）严格审计程序 ，严格办结时限，主动接受监督。执行“两书一卡一公示”制度。审计组进驻被审计单位时,在该单位显要位置张贴“审计公示”,告知被审单 位审计组进点时间,公布举报电话,主动接受被审计单位对审计人员的监督。落实审计法及审计法实施条例要求，审计组在实施审计 3 日前，向被审计单位 送达审计通知书（特殊情况除外）；审计机关对审计组上报的审计报告和审计决定书（审计移送处理书）