银行重大风险报告制度

银行重大风险报告制度篇一：农村商业银行信贷风险预警及报告制度农村商业银行信贷风险预警及报告制度 商银（）83 号 为加强风险管理工作，及时、真实地反应和了解全行信贷资产的动态风险状况，提高农村商业银行（以下简称本行）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本行有效控制和处臵信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。 一、风险预警的含义 风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。 二、风险预警应遵循的原则 1、全面覆盖原则。各行（部）在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖全部的公司贷款业务和自然人贷款业务及各类个私消费贷款。 2、实事求是原则。各行（部）信贷工作人员既要客观、公证地评价借款人，还要实事求是地分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，决不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。 3、及时通报原则。各行（部）在实际信贷工作中，如果发生了对本行贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报支行行长、总行领导和风险管理部门。 三、风险预警的要求 1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，银行信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。 2、逐步前移。防范风险决不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处臵，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加于防范。 3、落实责任。责任信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，责任信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。 四、风险预警的重点内容（一）当借款人发生下列情况时（包括但不限于） ，责任信贷员必须在第一时间内向基层支行行长汇报，如果基层支行行长在三天内无任何答复或反馈意见，责任信贷员应直接向总行风险管理部预警，并上报书面报告。情况紧急时责任信贷员先用电话向支行行长、总行领导和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。 1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等； 2、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态； 3、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分岐或闹不团结，且依靠自身难以解决，给企业经营管理带来严重影响的； 4、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人的借款人）或高级管理人员被拘审、 “双规” 、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续 5天以上无法正常联系的； 5、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒作股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的； 6、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的； 7、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的； 8、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的； 9、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的； 10、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的； 11、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。抵（质）押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的（经总行批准的除外） ； 12、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的； 13、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的；14、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。 当借款人发生上述情况之一时，该借款人的授信即视为问题授信。在预警风险未消除前，按照问题授信进行管理。 （参见农村商业银行授信及授信尽职实施细则 （二）当借款人发生下列情况时，责任信贷员和基层支行必须在次月的 5 日前将所辖贷款企业发生的风险情况汇总，以支行为单位写出书面预警报告上报总行风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。 1、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产50的； 2、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年鉴； 3、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与赌博、嫖娼，夫妻感情及家庭出现严重问题的； 4、借款人拖欠利息超过 90 天的； 5、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经总行批准的除外） 、借款还款或已发生贷款逾期的； 6、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差，经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的； 7、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的； 8、其他银行对借款人的贷款实施连续压缩措施减少贷款的，或借款人已被其他银行列入退出名单的； 9、借款人在本行的存款持续下跌至不正常水平，货款归行率明显减少，银企关系逐步恶化； 10、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的； 11、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的； 12、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的； （13）借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的； 14、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。 上述风险预警的内容适用于客户经理承包类贷款、银行承兑汇票、打包贷款、信用证、保函等业务。当借款人发生上述情况之一时，该借款人即列入观察名单（风险状况进一步加大时划入问题授信） ，在预警风险未消除前，按照列入观察名单的授信进行管理。 （参见农村商业银行授信及授信尽职实施细则 ） （三）兼管贷款的风险预警。 兼管贷款（包括五级分类中的次级类和可疑类贷款）及抵债资产，客观上讲已经存在较大的风险，各支行（部）必须密切关注其风险的变化情况，防止风险进一步扩大。当兼管类贷款和抵债资产发生下列情况时，兼管责任人和基层支行应当及时预警，并在三天内上报书面报告。 （1）借款人企业生产经营状况进一步恶化，将使贷款遭受更大损失的； （2）借款人自行歇业或被工商行政管理部门吊销营业执照的； （3）抵押物被变卖或抵押物严重缺损的。保证单位生产经营情况明显恶化，担保能力明显变低的； （4）借款人企业发生解散、兼并、重组或整体出租、出售等情形的； （5）抵债资产严重缺损。租金未按约定收回时间超过 90 天的； （6）其他严重影响贷款安全的情形。 五、风险预警报告（书面报告）的内容 （一）单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括： 1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况； 2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果 3、支行对此已采取的措施； 4、贷款情况及抵押担保情况；（包括贷款期限、贷款四级、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等） 5、支行下一步工作对策设想，需要总行帮助协调的事项； 6、需要说明的其他问题。 （二）汇总风险预警报告（书面报告）力求简单明了。内容包括：借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的 风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。六、风险预警的工作要求和措施 （1）加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各支行（部）及全体信贷工作人员要高度重视风险预警工作。支行行长要经常督促信贷人员认真做好贷款“三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析银行贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。 （2）实事求是，如实反映。宏观调控的滞后效应目前正在逐步显现，银行信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起各支行（部）信贷人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业的产品结构和生产经营状况，实事求是地分析银行贷款已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。总行重申，坚决反对各支行（部）及其信贷人员为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险，有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处臵信贷风险的最佳时机，如有发现，总行将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，责任信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，总行对责任信贷员按实际情况来认定是否尽职，是否免除相关责任。 （3）落实“三查” ，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。总行要求，借款人无论是新增贷款，还是存量贷款周转，信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。凡是发现借款人存在上述重大风险情况的，各支行（部）和责任信贷员要在第一时间内进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全 （4）执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，总行风险管理部将会及时介入调查，提出处臵意见，各基层支行（部）应认真落实总行提出的处臵意见，及时将落实情况书面反馈给风险管理部。对于发生风险预警的授信，何时进入观察名单，何时进入问题授信，必须要由总行风险管理部统一扎口，任何基层无权再界定分类。问题授信内授信的发放必须逐笔报总行贷审会审批。 （5）明确责任，加强考核。总行明确，责任信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人，客户总经理是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由责任信贷员提供） ，支行行长是本支行风险预警的第一责任人。总行风险管理部具体负责风险预警工作的组织和实施，信 篇二：某商业银行风险管理基本制度农村商业银行风险管理基本制度 第一章总则 第一条为建立健全农村商业银行股份有限公司（以 下简称“本行”风险管理体系，增强自我约束能力，有效防范各 类风险，确保安全稳健运行，制定本制度。 第二条本文件适用于本行所有部门、机构和岗位。 第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定 性因素的影响，使本行蒙受损失的可能性。本文件风险主要包括战 略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、 科技风险、合规风险、法律风险等。 第四条风险管理是指本行通过对风险的识别、衡量和控制， 以合理的成本将风险导致的各种不利后果减少到本行设定可承受 风险水平的科学管理方法。 第二章风险管理的原则 第五条风险管理应坚持以下原则 (一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全 过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。 (二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和 风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风 险管理目标。 (三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独 设置，对业务职能予以制衡。 (四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风 险管理推动业务稳健发展，确保本行价值的长期提高。第三章风险类别和定义 第六条战略风险是指由于重大的、全局性的谋划、方案和对 策对企业整体损失的不确定性。战略风险是影响企业发展方向、企 业文化、生存能力、企业效益的决定性因素。 第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约 意愿变化所带来的风险。 第八条流动性风险是指本行无力为负债的减少或资产的增加 提供融资，即当本行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加 负债或变现资产获得足够的资金，从而带来损失的可能。 第九条市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和 商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。 第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和 信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作 风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部 事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。 第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中，由 于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和 声誉等风险。 第十三条合规风险是指本行因没有遵循法律、规则和准则可 能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或 者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。 第四章风险管理的分工和职责 第十五条风险管理分工 (一）本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风 险管理承担最终责任。风险管理与关联交易委员会，协助董事会审 定本行的风险战略、风险管理政策，以及关联交易的管理。董事会 下设审计委员会，协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情 况实施评价。 (二）本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履 行情况；监督风险制度的实施，督促被认定的风险薄弱环节得到及 时整改。 (三）本行经营管理层是本行风险管理的执行主体，对董事会 负责，负责实施董事会通过的经营策略和方针。经营管理层下设风 险管理委员会，在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和 监督本行风险。 (四）本行建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务 单位为第一道防线；风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管 理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会 为第三道防线。 (五）本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部 门，负责组织建立和实施本机构风险管理体系，并与业务部门保持 独立。(六）本行实行风险条线管理。具体分工如下：业务管理部为 信用风险的条线风险管理部门；财务会计部为流动性风险、操作风 险的条线风险管理部门；资金业务部门为市场风险的条线风险管理 部门；综合办公部门为声誉风险的条线风险管理部门；信息科技部 门为信息科技风险的条线风险管理部门；合规与风险管理部门为战 略风险、合规风险、法律风险的条线风险管理部门。各条线风险管 理部门应指定人员具体负责风险识别、评估、监测和报告工作，确 保风险得到及时识别和控制。 (七）各分支机构、业务部门是本行风险管理的第一道防线， 负责本机构和本部门风险管理的曰常工作，对本机构和本部门的风 险管理负责。各分支机构、业务部门负责人为第一责任人。 (八）本行各部门、分支机构设立风险督导员，负责对本部门、 分支机构和条线日常风险管理工作。 第十六条风险管理职责分工 (一）董事会职责 1.决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管 理制度； 2.确保本行在法律和政策的框架内审慎经营，明确风险偏好并 设定可承受的风险水平； 3.批准风险管理组织机构设置方案；4.确保经营管理层釆取必要的措施识别、计量、监测和控制风 险，并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价； 5.组织评估风险管理体系充分性与有效性。 (二）监事会职责 1.监督董事会、经营管理层是否履行了建立完善风险管理体系 职责； 2.监督董事会、经营管理层是否履行了风险管理职责；3.对经营管理层执行风险管理政策情况实施检查； 4.要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益 的行为并监督执行。 (三）董事会风险管理与关联交易委员会职责 1.审议批准本行的合规与风险管理框架，制订本行的风险战略 和风险管理基本政策、合规政策； 2.审议批准本行的年度风险容忍度指标； 3.监督经营管理层风险控制情况； 4.定期审阅全行风险状况报告，评估本行风险管理的有效性， 提出完善本行风险管理和内部控制的意见； 5.负责关联交易的管理，确立本行的关联方，接受一般关联交 易备案，审查审批重大关联交易，控制关联交易风险； 6.检查、监督本行关联交易的控制情况以及董事、高管人员、 关联人执行本行关联交易控制制度的情况，并向董事会汇报； 篇三：银行存款风险滚动式检查制度XX 银行存款风险滚动式检查制度 第一条 为完善我行内控制度体系，加强存款风险管理，防范欺诈、盗窃和挪用客户存款案件的发生，根据中国银监会关于印发的通知 （银监发XX85 号） ，制定本制度。 第二条 存款风险滚动式检查制度是我行内控制度体系的重要组成部分，是存款业务操作合规性的内部检查制度。存款风险滚动式检查制度与开销户制度、对账制度、事后监督管理等其他制度相衔接。 第三条 存款风险滚动式检查制度的检查对象是对公结算账户中核算的本、外币存款。 第四条 存款风险滚动式检查应实现全面覆盖、保证真实和确实有效的要求，通过检查，发现并纠正违规操作，防范案件发生。 第五条 存款检查实现接续滚动的方法，即以 6 个月为一个周期，在本周期未受到检查的存款，应在下一个周期接续滚动检查。一年内不得少于 2 个周期，以实现全面覆盖的要求。 第六条 总行运营管理部是全行存款风险滚动式检查的主管部门，负责建立完善对公结算账户开立、核算、检查监督等环节的制度，按照存款风险滚动式检查制度要求，制定检查提纲，按期开展存款检查工作。 每期检查情况应形成正式报告，上报总行案件防控领导小组。存款检查中发现的问题经确认后，运营管理部应责成 被检查机构立即纠正；对全行存款风险滚动式检查中发现的重大风险问题，运营管理部应及时上报总行案防领导小组研究处臵。有犯罪嫌疑的，移交司法机关处理；并按照我行重大事项报告制度向当地银行业监管机构报告。 第七条 各分行应依据总行存款风险滚动式检查制度和要求，具体制订分行存款风险滚动式检查实施细则报总行运营管理部。对分行分支机构存款风险检查情况按期报总行运营管理部，对分支机构存款风险检查中发现的重大问题，应根据XX 银行前台业务异常行为、重大事项和疑难问题报告制度的管理规定，向总行运营管理部及时报告。 第八条 存款风险滚动式检查由总行或分行派人独立实施，或在总行或分行组织下，统一抽调人员实施。不得由被检查机构经办人自行检查或交叉检查。 第九条 在每个检查期内，充分利用我行核心系统以及反洗钱大额可疑交易系统进行数据采集，加强对公结算账户大额资金支付业务的审核监督，以重点账户为排查重点，按 100全覆盖的比例检查。检查人员发现疑点或问题，应独立与相关企业单位核对、跟踪彻查，并予以确认，以实现保证真实的要求。信息技术部应配合采集对公结算账户资金异动类、大额变动类等业务系统交易信息数据，为存款风险滚动式检查提供相关的检查依据。 第十条 存款风险滚动式检查制度应遵循存款检查“三优先”原则。 （一）大额存款优先检查的原则：即在检查周期内，对所有对公结算账户中单笔最大额存款优先检查，并由大到小 依次检查。大额存款的金额下限，最低为 50 万元。根据不同时期的情况，总行对大额存款的下限进行调整。（二）存款异常变动优先检查的原则：即在检查周期内，对公结算账户中违反常态变动的存款优先检查。包括（但不限于）大收大付的存款、短期内频繁收付的存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的存款、账户所有者与无业务往来者划转大的款项等情形。 （三）重点账户存款变动优先检查的原则：即在检查周期内，对认为应重点关注的对公结算账户的存款变动优先