金融财政财经审计财政局会议报告ppt模板

金融财政财经审计财政局会议报告 ppt模板篇一：专项资金审计报告样式专项资金审计报告样式 A 公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“” （项目编号： ；下达文）在 XXXX 年 XX 年 XX 月至 XXXX 年 XX 月的收支使用情况及合同书中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则与合同书进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A 公司系 XXXX 年 x 月 x 日注册成立的有限责任公司，由 XXX 工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币 NNNN 万元；实收资本：人民币 NNNN 万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况：A 公司于 XXXX 年 XX 月 XX 日，与B、C 等单位联合申报“。 。 。 。 。 。 。 。 。 ”项目。经批准，于XXXX 年 XX 月 XX 日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编 XXXX 年 XX 月 XX 日签订了合同书 。二、项目合同有关规定 在本项目执行期内，项目总经费为 NNNN 万元，其中省部产学研专项资金为 XXX 万元。 总经费开支预算计划为： 基建费 万元，用于 万元，用于 万元，用于 万元，用于 万元，用于 原材料费 设备购置及使用费 专用业务费 其他 省部产学研专项资金 XXX 万元，计划分配如下：A公司 万元、B 公司 万元、C 公司 万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为： 原材料费 万元，用于万元，用于 万元，用于 设备购置及使用费 专用业务费 其他万元，用于 地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX 费 XXX 费万元，用于 万元，用于 XXX 费XXX 费 万元，用于 万元，用于万元，用于 其他费用 项目完成时达到的主要经济指标： （合同约定经济指标内容。 ） 三、项目合同中有关指标的执行情况 经审计，截至 XXXX 年 XX 月 XX 日，合同执行情况如下： 经费到位情况： 我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：已到位的项目总经费为 XXXXXX 万元；已到位的省部产学研专项资金为 XXX 万元；地方各级政府配套资金为 XX 万元。 项目经费使用与管理情况： 1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况： 经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。 根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下：A 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 B 公司 C 公司万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况：经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下： A 公司 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 万元，最后到帐时间 NNNN 年 nn 月 nn 日 B 公司 项目经费支出情况： 我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX 万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金 XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金 XX 万元，列表如下： 项目经费支出与合同差异的情况说明：（列明主要差异原因。 ） 主要经济指标完成情况： （根据合同约定经济指标内容进行审计。 ） 四、有关附件附件一：项目专项资金审计报告附注 附件二：项目财政资金支出使用情况表 附件三：项目财政资金支出台帐 附件四：主要经济指标完成情况证明材料列表 附件五：项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单 XXXXXX 会计师事务所（有限公司） 中国注册会计师：AAA 中国注册会计师：BBB XXXX 年 XX 月 XX 日 篇二：内部财务审计报告模板? 这是一份模板，你可以看看 关于 ABFI82M 产品的内部审计报告 内部审计 XX 第 01 号 董事会： 根据*的指令，于 XX 年 5 月 4 日，对 ABFI82M 产品实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是检查和评价该产品的盈利情况，以及整个营运过程是否正常，成本核算是否合理等。 审计工作到了各部门的大力配合与支持，与销售、采购、工程、PMC、生产、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审核结果报告如下： 一、情况概述 ： 该产品对我公司而言，是一款生产工序较多、周期较长、批量较大的新产品，产品从模具设计开始，经过模具制造、塑胶件注塑、丝印、组装等多道工序。 该产品于 XX 年 8 月开始投入前期的模具制造，反复试模，XX 年 10 月开始塑胶件的正式投产，XX 年 1 月首批交货。截止 6 月 30 日，该产品总订单数 734,850 件，总交货数 589,650 件，尚未交货数 145,200 件。 审计发现，该产品处于严重亏损状态，塑胶件的成交价低于生产成本 9%，每个塑胶产品亏本美元。按总订单数 734,850 件计算，亏本 73,162 美元，折合人民币 499,690元。经过全面、系统、客观地审计，查明导致亏损的主要原因是部分报价偏低、脱离实际，还有就是材料涨价也占有很大比例。二、主要问题和整改意见 1、成交价缺少数据依据（具体数据见主表（1） 、附表（1） 、附表（2） ） 在对产品报价的审核过程中，我们发现，报价含有一定的主观性和盲目性。如：该产品的成交价较原始报价下调 19%，每件减价美元。但是，我们却找不到有关价格下调的可信的数据依据或相关书面文件。 2、报价缺少严格的审核程序 报价缺少严格的审核程序，即便有也似流于形式。强调：审核程序很关键，应做专业的、全面、细致的把关。 3、报价缺乏系统核定资料 现存的报价数据，缺乏系统、客观的测算核定资料，报价有严重脱离实际的现象。如：在 Calor 夹具的报价中，只有材料成本，忽略了工费成本（50 元/时） ；再如：FTI82M 产品组装测试的生产周期，实际是 380 秒，而报价只有 280 秒，差异悬殊，报价的真实性、合理性得不到有效的数据支持和保障。 4、生产制造成本倒挂（具体数据见主表（2） 、附表（2） ） 生产制造成本高于报价，表现最为突出的是装配成本和原材料成本，其中：装配成本变动差异占总差异的196%，与报价比超支了%，差异的主要原因是实际生产周期和实际小时费用都高于报价；原材料成本变动差异占总差异的 78%，与报价比超支了%，差异的主要原因是原材料涨价。 5、实际成本与标准成本差异悬殊（具体数据见主表（3） 、附表（3） ） 实际成本高于标准成本，且部分成本项目差异悬殊。其中：工资成本平均高于标准成本 116%，机器成本也平均高于标准成本 55%。 进一步查找产生差异的主要原因是： A、财务部的标准工费率偏离实际； B、生产部的报工错误； C、工程部的工艺路线设错（比如要 5 个人的只算 1个人） 。 针对以上差异原因，各部门正在改善，财务部也已在6 月份启用新的标准工费率。 期待 6 月份的成本分析，会有实质性的改观。 6、内控监督制度不健全 按不相容职务分离的内部控制管理的要求，每一项经济业务，都要经过两个或两个以上部门的相互制约；而我司市场部、采购部，在报价、询价环节，违背这一制约控制原则，自己报价、询价，自己销售、采购。 三、评估意见和建议 1、将企业经济效益放在首要地位 在激烈的市场竞争中，虽说占有市场很重要，但经济效益更重要。面对同行的低报价，应做横向考察，探究低报价的原因，结合本司实际情况，区别可比不可比因素，考虑必要的安全系数，再确定减价与否及幅度。 2、建议成立价格审核评价小组 建议成立价格审核评价小组，该组主要工作是对销售报价及采购询价，进行综合审核，将内部数据与外部信息来源相比较，进行趋势预测，提出最有利的合理交易价格，并评价职能部门在经济活动中的业绩，对发现的异常差异或异常关系采取必要的调查与纠正措施，为管理层决策提供支持。 3、加强内部控制和监督 按不相容职务分离的内部控制管理的要求，建立相应的管理控制制度和机制，加强过程的控制和监督，并通过内部审计，促使企业的各种控制得以实现，最大限度地减少杜绝失误和漏洞。 4、妥善保管各种价格资料 报价询价资料是证明员工谨慎勤勉工作的直接资料，也是企业管理重要的控制手段。公司应建立报价、询价、比价制度，并制定统一表格、制定规范的记录规则，妥善保留有关资料，为管理层决策提供必要的依据，也为未来提供参考。 附件：1、主表 一 ABFI82M 产品原始报价、成交价格及实际成本对比 2、附表（1） ABFI82M 产品模具成本一览表 3、主表 二 塑胶件成交价与实际成本差异一览表 4、附表（2） ABFI82M 产品报价明细表 5、主表 三 6、附表（3） ABFI82M 产品标准单位成本与实际单位成本差异表 SAP 系统中 ABF(转 载于: 小 龙 文档网:金融财政财经审计财政局会议报告 ppt 模板)I82M 产品的单位成本表审计项目负责人：* XX-6-10 篇三：审计案例 ppt案例 1 目前，我国经济体制的市场化转型远未完善，法治秩序的公平公正难以得到及时有效保护。国有企业的改制改革、原先计划经济条件下的事业单位面向市场化改革的道路在何方？如何保护国有权益，维护国有权益的保值增值，同时又给予改革推动者足够的激励？审计实践中如何准确把握好审、帮、促之间的辩证关系，以使审计取得的经济效益和社会效益最大化？江西省 MT 局 XX 年度预算执行及财务收支审计项目在该方面作出了意义深远的探索。 摸清方向 江西省 M 局是江西省审计厅 XX 年度的预算执行审计对象。XX 年该局实有 5487 人，财政拨款万元，人均全部经费只有万元。最近的 XX-XX 年度，人均决算收入分别只有万元、万元。这种情况下，区区有限的财政拨款收入显然不能成为本次审计的重点。 审计组把目光投向了以 Z 公司为龙头和核心的江西省M 局的第三产业系列。据审计了解，Z 公司成立于 XX 年，资金运用、主营业务、管理与技术经验与身为事业单位的M 局存在不易划清界限的交叉与重合之处。显然，M 局与 Z公司的利益界限是否清晰明白、是否存在国有利益输送、其从成立到发展过程是否存在明显的或隐蔽的侵占国有资产或权益问题,应当成为本次审计需要理清的首要问题。 问题初显调取 Z 公司的工商注册资料，其从 XX 成立到 XX 年的股权变更情况赫然在目。股权变更之频繁、股权结构变化跨度之大（从百分百国有到百分百私人） 、注册资本增长之快均属罕见;并且多名领导人持股金额数量巨大，比例极高，严重违反中纪委关于企业领导干部廉洁从业规定。进一步审计发现，Z 公司存在无偿占用国有财政资金及无形资产，资本从国有向私人让渡未经合法程序、虚假注册、抽逃资本金等诸多违法违规行为;企业产权不明，生产经营和财务管理混比较混乱。 为维护国家法治秩序，经领导批准，审计组将审计发现的有关问题及时与省纪律检查委员会有关处室取得了沟通。 何去何从 联合办案给 M 局领导层带来了巨大压力，但同时负面因素也在显现。由于多位领导被约请谈话，相关负责人被“双规” ，整个 M 局人心浮动，风声鹤唳，Z 公司生产发展陷入停顿，项目投标损失巨大，公司经营面临一夜坍塌的危险。同时，随着审计的不断深入，审计证据的不断增多，审计组对相关问题的思考也在进一步深化细化：一是 Z 公司该不该成立？二是 Z 公司的发展主流是什么？三是如何看待 Z 发展过程中对企业决策层和职工的激励机制？四是如果没有这些激励，Z 公司能不能有这样的发展速度？五是如何处理 Z 公司？六是如何在审计过程中正确处理好审、帮、促的关系。审计组在理清上述问题并形成倾向性判断后，将有关情况向厅领导做了汇报，认为审计既要查清问题，更要保障促进企业发展。厅领导肯定了审计组意见，并亲自向省领导做了汇报，要求维护整个 M 系统的稳定，维护 Z 公司正常的经营生产秩序。 圆满结局 据此，审计组向省政府提交了关于要求主张 Z 公司国有权益的报告 ，报告在指出 Z 公司发展过程中存在的问题并要求其纠正后，认为：Z 公司的主流是好的，经济效益是明显的，社会效果是有益的。并在建议中提出“各有关部门大力支持该企业的发展，务必要稳定 Z 公司的核心领导班子，务必要维持目前正常的经营生产秩序，在保持稳定的前提下逐步向规范管理过渡。 ”建议要求对 Z 公司的所有资产全面评估清算，确认和主张国有权益，同时兼顾保障 M 局职工权益，在明确产权的基础上建立完善的法人治理结构。 报告得到省领导的高度重视和肯定，吴新雄省长、凌成兴常务副省长和孙刚副省长均在报告上作出批示，同意审计意见和建议，指示省财政厅执行。 成果体现 该项目为国家挽回巨大经济利益。直接经济意义方面，由审计建议、省政府批准的 Z 公司改制方案中认定国有权益 投资万元，占全部权益投资的%。按 Z 公司 XX 年%的净资产利润率计算，10 年后该部分国有权益将增至为亿元左右。由于其余%的股份为小股东分散所有，这意味着 Z 公司已重新成为一家国有相对控股企业。控股 Z 公司不仅仅是控制了目前超 5 亿元的账面资产，更是控制了一家未来的集公路桥梁、轻轨、矿山隧道、房建、钢结构、机电设备安装、园林绿化和设计于一体的综合性大型企业集团，日后的资产收益不可估量。间接经济意义方面，与 M 局类似，我省多家事业单位或多或少存在像 Z 公司这样一类依附国有权益边缘化生存的企业，他们在没有明确的政策、法规和指令的情况下艰难探索，没有路标，盲目前行。Z 公司相关问题的圆满解决，无疑为此类问题的解决提供了一个极好的参照。 经验启示 更为重要的是，该项目在探索审计新思路、创新审计方法方面具有重大的理论意义。 一是突出了审计的建设性作用。传统意义上审计作用的发挥在于通过分析、解构以发现问题并予以纠正，注重的是标与表，难以涉及其机制深处的内在矛盾