银行四双制度

银行四双制度篇一：“四双”制度“四双”制度 第一章 总则 第一条 为规范现金的收付、保管和调运，做到手续严密，责任分明，确保库款安全，有效防范操作风险和道德风险，根据XX 省联社会计实务准则的规定，结合我行实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于我行所有辖内机构（含营业部和机关会计，下同） 。 第二章 基本规定 第三条 “四双”是指双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 第四条 双人临柜是指除实行综合柜员制的网点外，坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。 第五条 双人管库是指是所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作，出入库时必须同进同出，装配两把不同钥匙的门锁，共同负责管理，相互监督。 第六条 双人守库是指凡保管现金库存的机构，在非营业时间、假期及夜间，库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员值班看守。 第七条 双人押运是指凡现金、有价单证的领取、解交、调拨和运送，均由两人以上负责押运。钞币运送实行社会化专业保安公司押 运以后，押运工作交由签订协议的保安公司负责押运，押运制度由总行与保安公司根据实际情况另行制定，除指定的工作人员外，我行辖内机构其他工作人员不再负责现金的领取、解交、调拨和运送。第三章 责任认定 第八条 实行双人临柜的网点，复核人与经办人共同对业务差错承担责任。 第九条 实行双人管库的网点，由管库人员共同对损失承担责任；因支行行长或委派会计对当班人员安排不合理，造成无法实行双人管库，由支行行长或委派会计承担损失责任；不执行支行行长安排，无故不进行管库的，由未实行人员承担损失责任。 第十条 实行双人守库的网点，由守库人员共同对损失承担责任；因支行行长对守库人员安排不合理，造成无法实行双人守库，由支行行长承担损失责任；不执行支行行长安排，无故不进行守库的，由未值班人员承担损失责任。 第十一条 实行双人押运的网点，由押运人员共同对损失承担责任；因支行行长安排不合理，造成单人押运的，由支行行长承担全部责任；不执行支行行长安排，无故不进行押运的，由未押运人员承担责任。 第四章 考核 第十二条 “四双”制度纳入我行辖内机构相关岗位工作职责，并根据每个岗位的特点制定符合岗位的相应条款进行岗位考核。 第五章 附则第十三条 本制度由 XXXX 农村商业银行股份有限公司负责解释。 第十四条 本制度从颁布之日起施行。 篇二：银行内控制度试题(答案)天津津南村镇银行营业部制度综合试题 姓名： 一、单选题（每题 1 分，共 30 分） 1 存款人办理日常转账结算和现金需要，只能在银行开立一个（ A ）银行结算账户 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 2 临时机构在其驻在地能开立几个临时户（ A ） A .1 B .2 C .3 D .4 3 基本户开户许可证以下哪些是不可变更事项（ C ） A.账户名称 B.法定代表人及负责人 C.账号 D.开户银行名称 4 临时存款账户的有效期限应根据有关证明文件确定的期限活存款人的需要确定，但有效期限最长不得超过（ B ）年 A .1B .2C. 3 D. 4 5 柜员临时离柜应及时签退系统，做到（ A ） ，凭证、现金入柜保管。 A. 人离章收 B. 交接清楚 C. 四双制度 D.钱账分管 6 假币收缴后，要向客户出具(D) A.收款收据 B.多栏式收入传票 C.行政事业性收费凭证 D. 假币收缴凭证 7 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ D ）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 8 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ C ）年。 D. 15 9 注册验资的临时存款账户在验资期间（ B ） ，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 A.不收不付 B. 只收不付 C.收付均可 D. 以下均不对 10 存款上门对账必须坚持（ A ） 。A.双人对账，换人复核 B.单人对账 C.双人对账 D. 以上均不对 11 ( A )必须本人办理，不允许代办 A.密码挂失 B.活期存款 C.到期存单 D.口头挂失 12 扣划时必须将资金转入有权机关( C ) A. 临时账户 B.专用账户 C. 指定账户 D.个人银行结算账户 13 （ C ）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。 A.现金收讫章 B.行政印章 C.业务专用章 D.现金付讫章 14 严格执行( A )分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。 A.印、押、证 B.印、押 C. 押、证 D.以上均不对 15 ( D )是指经银行或单位 (个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证 A.现金收入传票 B.现金付出传票 C.特种转账传票 D.重要空白凭证 16 柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（ B ） 。 A、三月 B、六月 C、一年 D、二年 17 下列（ C ）单位无权同时对(转载于: 小 龙文档 网:银行四双制度)存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。 A、人民法院 B、税务机关 C、人民检察院 D、海关 18 储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（ C ）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。 A、2 B、3 C、5D、7 19 年度内，如果发生记账串户，应填制（ A ）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。 A、同方向红、蓝字 B、同方向双方红字 C、反方向红、蓝字 D、反方向双方蓝字 20 下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（ C ） 。 A司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的“协助冻结存款通知书“ B冻结期限最长不得超过 6 个月C冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续 D特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续 21 库房钥匙管理，坚持（ B ）原则。 A一人统管 B库匙分管，平行交接 C妥善保管 D以上都不是 22 现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（ D ）标准。 A二成新 B三成新 C五成新 D七成新 23 银行在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（ C ）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A5 张 B10 张 C20 张 D100 张 24 对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（ C ） A撕毁 B交给客户 C作重要空白凭证销号表附件 D作正式传票 25 柜员在输入密码时应（ C ）遮挡。 A不用 B可以 C加以物理 D根据柜员心情而定 26 因机器故障确需手工填写的凭证必须由（ A ）审核签章确认。 A营业机构主管或负责人 B出纳 C会计 D客户经理 27 重要空白凭证一律纳入（ B ）科目核算。 A其他 B表外 C表内 D以上均不对 28 、看到上级领导来检查工作（ C ） 。 A、立即起身打开营业室门 B、无论如何都不打开室业室门 C、如果要进行入营业室，应由本单位领导陪同并经过登记 D、办自己的业务，不理会，下班再说 29 下列哪一条不属于经营管理禁令（ D ） 。 A、违反利率管理规定，高息吸收存款B、违规向关系人发放贷款 C、员工个人经商办企业，或与他人以合资、合股、合作、合伙方式经商办企业 D、上班迟到 30 在大额现金支取和大额款项结算业务流程中，客户支取大额现金和办理大额款项划出结算（ B ） 。 A、直接经办 B、认真审核并经过有权人员审批 C、只要预约了就可以办 D、一律报上级审批 二、多选题（每题 2 分，共 30 分） 1 严格执行 “四项制度”是指：（ABCD） A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.亲属回避 E.存款自愿 2 由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施：(ABC) A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。 B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。 C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。 D.会计档案可以随意销毁。 3 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（D）制度。 A. 审核 B.对比 C.授权 D.交接 4 对账实行“三双” ,是指(ABC) A.双人对账 B.双人签字 C.双人承担责任 D.双人值班 5 挂失业务包括(ABC)。 A.凭证挂失 B.密码挂失 C.印鉴挂失 D.以上均对 6 下列说法正确的有（ABD ） 。 A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借 D、代收他行票据，收妥抵用7 查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行（ABC ） 。 A抄录 B照相 C复印或复制 D借出 8 下列关于单位银行结算账户使用的说法，正确的是（AD） 。 A存款人只能在金融机构开立一个基本存款账户 B一般存款账户只能发生转账业务，不允许发生现金业务 C单位银行卡可以发生现金存取业务 D注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付 9 根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，可以开立基本存款账户的有（ABC） 。 A企业法人 B机关和实行预算管理的事业单位 C社会团体 D居民个人 10 下列哪些基本制度属于银行现金出纳工作必须遵循的（ABCD） 。 A钱账分管制度 B “四双”制度 C交接制度 D查库制度 11 柜员办理业务必须（ABCD） A认真审核原始凭证的真实性、合法性。 B以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务。 C超过自身权限，由主管根据业务权限和规定授权后办理。 D实行柜员制的营业机构，柜员不得办理涉及自身的业务。 12 柜员密码管理方面应做到（ABC） A柜员密码和柜员身份认证介质（IC 卡）仅限本人使用 B定期不定期更换密码，每月更换不得少于两次 C柜员签到或主管授权输入密码时,必须隐蔽,并要求他人回避 D为了便于记忆，柜员密码可以设为六个零 13 存款人申领重要空白凭证时，应向银行提交“重要空白凭证领用单” ，柜员应（AB） A核实经办人的身份 B核对预留印鉴是否相符 C核实是否为财务负责人 D核实经办人是否为该单位负责人 篇三：武汉农商银行选择题. 1、储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（C） 。 A、二人 B、三人 C、四人 D、五人 2、可疑支付交易里所称“短期” ，是指（ B ）个营业日以内。 A、五 B、十 C、十五 D、七 3、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（B）及以上学生。 A、三年级 B、四年级 C、五年级 4、信用社的（ B ）是信用社的一定会计期所获得的经营成果。 A资产 B利润 C收入 D费用 5、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（ C） 。 A、营业外收入 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、营业费用 6、工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（ A） 。 A、主管领导和保卫部门 B、公安部门 C、稽核部门 D、纪检部门 7、人民币由（ A ）统一印制、发行。 A、中国人民银行 B、印币厂 C、银监会 8、专项中央银行票据的发行到兑付，一般是 2 年，最长可延长到（ B）年。 A、3 年 B、4 年 C、5 年 9、银行汇票金额起点为（ D ）元。 A、200 元 B、300 元 C、400 元 D、500 元 10、下面有关计算机的叙述中,正确的是 （ B ） A：计算机的主机只包括 CPU B：计算机程序必须装载到内存中才能执行 C：计算机必须具有硬盘才能工作 D：计算机键盘上字母键的排列方式是随机的 11、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（ C ）年级及以上学生。 A、二年级 B、三年级 C、四年级 D、五年级 12、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ D ）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 A、三个月 B、四个月 C、五个月 D、六个月 13、安全保卫责任制的原则应坚持（ C ） 。 A、领导负责的原则；B、谁出问题，谁负责的原则； C、谁主管，谁负责的原则； D、领导与直接责任人共同负责的原则。 14、权责发生制收付实现制等不同的记账准则与会计处理方法存在的基础是（ C ）这一原则。 A、持续经营 B、会计主体 C、会计分期 D、货币计量 15、固定资产净残值率一般按固定资产原值的( B )确定。 A、25% B、35% C、45% 二、多项选择题 下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。 （共 30 分，每小题 2分） 1、根据商业银行法规定，信用社可以经营下列业务（ ABCDE ） 。 A、吸收公众存款 B、发放短期、中期、长期贷款 C、办理国内外结算 D、发行金融债券 E、代理收付款项及代理保险业务 2、手持式点钞法有（ BCD ） 。 A、扇面 B、单指多张 C、多指多张 D、单指单张 3、信用社固定资产的认定标准是（B C） A、使用年限在二年以上 B、单位价值超过 XX 元 C、使用年限在一年以上 D、单位价值在 1000 元以上 4、信用社的结算原则：(ACD) A、恪守信用，履约付款 B、先收后付，收妥抵用C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款 5、储蓄会计档案保管期限分为（ ACE ） 。 A、5 年 B、10 年 C、15 年 D、20 年 E、永久 6、下列权利哪些可以质押？（ ABCDE ） A、汇票 B、支票 C、存款单 D、债券 E、提单 7、某信用社建造一座营业大楼，XX 年 12 月竣工验收，因网点迁置未批复，直到 XX 年 6 月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为（ AD ） 。 A、XX 年 12 月 B、XX 年 1 月 C、XX 年 6 月 D、XX 年7 月 8、信用社存款按其存款的对象大致可分为三大类，即（ABC ） 。 A、财政性存款 B、企事业单位存款 C、储蓄存款 D、教育存 9、信用社日常出纳业务使用的印章有( ACD )。 A、个人名章 B、公章 C、现金收讫章 D、现金付讫章 10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC） 。 A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 11、根据商业银行法规定，信用社可以经营下列业务（ ABCDE ） 。 A、吸收公众存款 B、发放短期、中期、长期贷款 C、办理国内外结算 D、发行金融债券 E、代理收付款项及代理保险业务 12、下列财产哪些可以作为抵押物？ A、抵押的房屋 B、抵押人的交通运输工具 C、抵押人的耕地 D、抵押人的自留地 13、在神码版综合业务系统中，柜员间款项交接需必用的交易有 （ A B C ） A、款项交接交出 0425B、交接确认 0475 C、确认交接 0415D、款项交接查询 0464 14、在神码版综合业务系统中，复核柜员可有下列哪些业务类型权限 （B C D ） A、现金业务 B、事中复核 C、查询业务 D、特殊业务 15、下列哪些行为容易导致终端的损坏 （ AC ） 。 A、关掉电源后马上再开 B、电源严格按照规定标准 C、不注意防尘 D、市电有小幅度波动 三、判断题 下列各项中，你认为正确的在括号内划“” ，错误的划“” ，全部划“”或者全部划“” ，记为 0 分。 （共 15 分，每小题 1 分） 1、转账结算按区域分为同城支付和异地结算。 （ ） 2、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。 （ ） 3、操作系统的功能可以用两句话来概括：对内管理计算机资源，对外为用户提供方便和友好的人机界面。（ ） 4、会计检查的种类按检查的方式可分为：直接检查 和实地检查。 （ ） 5、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在 200 元以上的物品都要进行登记管理，并定期核对，保证帐实相符。 （ ） 6、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权和使用权可以做抵押。 （ ） 7、人民银行货币政策目标是保持币值的稳定，并以此促进经济增长。 （ ） 8、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过一年。 （ ） 9、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的60%。 （ ） 10、任何单位和个人购买商业银行股份总额 10%以上的，应当事先经银行业监督管理机构批准。 （ ） 11、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。 （ ） 12、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。 （ ）13、热启动的操作方法是先按下 Ctrl、Alt 两键的同时再按下 Shift 键。 （ ） 14、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。 （ ） 15、至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。 （ ） 四、解释题 （共 6 分，每小题 3 分） 1、什么是会计账簿？ 是以会计凭证为依据，全面、 连续 、系统 科学的反映各项经济业务的簿籍。 2、什么是抗辩权？ 是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求的权利。 五、简答题 （共 12 分，每小题 4 分） 1、会计内部控制的原则是什么？ A、规范化原则 B、授权分责原则 C、监督制约原则 D、帐务核对原则 E、安全谨慎原则 2、对重要空白凭证应怎样进行管理？ A重要空白凭证一律纳入表外科目核算 B重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则 C柜面使用时应当逐份销号 D单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺 3、出纳工作的基本制度有哪些？ 答：根据出纳工作的性质和任务，出纳工作的主要有以下 10 项基本制度：分管制度、四双制度、复核制度、双先制度、登记制度、日清日结制度、交接制度、查库制度、报告制度和持证上岗制度。 农村信用社往年招聘笔试试题 计算机专业理论试题 本试卷分第 I 卷（选择题）和第 II 卷两部分。第 I卷 1 至 6 页，第 II 卷 7 至 12 页，共 240 分。考试时间 150分钟。考试结束，将本试卷和答题卡一并交回。 第 I 卷（选择题 共 100 分） 注意事项： 1答第 I 卷前，考生务必将自己的姓名、准考证号、考试科目、试卷关型（A 或 B）用铅笔涂写在答题上。 2每小题选出答案后，用铅笔把答题卡上对应题目的答案标号涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其它答案，不能答在试题卷上。 一、单项选择题（本大题共 50 小题，每小题 2 分，共 100 分。在每小题所给出的选项中，只有一个符合题目要求，不选、多选、错选均不得分） 1在 FoxBase 中，函数 substr（“ABCDEFG” ，2，3）的值为（ ） 2在 FoxBase 中，显示当前记录命令是（ ） A？ 3在 FoxBasek 删除全部记录命令是（ ） AZAP ALL 4在 FoxBase 中，下旬哪个命令执行后会产生扩展名为。DBF 的文件（ ） AINDEX 5下面修改数据库记录的命令中， 不能修改的备注型这段。 （ ） AREP