进出口公司管理制度

进出口公司管理制度篇一：进出口业务管理制度进出口业务管理制度 1 目的 度。 2 范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。 3 一般贸易进出口业务 出口业务 为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制 业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证； 接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。 接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部； 生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间； 质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。 销售部在合同要求的出货时间前 3 天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。 单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。 定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单。 据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括： A、出口销售发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、商检通关单或换证凭单 E、报关委托书 F、其他特殊文件 以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。 制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。 A、在 L/C 结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。 B、在 D/P 或 D/A 结汇方式下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。 C、在 T/T 结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。 D、在任何一种结汇方式 下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。 E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。 F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。 议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。 出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退单工作，退回的核销单有收汇后及时到外管局核销。 所有单据副本，要做好归档工作。 进口业务 由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证； 进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂投入生产。 4 加工贸易进出口业务 进口业务必须由专门操作员向外经贸局和国税局审批有关手续，到海关申请办理进口手册并获得批准才可操作；保税货物到港和单证收集后，由报核员委托进口港当地报关行向有关主管单位办理进口报关、清关、拖柜和商检等事宜； 报核员进出口报关时必须控制好手册的使用，手册执行完毕后核销结案并建立完整的加工贸易合同档案。 保税货物入库后，仓库人员必须严格执行加工贸易管理制度 ，不得擅自挪用、出售经海关特准进口的保税货物。 其他进出口业务管理及手续依照 5 采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。 6 公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。 本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。 报关管理制度 1 目的 为了规范报关管理，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求 2 范围 适用于企业货物进出口报关业务。 3 公司属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代理报关企业代为办理手续。 4 货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。 5 报关业务前必须做好以下单据： 出口业务：出口报关缺乏委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。如涉及加工贸易业务的必须提供手册报关。 进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装声明等。 6 报关业务管理 出口业务 业务员必须在货物出运至少 7 天前制作好出口报关单证； 报关资料须经公司单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，并作好复核合格率的登记，作为年终考核的依据。 出口业务操作员在报关日至少 2-3 个工作日前，寄全套报关资料给报关行/报关公司，并做好交接手续，同时要求报关行/报关公司回传交接单； 报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料； 货物出运二个月内，报关行/报关公司须将海关签发的核销单、报关单退回企业。 进口业务 业务员先取得进口货物正本单据。 货物到港口后，业务员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口成本清关手续。 海关等有关主管部门一经放行，业务员应及时安排拖柜并通知公司指定仓库做好卸货准备。 货到公司后，业务员应及时报告海关和检验检疫部门前来查验，不得擅自开箱卸货。查验合格后方可 投入生产使用。7 进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。 8 企业必须每次在海关备案满三年前参加年审工作。 9 本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。 外汇核销管理制度 1 目的 外汇核销是进出口业务重要组成部分，直接影响企业进出口业务的进度以及退税是否按时到位。按国家政策法规制定该制度是为了完善外汇核销工作，加快业务流程，规范企业进出口行为。 2.范围 适用于本企业出口外汇核销管理 3 公司指定专人负责外汇核销工作，操作员必须接受外汇管理局培训并取得核销员资格。 4 出口核销 核销员必须通过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸 IC 卡后才可上岗操作。 核销员必须通过电子口岸，在网上申请外汇核销单的申领。 外汇核销主管单位同意申请后，凭核销员证和电子口岸 IC 卡到当地外汇管理局领取纸质核销单。 核销员必须在空白核销单上盖好公章和企业名称+代码章，并作好空白出口核销单登记工作。 出口业务操作员在寄发出口报关资料时，必须向核销员领取核销单，并在登记本上详细记录。 核销员必须根据登记表上的出口口岸，在电子口岸作好相应出口港口的备案。 核销员必须在出货后 1-2 个月内，负责核销单位的催退工作。 收到报关后的核销单及报关单后，核销员应及时进行网上交单。 公司财务部门在出口收汇后，应尽快将正确的出口收汇水单递交外汇核销员，并作了交接手续，同时核销员必须作好水单登记工作。 核销员必须在规定地核销期内，整理好整套核销资料，包括出口外汇核销单、出口报关单核销专用联、出口发票、出口收汇水单等，如有特殊情况，则根据要求提供特殊的单据。要在五个工作日到当地外汇管理局办理核销手续。 核销员核销后，必须整理好税务资料，递交财务部。 核销员作好已核销登记，把已核销的核销退税联及报关单退税联移交财务部，并作好签收登记。 核销员在出口外汇核销过程中遇到问题与困难，要及时向部门主管反映。 5 进口外汇核销工作制度 核销员必须在远期信用证付款到期日，将进口合同项下的金额通过银行付汇，并根据要求填写付汇核销单 ； 核销员及时持进口报关单、进口发票、进口装箱单、提单、进口合同、付汇核销单到当地外汇管理局办理核销。6.企业对进出口核销单、报关单及进出口以票内容的真实性负责。在核销过程中有任何单据内容不符合，核销员必须按外管局要求，写出详细说明并提供真实有效的证据。 对于不能在外管局要求的时限内收汇的，要提前报告外管局并取得有效的解决方案。 核销单在传递过程中一旦遗失，要及时向外管局报告，并配合外管局做好挂失工作。 7 核销员必须做到档案内容完整、装订齐全、统一编号、归档齐全。保管工作必须责任到人，具体按档案管理制度执行。 8 本企业内核销员变更，要及时报外管局备案。 9 未尽事宜参照出口收汇核销管理办法实施细则执行。 出口退税管理制度 1 目的 出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品重复征税，以促进对外贸易的发展。 2 范围 本公司出口货物已缴的增值税或消费税等间接税税款。3 财务部指派专人负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门的要求。 4 办税员应严格按照税务机关对出口退税的要求进行操作。 5 公司出品的货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。 自产货物出口，每月应统计当有月的出口总值并记录每一张出口发票的外币 FOB 价，计算当月的进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应及时整理相应的一票二单，做到票单相符，如票据不齐全的应建立跟踪档案并提醒相关人员及时提供各种单证。 对于收购的出口货物，除作好相应的销售额统计及填制申报纳税申报表外，要特别注意购发票及专用缴款书的商品名称、数量等内容是否与出口发票一致，同时应与相应的出口报关单进行核对，报关单位未及时退回的应查询网上报关资料，如发现差异的应及时查明原因并做好相应补救措施。 每月应根据税务机关的要求及时做好各类税务报表并及时上报，对于出口单证未及时获得的，要建立跟踪档案并每月进行检查。 6 办税员应经常与税务机关保持联系，及时了解国家有关出口退税政策，如发现有政策变动的应及时作相应调整并及时汇报领导，对税务机关退回的税款应及时通知出纳作好接收工作。 单证议付管理规定 1 目的 单证议付是出口业务中至关重要的环节，直接影响到收汇的及时与否。为了规范出口业务单证议付工作，特制定本制度。 2 范围 适用于本公司进出口业务单证议付操作 3 内容 信用证及客户议付要求资料的分析和传递； 合同的管理及传递 议付单证的审核 议付单证的交付及管理 议付单证的留存 4 操作制度 要求贸易部门在出货前一个月提供合同、信用证（如是其他付款方式，则提供客户要求和银行资料）及生产部门的生产任务书 客户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必须到通知行取证，并作好到证登记。 单证员及时根据合同、形式发票对信用证进行核对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门 生产制造部门与国际贸易部门根据信用证或合同中规定的出货条件，确认是否对出货前一系列工作计划的安排作适当调整 单证员必须在货物出运前一周，根据信用证或合同条款审核出口单证，并作好单证审核记录，同时根据信用证规定，做好其他单证的准备工作 货物出运后，单证员应督促单证操作员取得海运单据及各类议付单证单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格根据“单单一致，单证一致”的要求： 在信用证规定的交单和有效期限内，单证员应及时将规定提交的单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好相应的单证交接手续。若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需担保时，汇报主管出具担保书 在 D/P 或 D/A 结汇方式下，单证员要向业务员取得准确的国外代收行详细地址。并提供给委托行 在 T/T 结汇方式下，单证员一定要收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄国外客户或业务员 在任何一种结汇方式下，若客户有扣款或减价要求时，必须取得销售副总以上的批准方可放单。 议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作出口专用发票。银行审核单证无误后，将单证寄往付款行 单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全到达对方面的手中。 任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。在规定期限内，收到付款； 出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退税工作，退回的核销单在收汇后及时到外管核销 5 本制度未尽事宜，在工作中不断补充完善。 篇二：外贸公司进出口管理制度外贸公司出口管理制度 （会计资料下载） 一、出口贸易统计制度 第一条 出口贸易统计是一项反映公司经营业绩、影响公司发展决策、出口计划以及有关配额、许可证、审批证能否得到批准的重要工作。 第二条 要专人负责出口贸易的统计工作。统计人员应按业务管理部 的要求如实填报各项统计数据，并报公司业务管理部备案。 第三条 统计报表以及时、准确为原则。各种报表应严格按下列规定 的时间报送： 1周报内容为一周内货物实际出口情况，应于每星期六下午报至主 管。 2季报内容为季末月 28 日到本季末月的 27 日的实际出口情况，月 报应于每季末的 28 日报至总公司业务管理部。 3年报应于每年 12 月 25 日报至总公司业务管理部，业务管理部累 加整理后，于 12 月 30 日前报至市政府经济发展局统计处。 第四条 已上报表如遇节假日影响，不能当期完成的，影响应提前填 报。 第五条 商品名称应规范具体，数量和金额应整数填写；金额一律以 美元为统计单位。 第六条 统计人员若未能按照上述规定填写报表或漏报、延期填报而 造成不良后果，应由统计人员负责。业务经理有权对其通报批评，责令其按照要求填报。 二、出口报关管理规定 （一）目的 第一条 为加强货物出口报关管理，提高工作效率，特制定本规定。（二）出口报关 第一条 总公司各部门及下属企业虚办理一般贸易出口货物报关的， 须凭其财务部门开出的调拨单到业务管理部门办理有关手续，无调拨单的，业务管理部有权拒绝报关。 第二条 在一般情况下，星期日和节假日停止报关出货。如影情况紧 急确需报关出货的，须由业务部门经理于星期三提出书面申请，经业务管理部及主管副总裁同意后，方能报关出货。 第三条 报关员在报关出货后，须妥善保管盖有海关印章的报关单， 并由报关员到代理报关单位办理报关手续，其他人不得直接到代理报关单位办理报关手续。其他人员直接办理报关的，公司不付报关代理费。 三、一般贸易出口收汇核销管理规定 (一)目的 第一条 为加强出口收汇管理，健全出口收汇制度，提高经济效益， 特制定本规定。 （二）核销单的领用及管理 第一条 公司的一般贸易出口收汇核销单由外贸经理统一向外汇管理 局申领，集中保管。 第二条 各有关出口企业应配备核销单领用登记本，登记本由财务部 保管。 第三条 领取核销单须凭财务部开具的调拨单及核销单领用登记本到 总公司业务管理部领用，由业务管理部在核销单领用登记本上对领用情况登记后，由领用人将领用登记本交还财务部。 （三）核销期限第一条 个出口企业财务部应根据核销单领用登记事项，督促、检查 核销工作办理情况。 第二条 核销期规定为：即期信用证及本票出口项下的核销单，原则 上一个月内核销完毕。远期信用证及托收出口项下核销单，原则上一个半月内核销完毕。 第三条 过期未核销的，财务部发出催办通知。催办后仍不办理，又 无特殊原因的，业务管理部有权暂时不发核销单，直到办完过期核销单为止。 （四）核销单的核销 第一条 核销单的核销，公司有业务经理负责办理，下属各有关出口 单位由各自单位的财务人员负责办理。 第二条核销单的核销手续时应提供下列材料：核销单、报关单、汇票副本、发票以及结汇水单正本及复印件。 第三条 如结汇水单金额中已扣除押汇利息、佣金、保险费等，应提 供相应的发票单据及银行付款通知单。 四、信用证及附属单据审核规定 第一条 公司业务管理部在收到信用证后，应将信用证对照合同加以 审核。审核无误后，开出一式三份的审证记录单，两份留底，一份交业务部门，在出货前，由业务管理部对照信用证项下已收客户单据情况，加签“同意出货”意见后。由业务经办人员交财务部门。审核信用证工作一般在一个工作日内完成。 第二条 各部门应按业务管理部的审核意见执行。需要修改时，业务 部门应在出货日 3 天前，要求客户通过开证银行修改完毕，够则一切后果由承办人负责。第三条 业务管理部门应对拟出货的信用证经常查阅。对已过装期、 效期的信用证，及时与业务部门联系，业务部门应向业务管理部门提出书面的缴证证明，以便及时通知银行办理撤证手续。 第四条 在提交银行议付单据中，如有客户出具的单据，业务部门应 要求客户在出货前 1 天，将单据传真给业务管理部门，或将单据正本送公司业务管理部，以便核对或修改，不延误出货和结汇工作。凡出货当日客户出具的单据正本未能送达业务管理部的，或有不符点的，不予出货。不按此规定执行的，业务部门应付相应的责任。 第五条 单证审核相符的，在出货时，由财务部门根据业务管理部门 在出口货物关审批单上签署的审核意见，开具内部货物调拨单，凭此出口报关。 第六条 出货后当天，业务部门应将出货装箱等详细资料提交给业务 管理部门，以便及时制单。业务管理部门应根据信用证得时间要求，及时审核，制作好结汇单据，并将一份商业发票交给财务部备案。 五、出口贸易作业标准化手册 （一）业务流程 1新产品开发（样品收集） 。 2客户开发。 3客户询价（电报、信件、电话处理） 。 4报价。 5订单确认。 6开立生产部订单。7出货。 8客户付款。 （按具体合同规定，要求客户付款） （二）业务处理细则 第一条 新产品开发（样品收集） 1.业务科取得新样品后，应填写产品卡，写明以下资料： （1）临时编号。 （2）品名、规格、包装。 （3）负责人的联系方式 （4）开发成本。 （5）预估生产成本。 （6）实际成本审核报价。 （7）可能销售对象及地区。 （8）预估售价。 （9）预估毛利。 2.业务科于每周业务汇报时，就前项新产品提出讨论，经逐项评估，按开发价值分为 A、B、C 三类，A 类为极具开发价值，B 类为有开发价值，C 类为无开发价值。 3.经评估列为 A、B 类之产品，赋予正式产品编号，列入产品档。样品拍照存档，样品存放样品室，并于产品卡上写明存放位置。经评估列为 C 类之产品，产品卡列入次品档，样品存放次品室。 4.业务科每月就现有产品，选择过时产品，于每月第一周业务汇报时，提出检查，经评定已无开发价值者，产品卡列入次品档，样品移入次品室。 篇三：进出口出差管理制度公司员工出差管理制度 第一条 为规范员工出差流程、出差审批及差旅费报销，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司全体员工。 第三条 出差审批权责 (一) 当日出差：出差当日可能往返的。出差前应填写“外出申请单” ，由部门 经理核准。 (二) 国内远途出差：出差必须在外住宿的。二日及以上由部门经理核准， 部门经理及以上人员一律由总经理核准。 (三) 产业财务部负责出差旅费报销的审核。 (四) 员工出差国外或港澳台地区，一律由总经理审批。 第四条 出差管理原则 (一) 出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。 (二) 出差必须先获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。 (三) 提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。 (四) 公务出差兼私人旅行，公司承担公务出差部分的差旅费。 (五) 重要专业业务出差人员须在出差结束后 5 个工作日内提交出差报告 ， 并作为领导是否同意报销差旅费的重要依据。 第五条 出差审批 (一) 各部门负责人都应合理安排外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差地点、路线和时间等相关事宜。出差人员需填写出差审批表并送产业财务部备案。 (二) 出差中途改变路线，或需(来自: 小 龙 文档网:进出口公司管理制度)要延长出差时间时，需报直属领导同意，报销 审批时另附说明。否则其差旅费不予报销。 (三) 出差人员在出差期间补贴标准按差补表标准计。(四) 员工未经核准而擅自出差者，财务部不予报销差旅费，如因特殊情况除 外，但事后须补办手续。 第六条 差旅费包括以下内容： (一) 交通费：采用标准内凭票报销，超支不补的原 则。 (二) 住宿费：采用标准内凭票报销，超支不补的原则。 (三) 出差补贴：包括出差膳食补贴。采用按日包干，节约归己，超支不补的原则。 (四) 业务招待费：限于销售业务人员在开展业务时所必要支付的招待应酬费 用，采用事先请示，报批后凭票据实报销的原则。 第七条 当日出差 (一) 出差当日往返的，各级别出差人员可选择市内公共汽车和长途大巴 作为交通工具，并凭有效发票报销交通费，如确无汽车发票的或费用报销凭证丢失的，应将具体情况加以说明，经部门主管查实后予以报销；使用公司提供的交通工具者，依公司车辆管理制度执行。 (二) 当日出差在午餐时间未能及时赶回公司就餐的各级别出差人员，统一按每天 50 元支给午餐补助。报销办法凭经批准的“外出申请单”报销午餐补助，如因业务或工作需要宴请客户或接受客户宴请的，午餐补助不予计发。(三) 当日出差人员必须于当日赶回，不得在外住宿。但因实际需要，应事先通知部门主管，其发生的必要的费用，可在其返回公司后依相应的标准予以报销。 第八条 国内远途出差（一） 出差费报销标准 员工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额报销。限额控制的具体标准: 备 注1、一线城市是指：北京 天津 上海 广州 深圳。 2、二线城市是指：南京 武汉 沈阳 西安 成都 重庆 杭州 青岛 大连 宁波 济南 哈尔滨 长春 厦门 郑州 长沙 福州 乌鲁木齐 昆明 兰州 苏州 无锡。 3、三线城市是指：除一线、二线城市之外的地区。 4、国外出差费用每批次由总经理事先审定批准执行标准。 （二） 交通费的报销审核 1. 交通费的报销按照标准控制，凭票报销，超支不补的办法，各级别人员出差报销交通费时，财务部按上述标准予以控制。超出标准的原则上不予报销，在标准以内的根据当班的飞机票、火车票、汽车票据实报销。 2. 随同总经理一同出差人员，鉴于便于工作，其交通费报销可据实报销。 3. 未使用本公司交通工具，因公务出差发生的往返机场，车站的交通费据实报销。 4. 出差前往既无飞机通航也无火车开通的地区出差，交通费按据实报销。 5. 出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费： （1）未经同意，擅自乘坐超标准而发生的超支部分；（2）借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分； （3）出差有公司商务车接送或搭乘公司员工车辆的；（4）未经批准，自带私车发生费用超过乘坐公共交通工具费用的部分。 （三） 住宿费报销审核 1. 住宿费按照限额控制，凭票报销，超支不补的