中南物流公司的信用管理制度

中南物流公司的信用管理制度篇一：物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度 目 录 第 一 章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第 二 章 会计科目设置与编号 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第 三 章 资金筹集 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 第 四 章 流动资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 第 五 章 对外投资 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10 第 六 章 固定资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 第 七 章 无形资产、递延资产和其他资产 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 第 八 章 成本和费用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 第 九 章 营业收入、利润及其分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 第 十 章 外币业务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第十一章 公司清算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 第十二章 财务报告及财务评价 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 第十三章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 第一章 总则 第 一 条 为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，云浮市恒通物流有限公司（以下简称公 司）财务行为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司 根据中华人民共和国公司法 、 企业会计制度以及国家有关法律、法规，并 考虑公司具体情况，制定本制度。 第 二 条 本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。 第 三 条 公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营 风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规定的各项财务开支 范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国 家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关、 税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。第 四 条 公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、 控制、核算、分析和考核工作。 第 五 条 公司应当做好财务管理的基础工作。应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制 定期和不定期的进行财产清查。 第 六 条 公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐 原则，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。 会计科目设置与编号 第 七 条 会计科目设置与编号 序号 编号 一级科目二级科目三级科目 一、 1001 现金 1002 银行存款 按开户银行设置 1009 其它货币资金 100901 外埠存款 100902 银行本票存款 100903 银行汇票存款 100904 信用卡存款 100905 信用证保证金存款 100906 存出投资款 序号 一级科目二级科目 三级科目 100907 其它 1101 短期投资 110101 股票 110102 债券 110103 基金 110110 其它 1102 短期投资跌价准备 1111 应收票据 按债务人及票据种类设置 1121 应收股利 1122 应收利息 按债券种类或债权对象设置 1131 应收账款 按债务人设置 1133 其它应收款 按项目设置 1141 坏帐准备 1151 预付账款 按预付对象设置 1161 应收补贴款 按应收补贴款项目设置 1171 内部往来 按总部或分公司设置 按借款、利息、1201 物资采购 按供应单位设置明细帐 1211 原材料 1221 包装物 1231 低值易耗品 1232 材料成本差异1241 自制半成品 1243 库存商品 1251 委托加工物资 按加工合同和受托加工 单位设置 1261 委托代销商品 按受托单位设置 1271 受托代销商品 1281 存货跌价准备 1291 分期收款发出商品 1301 待摊费用 130101 修理费 130102 其它 1401 长期股权投资 140101 股票投资 14010101 投资成本 14010102 投资准备 14010103 损益调整 14010104 股权投资差额 140102 其他股权投资 14010201 投资成本 14010202 投资准备 14010203 损益调整 14010204 股权投资差额 序号 一级科目 二级科目三级科目 1402 长期债权投资 140201 债券投资 140XX1 国库券 140XX2 金融债券 140XX3 企业债券 140202 其它债权投资 按债权对象设置 140203 其它有价证券 按证券种类设置 1412 拨付所属资金 按分公司设置 1421 长期投资减值准备 1431 委托贷款 143101 本金 143102 利息 143103 减值准备 1501 固定资产 150101 房屋建筑物 150102 通用设备 150103 专用设备 150104 运输设备 150105 其它设备 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1601 工程物资 160101 专用材料 160102 专用设备160103 预付大型设备款 160104 为生产准备的工具及器具 1603 在建工程按工程项目设置 1605 在建工程减值准备 1801 固定资产清理 1801 无形资产 180101 土地使用权 180102 技术使用权 180103 商标使用权 180104 软件 1805 无形资产减值准备 1815 未确认融资费用 1901 长期待摊费用 1911 待处理财产损益 191101 待处理流动资产损益 191102 待处理固定资产损益 二、 负债类 2101 短期借款按借款对象设置 2111 应付票据按债权人及票据种类设置 2121 应付账款按应付对象设置 2131 预收账款按预收对象设置 序号 编号 一级科目 二级科目三级科目 2141 代销商品款 按委托单位设置 2151 应付工资 2153 应付福利费 2161 应付股利 2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 21710109 转出多交增值税 21710110 未交增值税 217102 应交营业税 217103 应交消费税 217104 应交资源税 217105 应交所得税 217106 应交土地增值税 217107 应交城市维护建设税 217108 应交房产税 217109 应交土地使用税 217110 应交车船使用税 217111 应交个人所得税217112 其它 2176 其它应交款 217601 教育费附加 2181 其它应付款 按暂收的单位、个人设置 2191 预提费用按费用种类设置 2201 待转资产价值 2211 预计付款 2301 长期借款按债权人设置 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103 债券折价 231104 应计利息 2321 长期应付款 按应付的种类设置 2331 专项应付款 2341 递延税款 三、 所有者权益 3101 实收资本 3103 已归还投资 序号一级科目 二级科目三级科目 3111 资本公积 311101 资本溢价 311102 接受捐赠非现金资产准备 311103 接收现金捐赠 311104 股权投资准备 311105 拨款转入 311106 外币资本折算差额 311110 其他资本公积 3121 盈余公积 312101 法定盈余公积 312102 任意盈余公积 312103 法定公益金 312104 储备基金 312105 企业发展基金 312106 利润归还投资 3131 本年利润 3141 利润分配 314101 其它转入 314102 提取法定盈余公积 314103 提取法定公益金 314104 提取储备基金 314105 提取企业发展基金 314106 提取职工奖励及福利基金 314107 利润归还投资 314108 应付优先股股利 314109 提取任意盈余公积 篇二：物流有限公司安全管理制度文本1 装卸管理人员：XXX 调度人员：XXX 业务人员：XXX 注册安全主任：XXX 化学工程师：XXX 停车场值班人员：XXX 司机班班长：XXX 押运班班长：XXX 四、公司部门负责人 法人代表、经理：XXX 副经理、调度部部长：XXX 综合部部长：XXX 安机部部长：XXX 业务部部长：XXX 财务部部长：XXX 会计：XXX 出纳：XXX 请各岗位人员：认真履行各自的工作职责，切实抓好安全管理，全面落实安全管理责任制，贯彻安全管理规章制度，确保公司运输业务安全运 XXXXX 物流有限公司 XX 年 11 月 18 日 2 3 公司安全管理机构网络图 4 公司负责人（第一责任人）的安全管理职责1、建立、健全本单位安全管理责任制； 2、把安全工作纳入年度总规划； 3、组织制定本单位安全管理规章制度和操作规程 4、保证本单位安全管理投入的有效实施； 5、督促、检查本单位的安全管理工作，及时消除安全事故隐患； 6、组织制定并实施本单位的安全管理事故应急求援预案； 7、及时、如实报告安全事故。 公司安机部（直接管理责任人）安全管理职责 1、认真贯彻执行有关安全工作的法律、法规、标准及有关管理制度。 2、负责制定安全生产工作规章制度，并具体组织实施。 3、定期进行安全检查，对安全隐患提出改整意见，并督促检查落实。 4、组织开展运输安全知识和技能竞赛等活动，总结交流安全运输经验，落实安全教育。 5、组织对车辆驾驶员、押运员及装卸管理人员进行安全教育和安全技能培训，定期进行安全考核。 6、负责或参加有关运输事故的调查、处理工作。 5 篇三：物流企业信用信息管理办法物流企业信用信息管理办法 第一章总则 第一条 为加强社会信用建设，规范物流企业市场行为，增强全社会的信用观念，推进物流企业信用信息公开、共享以及社会化服务，促进经济和社会发展，根据有关法律、法规的规定，结合物流企业实际，制定本办法。 第二条 我国境内经工商行政管理机关核准登记的从事物流活动的企业，其信用信息的征集、披露、使用和管理适用本办法。 第三条 本办法所称物流企业信用信息，是指国家机关和有关单位在依法履行职责过程中产生的关于物流企业的信用记录，以及物流企业自身经营活动中发生的与信用有关的信息。 第四条 中国物流与采购联合会（以下简称“联合会”）负责对物流企业信用信息管理工作的指导、组织和协调。第五条 联合会具体负责企业信用信息的采集、披露、使用、管理工作，并承担物流企业信用信息系统的建立、日常维护和管理。 第六条 依据本办法建立的物流企业信用信息系统，通过计算机网络归集、整合和公布企业信用信息，为物流企业信用评级提供基础信息服务，并为社会提供信息查询服务。 第七条 物流企业信用信息的征集、披露、使用、管理，遵循客观、公平、公正和规范的原则；保守国家秘密和商业秘密，保护个人隐私。 第二章企业信用信息的征集 第八条 企业信用信息的征集是指联合会对物流企业信用信息进行采集、分类、整理、储存，形成物流企业信用信息系统的活动。 第九条 物流企业信用信息的征集，包括信息提供单位提供和企业自行申报两种方式。 信息提供单位通过计算机网络，及时、准确地向联合会提供真实、合法、完整的企业信用信息。 物流企业可以自行向联合会申报关于本企业资质等级、产品及管理体系认证、商标注册及认定、银行信用等级、企业或者产品获得的合法荣誉以及其他请求记录的信息。物流企业自行申报信用信息，应当向联合会提供原始的证明材料。 第十条 企业信用信息征集的范围： （一）企业基本情况：组织机构代码、企业名称、法定代表人、企业住所、注册资本、经营范围、经营方式、企业类型、登记注册机关、成立日期、经营期限、税务登记证号等； （二）企业综合素质：领导层素质、业务人员素质、公司治理结构、公司经营年限、公司组织机构及规章制度等； （三）企业财务状况：企业资产负债表、企业损益表、企业现金流量表、企业盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力等； （四）企业管理指标：财务管理、人力资源、安全生产、质量管理、危机管理等； （五）竞争力指标：质量水平、技术水平、发展规划及策略、自主品牌建设等； （六）企业信用记录指标：诉讼记录、质检记录、劳保记录、工商信用等级、纳税记录、银行信用等级、海关信用等级、高管人员信用记录、企业相关公共记录、社会责任实施记录等； （七）企业获得行政许可以及实施行政许可的相关信息； （八）所有进入企业信用信息数据库的不良信用记录；（九）企业同意披露或者法律、法规未禁止披露的其他信用信息；（十）其他信息。 第十一条 物流企业信用信息的录入、更改、增加、删除，必须以具有法律效力的文书为依据。 第十二条 联合会不得擅自更改企业信用信息。 第三章企业信用信息的披露 第十三条 物流企业信用信息披露包括物流企业信用信息的公示和物流企业信用信息的查询。 物流企业信用信息公示，是指联合会将信息提供单位所提供的物流企业信用信息经过整合后，按照信用信息管理的有关规定，将重要信用信息予以公布的行为。 物流企业信用信息查询，是指社会公众可以按照信用信息管理的有关规定，通过查询途径获取所需相关的企业信用信息的行为。 第十四条 物流企业信用信息通过联合会网站或者其他方式向社会披露。任何单位和个人均可直接查阅公示信息，或者按照信用信息查询的有关规定，通过联合会网站查询相关的企业信用信息。 第十五条 企业信用信息公示的范围： （一）企业信用等级记录； （二）良好信用记录：重大奖励、 “重合同守信用”资料、劳动保障信誉等级 A 级、法定代表人荣誉记录等； （三）一定期限内的不良信用记录：被吊销许可证、营业执照，偷逃骗抗税，恶意逃废债务，利用合同诈骗，不正当竞争，侵犯消费者合法权益等违法情况及受行政处罚情况； （四）企业同意披露或者法律、法规未禁止披露的其他信用信息。 第十六条 企业信用信息查询范围包括身份信息、良好信息、提示信息和警示信息。 第十七条 身份信息包括下列内容： （一）企业登记注册的基本情况； （二）企业取得的专项行政许可； （三）企业的资质等级； （四）行政机关依法对企业进行专项检验的结果； （五）行政机关依法登记的其他有关企业身份的情况。前款规定的信息包括登记、变更、注销或者撤销的内容。 第十八条 良好信息包括下列内容： （一）企业及其法定代表人或者主要负责人受到县级以上行政机关有关表彰的情况； （二）被评为各级“重合同守信用企业”称号的； （三）被金融机构评定为“AAA”信用等级的； （四）被劳动保障行政部门评定为劳动保障信誉等级A 级的； （五）被税务机关评定为 A 级纳税信用企业的； （六）行政机关认可在一定期限内免于行政检查的； （七）联合会认为可以记入的企业信用的其他良好信息。 第十九条 提示信息包括下列内容： （一）企业因违法行为受到警告、罚款、没收违法所得和非法财物、责令停产停业以及暂扣营业执照、许可证行政处罚的； （二）企业申请直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全行政许可事项时，隐瞒有关情况或者提供虚假材料的； （三）企业未通过法定的专项或者周期性检验的；（四）县级以上行政机关和有关单位认为应当通报的企业其他违法行为。 第二十条 警示信息包括下列内容： （一）企业因违法行为受行政机关吊销许可证、营业执照处罚的； （二）企业被责令停产停业行政处罚两次以上或在两年内因同一类违法行为再次受到罚款、没收行政处罚的； （三）企业以欺骗、贿赂等不正当手段取得直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全行政许可事项的； （四）企业因违法构成犯罪，被追究刑事责任的； （五）拒不履行法院生效判决文书的； （六）企业其他扰乱市场经济秩序的严重违法行为。 第二十一条 警示信息还包括企业法定代表人和主要负责人的下列内容： （一）对本企业严重违法行为负有直接责任的； （二）正在被执行刑罚的； （三）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏其他社会经济秩序罪，被判处刑罚执行期满未逾 5年，或者因犯其他罪被判处刑罚执行期满未逾 3 年，以及因犯罪被判处剥夺政治权利执行期满未逾 5 年的； （四）企业法定代表人或者董事、经理对企业因经营不善破产负有个人责任，自该企业破产清算完结之日起未逾 3 年的； （五）个人负债数额较大，到期未清偿的； （六）法律、法规、规章规定不能担任企业法定代表人、主要负责人的其他情形。 第二十二条 属于依法限制企业有关注册登记、对外投资、行政许可以及资质等级评定等方面的提示信息和警示信息，公示期限为 2 年。法律、法规、规章明确规定限制期限的，公示期限从其规定。公示期限届满，联合会将不再作为信用信息对外公布，但社会公众可以通过查询获得相关信息。 第二十三条 对于企业非故意性的轻微违法行为，经企业书面申请，并经相关行政管理部门审核认可，可以不记入提示信息。 对因违法、失信行为已造成信用缺失的，企业可以通过采取实质性整改措施进行信用修复，经相关行政管理部门审核认可，联合会可以对其缩短网上发布提示信息和警示信息的期限，但提示信息最少不得少于 6 个月，警示信息最少不得少于 1 年。 第二十四条 披露企业信用信息应当符合相关法律、法规、规章的规定，对属于国家秘密、商业秘密、个人隐私以及法律、法规、规章规定不得公开的其他内容，不得披露。 第四章企业信用信息的异议处理 第二十五条 企业和其他利害关系人认为联合会披露的有关信用信息有差异的，可以书面形式向联合会提出异议