中储粮出纳制度

中储粮出纳制度篇一：国家粮食储备库制度汇编(五财务部分)财务管理制度暂行办法 一、为适应中央储备粮油经营管理业务发展的需要，规范企业财务行为，加强则务管理，确保国有资产保值增值，提高企业经济效益，依照会计法 、 企业财务通则 、 商品流通企业财务制度 、 中国储备粮管理总公司财务管理暂行办法 、 中储粮总公司郑州分公司直属库财务会计工作管理规范 ，并结合本单位的实际情况，特制定本办法。 二、本单位办理经济业务，进行会计核算、财务管理工作、必须遵照本办法执行，国家法律、法规及财务制度有具体规定的，从其规定。 单位负责人在财务管理中的权责 一、遵守国家财经法律、法规，国家统一会计制度以及总公司、分公司各项财务管理规定等。 二、确定本单位内部财务管理机构设臵。 三、组织、拟订本单位内部财务管理办法。 四、组织、领导本单位财务活动。 五、依法设臵会计机构，任免会计机构负责人，配备、充实会计工作人员。 六、保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强迫会计机构、会计人员违法办理会计事项。 七、对认真执行制度，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员给予精神或物质奖励，不得对依法履行职责、抵制违反财经制度行为的会计人员实行打击报复。 八、接受财政、税务、审计机关的检查和监督。 帐 务 处 理 程 序 一、根据国家统一会计制度的规定，确定会计科目、明细科目的设臵和使用范围。 二、单位发生的经济业务必须有合法的原始凭证，由稽核人员对原始凭证的真实性、完整性进行审核。 三、出纳根据审核无误的原始单据编制记帐凭证并签章，会计人员根据单位经济事项，按照权责发生制的原则编制记帐凭证并签章。 四、汇总时（每十日一汇总）根据审核后的记帐凭证进行汇总记帐，月末进行结帐。 五、按照规定的报表种类、格式和要求，编制会计报表，并做到内容真实、完整、清晰且编报及时。 六、定期对经济业务进行分析、对比，并提出合理化建议。 内 部 牵 制 制 度 一、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务的登记工作。 二、出纳以外的人员不得经营现金、有价证券、银行票据。 三、单位在银行的预留印鉴和银行票据不得同时由一人兼管。 四、现金和银行存款的支付，应由主任批准，出纳人员付款。 五、单位购买材料物资应由保管人员开具入库手续，由财务人员和保管人员分别登记入账。 六、发出材料时，应经主管主任和使用科室负责人批准，器材保管填写出库单，经办人员领用，由财务人员和保管人员分别登记入账。 七、单位发放工资，应由综合科提供出勤天数，财务科按照工资标准编制工资单，经单位负责人批准后，由出纳人员分发工资。 原始记录管理制度 一、原始记录的格式、内容，必须按照有关规定设臵，必须符合总公司和分公司的有关规定。 二、各项原始记录的填制、签章、传递、汇集、反馈必须符合单位内部制定的手续传递程序和有关规定的要求。三、财务负责人要对各项原始记录认真审核，看其格式是否正确，内容是否完整，项目是否齐全、传递程度是否符合规定，对审核中发现的问题，应及时反馈给有关部门或人员，并及时整改。 四、资料保管人员对各项原始记录要妥善保管，确保安全、完整，如有保管不善，造成原始记录丢失、损毁，额承担相应责任。 篇二：中央储备粮出入库管理制度中央储备粮出入库管理制度 一、中央储备粮油出入库，要以分公司下达的中央储备粮出入库计划和中央储备粮油出（入）库通知单为依据。 二、对推陈储新时的出入库手续，根据分公司下达的轮换计划办理。 三、中央储备粮入库（收购、调入、进口、推陈储新）前，应对其质量等级和品质指标进行全面检验，储备粮必须是国家标准中等以上新粮，并符合粮油食品卫生标准，对不符合以上标准的粮食禁止入库。 四、对于检验合格的储备粮，积极组织入库，并将检测结果和收获年度等原始记录准确填入中央储备粮（油）专卡 ，并将中央储备粮（油）专卡及检验通知单送达保管统计，保管统计根据中储粮黑龙江分公司出入库通知书和各级保管员的中央储备粮（油）专卡入账。 五、在出入库通知单第三联回单上，如实写中央储备粮实际完成出入库的品种、数量等。 中央储备粮（油）专卡及时上报上级管理机构，汇总总公司作为记账依据。 六、储备粮出库时（如调出、出口、销售）要全面检测，大量出库时耍做好备载工作，做到质量合格，数量准确，货位清楚，形态标准，保证及时发送。粮食外调时 中央储备粮（油）专卡要随粮送给接收单位。 七、出库工作结束后，保管员将中央储备粮（油）专卡及出入库通知单检验单转交保管统计做支出帐面处理，同时标清出库去向（如调出、出口、销售） ，以便检查 中央储备粮保管员岗位职责 一、岗位职责和责任 1、承担粮食进出库任务，负责粮食数量真实准确。 2、承担粮食日常保管任务，负责粮食储藏安全。 3、承担科学保粮任务。通过对粮食实现科学保粮，使粮食平均粮温常年保持在 15下，最高粮温不超过 25（力争控制在 20以下） ，实现低温储粮。使储粮达到保质、保鲜、保水、保值的目标。 (来自: 小龙 文档 网:中储粮出纳制度) 4、承担分担区内的防火、防汛的任务，负责分担区内的安全工作。 二、日工作内容及程序 在每个工作日中，保管员要按以下工作内容和程序安排工作。 1、打扫分担区和库房内的卫生。 2、进行粮温检查并做记录 3、进行粮情检查（包括虫情、鼠情、结露、结顶、仓房设施等项）并做记录。 4、采取措施，处理相应情况（包括平整粮面或翻动粮面、密闭、通风、施放药剂、安放防虫、防鼠设施等） 。本人处理不了的，要立即向库领导报告。 5、检查配备的工具、器材是否完好无缺。 6、检查库房门窗是否按要求密闭或开启。 7、检查电源、火源是否处于安全状态。 “四无”检查制度 一、无害虫。对现场库房要加强管理积极消灭虫源，现场库房要做到无积雪，无污水、无粪便、无散乱资材、无杂粮，做到清一仓，消一仓、不清仓，不装粮，储粮现场，储粮库房，四壁及地面要做到清洁干净。 二、无霉变。认真贯彻执行三级保粮检查制度，坚持保管员随时检查，保粮区组日查，科领导周查，做到有粮必查，查必彻底，不留死角，建立完整的粮情粮温检查记录，并按照要求认真填写。 三、无鼠雀。库房内要做到无雀迹、无雀洞、无鼠迹、无鼠粪。库房门要有防雀网，现场库房要有捕鼠工具，及时投放，鼠药、鼠饵，每月不低于两次，及时清理死鼠，现场库房不得有死鼠，各组要有捕鼠记录。 四、无事故。现场保管员要计片定岗，责任到人，并负责分担区内安全生产、防火、防盗等工作，现场作业严禁吸烟，力公室要严格执行“三不落地 制度，收付专储粮要严格执行专储粮出入库管理制度。 1、温度是测定粮油中微生物、害虫进行生理活动和代谢能力和重工业指标。经常进行检查， 是确保储备粮安全的重要措施，每日要进行粮温检查。2、应检温度包括：粮食温度、库房温度、空气湿度。3、减温方式分为微机巡查每天进行一次并存盘，每周打印二次检温记录，发现异常粮温马上报告，人工检温每天进行，要按如下几条进行操作。4、房式仓内散积 3 粮分区划片，每区设东、西、南、北、中五个检温点，每个检温点设、上、中、下三个温层。5、筒仓、钢板仓、浅圆仓、应根据桶直径和高度及设备条件等确定测温点，在入粮口下及中心部位必须设点，平面测温点间距不能大于 5 米，纵向测温点间距不能大于 2 米。6、袋积垛形态采用三层四面十二点的检温方式。7、每天进行粮温检查，发现粮情异常，立即采取措施及时处理。8、认真填写检温记录，做到数据准确。9、保粮区长每周对所管辖区域内的粮食进行复检，考核保管员的检温工作，在符合要求的检温记录上签字。10、检温组以月为周期，对所辖区域的粮食形态进行彻底的检温工作，对死角部位集中排查，并写出普检报告，及时向上一级领导报告。质量管理制度 1、检验员必须以公正科学态度对粮谷进行质量检验，严格按国家标准检验，真正做到依质论价。2、严格控制入仓粮食质量，水分超过安全存储标准的粮食，污染变质的粮食以及发热高温的粮食严禁入仓储存。3、按规定周期对库存粮油进行质量管理。认真做好各项检验记录，认真绘制各种图表，并及时将普查情况反馈给有关部门，为安全保粮提供依据。4、经常深入现场，掌握粮情的变化情况，随时对粮情进行检验。5、严格把好质量关，若检验结果与发粮产生差异，必须立即汇报，经请示后，妥善处理对因检验工作失误造成库存粮油出现质量事故，追究其主要责任。 粮情检查制度 1、为确保中央储备粮油质量完好，保证安全，要经常进行粮情检查。2、保管员日检查。逐库、区、垛、货位检查，查“三温”变化，虫、霉、鼠、雀、有无上漏下潮等情况，做好记录。3、保粮组周查。检查粮情变化，复核粮温、卫生、虫鼠防治是否安全及防火安全和“四无”质量等。4、仓储科自查，复查、发组的检查结果是否准确，对储粮形态进行抽查，重点检查各项制度的执行情况和防治措施是否完备。5、库保粮安全委员会月检查，对各储粮单位进行全面检查，各项检查做出详细记录，分析、研究粮情针对存在的问题采取有效措施，及时处理并决定奖惩。6、专业人员随时查，好、各专业管理人员，按分工随时检查，考核各项制度，贯彻落实情况，做好记录，提出奖惩意见。7、根据粮情检查情况，保管员每 5 天做一次粮情检查记录本。 安全管理制度 1、安全生产是以“安全第一、预防为主”为原则，在生产经营活动中，必须要坚持做到管生产必须管安全，坚持“五同时”即在计划、布置、检查、评比生产的时候，同时计划、布置、检查、总结、评比安全工作。2、安全工作逐级落实，对人、物、环境、管理四个方面的不安全因素进行全面的控制，使各项方针、政策、规定、操作程度都符合安全要求。3、严格执行劳动安全规定及各项操作规程，正确使用劳动用品，遵守劳动纪律，遵章作业。4、对职工进行岗前培训，对特种作业人员，生产管理人员必须进行安全技术教育，必须进行新岗位、新操作办法的安全教育，特种作业人员必须持证上岗作业。5、立即落实整改措施，消防不安全因素做到防范于未然。 中央储备粮管理奖惩制度 为了认真做好中央储备粮仓储工作，确保中央储备粮质量良好，管理规范，储粮安全，结合本单位实际情况，特制定本奖惩措施。1、本制度适用于中央储备粮管理工作的所有执业人员。2、所有执业人员必须严格遵守各项库规库约，坚持执行中央储备粮管理的各项规章制度。3、认真做好中央储备粮保管员岗位责任制 、 中央储备粮粮情检查制度 。4、严禁执业人员无故旷工，特殊情况必须请假。对无故旷工者，一经发现取消当月加班费。5、坚决落实“二极检查”制度，保管员必须日查，如发现漏查或作假记录者，初次教育改正给予警钟处分，写出书面检查，第二次开除保管员队伍，永不再担任保管员职务。6、仓（库）内必须达到形态整齐、粮面平整，工具摆放有序、齐全。仓（库）内外环境卫生整洁，达到“四无标准” 。7、对因工作失职，造成中央储备粮发生霉变或发生人为事故的，要追究责任，情况严重的开除工职，特别严重的追究其刑事责任。8、每位执业人员，同时也是安全责任人。对现场火源、电源、机械使用等有监督和管理权。杜绝各类安全事故，确保安全。对视而不见、熟视无睹，发现隐患不及时上报的，一经发生事故给予行政记过处分，严重的追究其刑事责任。9、年终库将对全体人员进行一次评先奖模活动。对于表现优秀者给予适当奖励，对后者提出批评教育，视情况给予处分。 篇三：中储粮直属库员工必知二十条1、中央提出的国家粮食安全战略是什么？ 以我为主、立足国内、确保产能、适度进口、科技支撑。确保谷物基本自给，口粮绝对安全。 2、中储粮“两个确保”指什么？ 确保中央储备粮数量真实、质量良好，确保国家急需时调得动、用得上。 3、中储粮管理的“三个严格”指什么？ 严格制度、严格管理、严格责任。 4、什么是中央储备粮？ 中央储备粮是指中央政府储备的用于调节全国粮食供求总量，稳定粮食市场，以及应对重大自然灾害或者其他突发事件等情况的粮食和食用油。 5、企业“三重一大”指什么？ 重大决策事项、重要人事任免事项、重大项目安排事项、大额资金运作事项。 6、智能化粮库主要包括哪几个系统？ 智能化粮库是指应用智能化技术进行管理的粮库，建设智能化粮库的目的是实现安全储粮、绿色储粮。 智能化粮库一般包括 6 个系统：粮情远程监测系统、数量在线监测系统、智能出入库管理系统、智能通风系统、智能气调系统、智能烘干系统等。但粮库所在地区不同，系统设置会有差异。 7、中央储备粮主要品种的主要质量指标有哪些？ 国标中等以上玉米：容重650g/L，水分14%，杂质1%，不完善粒8%; 国标中等以上小麦：容重750g/L，水分%，杂质1%，不完善粒8%； 国标中等以上籼稻谷：出糙率75%，整精米率44%，水分%，杂质1%，黄粒米1%，谷外糙米%； 国标中等以上粳稻谷：出糙率77%，整精米率55%，水分%，杂质1%，黄粒米1%，谷外糙米%； 国标中等以上大豆：完整粒率85%，水分%，杂质1%，损伤粒率3%。 8、轮换储备粮依据什么？ 中央储备粮轮换是指以符合标准的新粮替换库存粮食。中央储备粮轮换必须按照管理权限，经审批部门批准后方可进行。 中央储备粮轮换以储存品质指标为依据，以储存年限为参考。 中央储备粮主要品种的储藏参考年限为： 长江以南地区，稻谷 2-3 年、小麦 3-4 年、玉米 1-2年； 长江以北地区，稻谷 2-3 年、小麦 3-5 年、玉米 2-3年； 大豆和食用植物油均为 1-2 年。 采用低温储粮等科技储粮手段的可根据其储存品质情况适当延长储存年限。 9、储备粮轮换允许架空期有多长？ 储备粮采用先轮出后轮入方式轮换的，粮食轮出后，必须在 4 个月内轮入新粮，即轮换架空期不得超过 4 个月。10、中央储备粮“一符” 、 “三专” 、 “四落实”指什么？ “一符”：账实相符； “三专”：专仓储存、专账记载、专人保管； “四落实”：品种落实、数量落实、质量落实、地点落实。 11、 “四无粮仓” 、 “四无油罐”的“四无”指什么？ “四无粮仓”：无害虫、无变质、无鼠雀、无事故； “四无油罐”：无变质、无混杂、无渗漏、无事故。 12、仓储保管过程常见异常粮情有哪些？ 粮堆局部发热、结露、生霉、生虫等。 13、 粮油储藏技术规范等有关制度对粮情检查有哪些要求？粮温检测周期：正常情况下，粮温 15及以下时，每15 天至少查一次；粮温高于 15时，每 7 天至少查一次。 水分检测周期：正常情况下，每季度至少查一次。 害虫检