东风汽车有限公司内部控制规范实施工作方案

东风汽车有限公司内部控制规范实施工作方案篇一：内控建设实施工作方案北京机电院高技术股份有限公司 股份公司发XX 34 号签发人：赵传军 内部控制体系建设实施工作方案 北京京城机电控股有限责任公司： 为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的企业内部控制基本规范及配套指引要求、市国资委关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知 （京国资发XX13 号） 、京城控股关于报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案的通知 （京机计（通）XX29 号）的文件要求，结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下： 一、总体目标 根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段， 建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。二、基本内容 （一）构建以风险管控为导向的内控管理体系 对照财政部等五部委出台的基本规范和配套指引 ，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；建立适合公司发展的内控管理体系。 （二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系 以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控” ，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。 （三）构建以内控评价为重点的持续改进体系 通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。 三、重点任务 （一）完善流程制度体系 1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单） ，确定风险的应对策略 和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。 （二）建立监督评价体系 1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。 2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。 3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。 （三）健全内控组织体系 1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。 2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下： （1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管 理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（2）财务部：完善公司财务管理，为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （3）总经理办公室：协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （4）人力资源部：完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （5）总工程师办公室：规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （6）运营管理部：完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动，确保投资安全，控制投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （7）投资管理发展部：完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （8）市场部：完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力；保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（9）上市办：研究与制订公司发展战略和产业发展子战略，对战略执行情况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （10）国际部：完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （11）事业部：完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （12）投资子公司：完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。 （四）优化内控环境体系 1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。 2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。 四、工作安排 （一）实施进度 1、流程梳理阶段：通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。 篇二：某股份有限公司内部控制规范实施工作方案查看 PDF 公告吉林电力股份有限公司内部控制规范实施工作方案查看 PDF 公告 内部控制规范实施工作方案 （经公司第六届董事会第五次会议审议通过） 为贯彻落实吉林监管局关于做好吉林辖区上市公司内部控制规 号）精神，提高公司风 范实施有关工作的通知 （吉证监发XX37 险防控能力，依据财政部、审计署等五部委联合发布的企业内部控 制基本规范及配套指引，结合公司实际情况，组织开展内部控制规 范实施工作，特制定本方案，具体如下： 一、公司基本情况介绍 吉林电力股份有限公司位于吉林省长春市，是中国电力投资集团 XX 公司为实际控制人的以电力生产为主业的上市公司。公司股票于 月在深交所挂牌上市，股票简称“吉电股份” ，股票代码“000875” 。 9 年 根据公司法 、 公司章程和其他有关法律法规的规定，公司 设立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结 构；董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名 委员会四个专门委员会和董事会秘书；按照科学、精简、高效、透明 的原则，公司本部设立了办公室、财务部、计划发展部、人力资源部、 家全资子公 家分公司、5 10 个管理部门，所管单位包括 17 监察部等 家参股公司。 9 家控股子公司和 司、5 4583MW（火电 日，公司在役机组容量为 31 月 12 年 XX 截止 1200MW。公司资 498MW） ，包括受托管理装机容量 4085MW、风电 人。 4928 亿元，员工总数 产总额 二、工作原则 内部控制规范实施工作，旨在建立一套具有统一性、科学性、规 范性的内部控制标准体系，是完善法人治理结构、形成内部约束机制 的重要内容。是涉及到公司生产经营各个领域、各个环节的一项系统 工程，为此，公司决定内部控制规范实施工作，以依靠自身人员力量 建设为主，聘请同行业先进单位或中介机构阶段性评估为辅的原则进 行，以促进公司各级员工明确职责分工，正确行使职权，确保公司内 控体系的适用性和可操作性。 三、工作目标 按照以“风险为导向，流程为纽带，控制为手段，制度为保障” 的原则，在本年内初步建立起风险管理与内部控制体系，并完成内控 手册的编制，为深入开展以财务数据及管理流程为起点，深入业务流 程的全面内部控制工作奠定基础。通过内部控制建设及有效实施，进 一步加强制度建设和制度执行力，提高财务报告真实性，提高经营效 率和效果，促进公司实现发展战略。 四、组织领导 为切实做好公司内部控制规范实施工作，保证实施工作的有序开 展、组织得力，公司成立内部控制专项工作领导小组、实施办公室和 各专业组。公司内部控制规范实施工作第一责任人为公司董事长、总 体负责人为公司总经理，各分（子）公司内部控制规范实施第一责任 人为各公司总经理，公司本部各部门主任负责所辖业务范围内的内部控制规范实施相关工作。 （一）内部控制专项工作领导小组 长：周世平（董事长） 组 常务副组长：陶新建（总经理） 张蓬健陈立杰 刘玉斌 李羽 吴润华曲晓佳员：安涛 成 宋新阳 陶冶 周大山 周宇翔 责：负责实施过程的组织领导、推进和监督；实施方案、实 职 施范围、内控缺陷整改方案、职责权限、阶段工作计划审议；内控缺 陷整改报告、自我评价报告和阶段工作成果审查；其他组织领导工作。 （二）内部控制专项工作实施办公室 任：曲晓佳 主 员：公司各部门主任 成 责：内部控制专项工作实施办公室设在审计与内控部。在 职 公司内控领导小组的直接领导下，负责组织、协调、推进各专业组贯 彻落实内部控制规范实施工作；拟定公司内部控制规范工作实施方 案、实施范围、自我评价范围、阶段工作方案并报领导小组审议；布 置阶段工作任务，审核并验收阶段工作成果；汇总各专业组相关资料； 召开内部控制规范实施月度例会及临时会议；其他统筹协调工作。 （三）各专业组 公司每个职能部门为一个专业组，组长为各部门主任，组员由各 部门自行确定，确定后报实施办公室备案。责：负责所辖业务范围内的内控建设和自我评价的具体实施 职 工作，包括梳理风险、编制风险清单、查找内控缺陷、制定内控缺陷 整改措施、落实整改工作、编制风险控制矩阵、确定内控缺陷评价标 准、参与编制内控手册等；保证内部控制的日常运行；指导各分（子） 公司开展所辖业务范围内的内部控制规范实施工作；配合内控审计相 关工作；其他具体实施工作。 五、内部控制建设工作计划 （一）成立内部控制规范工作领导小组、实施办公室、各专业 日前完成） 31 月 3 年 组（XX 成立内控规范工作领导小组、实施办公室和各专业组的三级管理 模式，明确责任，各司其职、各负其责、相互协调，为公司内部控制 实施工作提供组织保障。 日前完 31 月 3 年 （二）制定内部控制规范实施工作方案（XX 成） 按照吉林监管局下发的关于做好吉林辖区上市公司内部控制 号）要求，公司制定 规范实施有关工作的通知 （吉证监函XX37 内部控制规范实施工作方案 ，明确各阶段的工作任务和工作目标， 并落实责任。 31 月 3 年 （三）召开项目启动会，开展内部控制培训（XX 日前完成） 召开项目启动会，动员全体员工积极参与公司内部控制规范建设 工作,提高员工对内部控制规范体系建设重要性和必要性的认识,形成 全员全过程的内控风险意识。对公司相关人员进行内部控制专业知识 的培训,为工作的开展奠定基础。 日前完成） 15 月 5 年 （四）确定内控实施范围阶段（XX 实施单位范围：由实施办公室商讨并提出实施单位范围建议，报 领导小组审批。 实施业务范围：各专业组对照五部委联合发布的企业内部控制 基本规范及配套指引等，结合公司实际，梳理所辖范围内的业务流 程并报实施办公室汇总，由公司领导小组确定实施内部控制业务范 围。 主要成果：内控实施范围 责任单位：实施办公室及各专业组 日前完成） 31 月 8 年 （五）风险识别、评估阶段（XX 通过访谈、审阅文档或调查问卷等方式，对风险进行识别和评 估，各专业组对照五部委联合发布的企业内部控制基本规范及配 套指引等所列示的风险，从风险发生的可能性和影响程度，对所辖业 务流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风 险等级，形成内控风险识别清单报实施办公室，实施办公室汇总并审 议，经公司领导小组确认后形成公司内控风险识别清单。 主要成果：内控风险识别清单 篇三：某某年度内部控制规范实施工作方案某某公司 XX 年度内部控制规范实施工作方案 根据关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知 ，依据内控规范体系的要求，结合实际，制订本工作方案。 一、基本情况介绍 1、公司基本情况： 公司介绍：。 公司实施条线管理和两级管理，分为市场、研发、生产、质量、行政五个条线，每个条线都设有主管副总经理。2、内控规范实施工作组织架构： 公司成立了内控体系建设领导小组，总经理为组长，经理层为成员，领导小组对推进内控体系建设负总责，并负责内控建设的组织、协调和决策。 公司成立了内控体系建设工作小组，公司某某副总经理为组长，某某等部门负责人为副组长，其他业务部门负责人为成员。工作小组的主要职责为： 1）负责内控制度的编制协调。 2）负责梳理经营管理各模块所涉及的业务流程，确定控制目标，明确关键控制环节，进行风险分析，确定关键控制点，对风险点和控制点制定控制措施。 3）负责向上级报告内控建设动态信息。 3、聘请咨询机构情况： 公司与某某公司签订内部控制咨询服务合同 ，计划用 5 个月左右的时间，由咨询公司协助建立内控体系。整个项目主要分为调研诊断、制度建设和辅导实施及回访三大阶段，通过项目运行取得内控诊断评估报告和改进建议书、内部控制制度体系、风险数据库、权限指引表、回访报告等成果。 4、内控开展情况： 截止 x 月 x 日，公司内控建设第一阶段的调研诊断工作已顺利结束，项目组已于 x 月 x 日向公司领导及全体干部做了项目中期汇报。通过调研，项目组共