企业投融资管理制度

企业投融资管理制度篇一：公司融资管理制度铜陵市金顺矿业有限公司 融资管理办法 第一章 总 则 第一条目的 为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合铜陵市金顺矿业有限公司（以下简称“公司” ）具体情况制定本办法。 第二条融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 第三条融资的原则 1.适度负债，防范风险； 2.遵守国家法律、法规规定； 3.所有融资由公司统一筹措；4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策； 5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。 第四条适用范围 本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。 第二章 融资组织与决策 第五条根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。第六条财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项： 1.制定公司融资事项的管理办法。 2.提出融资事项具体方案，并负责落实。 3.提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 4.负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 第七条融资的申请及审批权限 1.公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。 2.重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。第八条融资政策的选择 融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。 1.公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。 2.公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资，改善资本结构，降低资本成本。 3.公司迅速成扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过金融机构贷款等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。 第三章 权益资本融资 第九条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可以采用下列方式增加权益资本： 1.增加注册资本； 2.增资扩股。 第十条在注册或增资扩股时，财务部应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交董事会做股权调整等处理。 第四章 债务资本融资第十一条财务部统一负责公司债务资本的融资工作。 第十二条债务资本融资方式 1.通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 2.发行企业债券。 第十三条公司短期借款融资程序 1.财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表； 2.按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划； 3.财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等； 4.双方法人代表或授权人签字。 第十四条短期借款的管理 1.财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中登记。 2.财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。 3.财务部及时计提和支付借款利息。 4.财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 第十五条 长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。第十六条长期借款融资程序及管理 1.长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。 2.财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。 3.财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 4.长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。 第十七条债务性融资的报批材料，应包括以下内容： 1.融资款项的用途及用款项目背景情况； 2.用款与还款计划； 3.融资数量与债权人； 4.担保方式与内容； 5.用款项目经济性与还款能力分析； 6.其他需要说明的事项。 第十八条如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项筹资的资本成本。如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。 篇二：公司投融资管理制度XX 有限公司投融资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强 XX 有限公司（以下简称“公司” ）内部控制，规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，保护投资者合法权益，根据中华人民共和国公司法 （以下简称“公司法 ”）等有关法律法规和公司章程等相关制度的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括：对内投资、对外投资、对外融资、重大资产重组等。 第二章 对内投资决策管理 第三条 对内投资是指公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器、设备及项目建设等。 第四条 公司对内投资的决策程序： （一）相关业务部门按照公司规划方案，结合相关部门和单位组织编制的项目可行性研究报告，提出公司固定资产投资计划； （二）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （三）管理层根据审批结果负责组织实施，相关部门按公司有关规定办理项目建设手续。 第三章 对外投资决策管理 第五条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第六条 公司设立投资并购小组，由财务及证券相关人员组成，负责 履行对外投资的相关工作。第七条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；（二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 第八条 公司短期投资的决策程序： （一）投资并购小组负责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划； （二）财务部负责提供公司资金流量状况； （三）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （四）管理层根据审批结果负责组织实施。涉及证券投资的，公司必须执行严格的联合控制制度，即至少要由两名以上人员共同操作，且投资操作人员与资金管理人员分离、相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。第九条 公司长期投资的决策程序：（一）公司投资并购小组对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交总经理办公会研究；并按照审核意见，组织相关部门对其进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，再次提交公司研究； （二）提交董事会审议； （三）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （四）管理层根据审批结果负责组织实施。 第十条 公司在进行投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。 第十一条 公司监事会、审计部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对(转 载于: 小 龙 文档网:企业投融资管理制度)重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。 第四章 重大资产重组的决策管理 第十二条 重大资产重组是指公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行的，导致公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。 第十三条 重大资产重组的决策程序： （一）投资并购小组负责组织相关部门对标的资产进行前期调研、 论证，并进行可行性分析，提交项目建议书；（二）聘请具有执行证券、期货相关业务资格的专业机构对标的资产 进行审计或评估；（三）提交董事会审议； （四）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （五）管理层根据审批结果负责组织实施。 第五章 对外融资决策管理 第十四条 对外融资包括股权融资和债务融资两种方式。股权融资是指公司发行股票方式融资；债务融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、发行债券、融资租赁资产等。 第十五条 公司对外融资的决策程序： （一）财务部根据公司经营状况和资金需求提出申请；（二）财务负责人审批并报总经理批准； （三）按本制度规定的审批权限履行审批程序； （四）财务部负责实施。 第十六条 公司发行债券和股票，由股东大会批准。 第六章 审批权限 第十七条 本制度规定的投融资事项达到下列标准之一的，由股东大会审议通过： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币； （三）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；（四）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币； （五）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50以上，且绝对金额超过 500 万元人民币； 第十八条 公司董事会有权决定除了第十七条规定提交股东大会审议外的投融资事项及股东大会授权董事会决定的其他交易。 第十九条 本制度规定的投融资事项涉及的交易标的为股权，且购买或出售该股权将导致公司合并报表范围发生变更的，该股权对应公司的全部资产和营业收入都应视为本条所述交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。 公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司，按照公司法的相关规定可以分期交足出资额的，应当以协议约定的全部出资额为计算标准。 交易涉及提供财务资助、委托理财等事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算。公司在连续十二个月内发生的交易标的相关的同类交易，应当累计计算。已按照上述规定履行相关审批义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第二十条 购买、出售资产若所涉及的交易金额在连续十二个月内经 篇三：某公司投资管理制度第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 公司投资管理制度 第一章 总则 根据公司章程的规定，结合公司的主营业务和公司发展规划的要求，特制定本制度，以规范公司投资管理的原则、程序和方法。公司投资发展部是负责公司日常投资信息调研、项目评估开发及投资项目管理的主要职能部门，在公司的各项活动中处于中心和优先发展的地位。它在公司总经理的领导下，与公司研究部和财务部等相关业务职能部门协调合作，从事公司的日常投资经营管理工作。 投资发展部在具体业务活动中有寻求各部门给予协助和支持的横向协调的权力。为了提高公司投资管理的效率，在投资管理业务的运行过程中，各部门应按照公司业务经营流程，协调一致，进行规范化操作，对投资发展部的工作给予优先支持。 第二章 投资信息研究 投资信息调研是公司投资项目决策的重要依据。投资发展部应遵循公司章程有关公司经营范围的规定，结合公司发展规划和年度经营计划，持续地、系统地、科学地、高效地开展信息调研工作。 投资信息调研以高新科技行业、基础设施、房地产业、环保业、制药业、新兴第三产业和中介机构为主要对象，但不限于这些行业。凡是符合市场经济规律和国家行业政策、具有市场潜力、投资收益可靠、适合本公司投资开发的行业，都可以列为调研对象。 投资发展部的信息调研工作应在研究部的直接支持下进行。 投资发展部的投资信息调研应以国家宏观经济政策、行业市 场、投资机会为背景，围绕具体投资项目进行，重点是以市场需 求发展为方向的具体项目对象的微观调研分析，包括经济分析和 技术分析。 第七条第八条 第九条 第十条 第十一条 第十二条 第十三条 第十四条 研究部的投资信息调研主要是国家法律政策和地方法规，行业法律制约因素以及行业的宏观经济研究，包括行业宏观专题研究，为投资开发部的研究论证提供宏观分析的基础和支持。 投资信息调研在公司信息工作中占优先地位。公司在相关工作安排以及在硬件、软件的配置上，应优先满足投资信息调研的要求。 投资信息调研是公司日常性和持久性的工作，应当做到制度化、规范化，走在投资决策工作的前列，为公司董事会决策及时提供全面、科学的基础材料和相关背景。 一般性投资调研信息以5 个工作日为单位，而专题性的大型调研以月为单位，定期向公司领导提出调研报告。除了特殊情况外，超过此时限且无基本结论意见的调研属于无效调研，当事人应当承担无效调研的责任。 调研信息的成果应以文字形式固定下来，呈送公司总经理审阅。投资发展部每月应完成不少于两个一般性投资调研信息项目，每季不少于一个专题性大型调研项目。研究部的调研任务可以随需要而定。 总经理就投资项目的调研结果作出指示的，由投资发展部立案，着手正式评估的准备工作。 对投资信息调研作出重大贡献的，调研成果对公司投资决策有重大支持价值的，公司应对当事人给予以奖励。 第三章 项目评估 项目评估工作在组织上是公司内部跨部门性质的业务运作，必须在总经理的领导下，以投资发展部为核心，研究部研究人员、财务部金融人员给予配合支持，实现公司内部资源的充分共享，以集体的智慧完成评估工作。 项目评估又是需要公司内外部合作运行的工作，除了公司集体智 慧之外，还需要借助于公司外部的信息资源、智力资源和技术资 源等，以保证项目论证的全面性、科学性和可靠性。 第十五条第十六条 第十七条 第十八条 第十九条 第二十条 第二十一条 第二十二条 第二十三条 项目评估应该注意公司的人力资源成本、时间成本、资金成本和其它各种投入的成本控制，因此应加强有关员工对项目初期鉴别能力的培养，避免被信息牵着鼻子走的现象，注重选择确有评估价值的潜在项目进行评估，追求项目评估的合理成功率。 项目评估应注意做到多个项目同时交叉进行，注意项目评估的连续性和不间断性，不能由于一个项目而耽误众多潜在项目的进行。 项目评估在工作程序上应按照公司业务经营流程中的程序，遵守实事求是和科学分析的原则，根据经济管理学中投资运作的一般原理，结合行业、项目、地区等特点进行。 项目评估必须在市场、资金、技术、人员配置等方面对项目进行全面分析，结合考虑公司的经营方针、能力和条件，论证项目投资的可行性。 项目评估必须事实清楚、论点明确，对项目市场前景、采用的投资方式、选点方案、形成生产和经营的能力、满足市场需要的水平、产生的经济效益、限制性条件以及风险对策等方面做出多种方案比较，并提出说明选定最佳方案的事实和理由。一般来说，应该按顺序提出上、中、下三种方案，分别阐述其利弊，供公司决策时参考。 项目评估应由公司员工为主负责，调配人员时应在公司内部充分挖潜。当公司内部不具备人力、技术条件的，由投资发展部提出从外部聘任专业顾问的意见，报请公司总经理批准。 应当根据开发项目的门类难易程度，根据国内外通行的做法，分别编制评估工作管理办法，用以指导重大项目的评估开发。 应在严格按照科学程序和坚持评估质量的基础上，