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关于对农村信用社合规文化建设的思考 农村信用社作为一个高风险金融企业，在经营管理过 程中时刻与风险相伴，负债经营的特性决定农村信用社必 须把“安全性”放在首要位置。农村信用社的经营管理活 动过程实质上就是对风险的经营管理过程，要实现农村信 用社的持续、稳健发展，就必须使农村信用社的活动与所 适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有 关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则 相一致，换句说就是合规。目前农村信用社在合规管理方 面仍存在不少不容忽视的问题，如一些营业机构仍存在重 业务拓展，轻合规经营的做法，把精力只集中于完成考核 经营的任务和指标上，只注重市场营销和拓展，而忽视业 务的合规性管理，甚至有些营业机构不惜冒着违规操作的 风险以实现短期业绩，而且一些违规问题屡查屡犯，合规 意识淡薄，案件时有发生。这些问题都是因为农村信用社 未能遵循合规法律、规则和准则，从而使其可能遭受法律 制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。因此，积极 开展、落实合规建设工作，培育良好合规文化，进一步提 升风险管理水平，才能促使农信社沿着正确的方向和谐发 展。笔者就农村信用社合规文化建设问题，谈一孔之见。 一、建立八个机制 ，实施合规政策 ，管理合规风险。 银监会刘明康主席多次强调指出,银行业金融机构要深 刻理解合规风险治理与合规文化建设的科学内涵,运用科学 发展观与时俱进地抓好合规风险治理机制建设。目前，许 多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果， 因此，构建科学的、长效的合规风险管理机制对确保农村 信用社合规经营具有重要意义，它是构建全面风险管理体 系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是农 村信用社安全稳健运行的重要基础。构建科学的、长效的 合规风险管理机制，应重视建立以下八个机制： (一)、建立组织机制 农村信用社作为负债经营的高风险金融企业，要借鉴 国际银行业合规风险治理机制建设的实践经验,及时制定合 规政策,设立独立的合规部门，管理合规风险，是建立健全 合规管理组织机制的基础。因此，合规部门的组建：首先 必须独立于农村信用社的经营活动，并实行一把手负责制； 其次，要明确界定合规部门的功能和职责以及与业务部门 的关系。现阶段农村信用社设立合规部门的主要职责包括： 协助高级管理层制定、有效推动和执行银行的合规政策， 有效管理银行的合规风险；主动识别、量化、评估、监测、 测试和报告合规风险；组织银行各部门梳理整合农村信用 社的规章制度和操作规程，适时修订农村信用社合规手册、 内部行为准则或各项操作程序，使其符合合规法律、规则 和准则的要求，并具有较强的执行力；开发有效的合规培 训和教育项目，包括新入行员工的合规培训和合规测试， 以及所有员工的定期合规培训等，并成为农村信用社员工 咨询有关合规问题的内部联络部门；关注并持续跟踪合规 法律、规则和准则的最新发展，准确理解合规法律、规则 和准则的规定及其精神，正确把握合规法律、规则和准则 对农村信用社经营的影响，为高级管理层提供合规建议； 参与农村信用社的组织架构和业务流程再造，提供合规支 持；参与农村信用社新产品开发，提供必要的合规测试、 审核和支持，包括新产品、新业务的拓展，新客户关系的 建立以及客户关系发生重大变化等所产生的合规风险。要 确保合规部门与业务部门的信息交流和良好的互动性，业 务部门作为防范合规风险的第一道防线，应主动寻求合规 部门的支持和帮助，并向其提供合规风险信息，以便于合 规部门的风险监测和评估；合规部门根据自己所获取的和 业务部门所提供的合规风险信息，用科学手段分析评估后， 向业务部门提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风 险，为农村信用社的业务与产品创新提供合规支持。再次， 要选派那些具有良好职业道德操守并有相应的技术资格和 对工作中可能涉及到的“规”了如指掌的人员充实到合规 部门中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。 (二)、建立预警机制 农村信用社应认真借鉴国际先进经验和国内金融企业 的成功经验，积极运用现代科技手段，建立一个能覆盖所 有业务风险的监测、评估和预警的全面合规风险管理体系， 对重点业务、重点环节、重点部门的合规风险进行监控和 风险提示，并就合规风险向高级管理层提出咨询建议和报 告，同时，通过执行系统的合规措施或程序，在事前识别 合规风险和发现违规行为，从而最大限度地减少违规行为 实际发生的可能性，发挥合规工作的“早期预警功能”。 (三)、建立责任机制 为了保证农村信用社的各项业务经营活动在国家法律 法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及 自身制定的规章制度和行为准则所允许的范围内开展，进 一步明确各部门、各岗位在合规经营中的责任，切实防范 金融风险，农村信用社必须建立依法合规责任制，做到层 层落实责任制，逐级签定责任书，一级抓一级，明确各级 人员合规责任，使责任与权限对等、与内控要求一致、与 奖惩挂钩，从而确保合规工作落到实处，不流于形式走过 场。在落实合规责任制的同时必须建立违规问责制，加大 违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、 造成资金损失和经济案件的，严格追究各级责任人的责任。 (四)、建立问责机制 农村信用社落实问责制，对导致风险或案件发生的责 任人员和未尽责的检查人员，要按照规定严肃处理。问责 制是合规风险管理机制能否有效运作的关键，1、农村信用 社制定违规的内部责任追究制度和纠错规范，落实合规责 任。2、对违规责任人的处理过程和处理结果，以及所采取 的纠正措施，要充分体现农村信用社的合规价值取向。 .3、农村信用社设定鼓励主动报告合规风险的基调。对于 发现或者应当发现合规问题却隐瞒不报的，一旦被外部监 管部门或内部职能部门查实，农村信用社给予隐瞒不报者 严厉处罚；对于主动报告合规问题或合规风险隐患的，农 村信用联社视情况给予主动报告者减轻处罚、免责或奖励。 ( 五)、建立举报机制 农村信用社员工要树立合规风险意识，必须建立举 报监督激励机制。农村信用社应鼓励员工主动告合规风险， 要为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并 建立有效的举报保护和激励机制，切实保护举报人的人身 安全，并对举报人予以重奖，提高员工举报合规风险的积 极性；对坚持规章制度、抵制违规行为、勇于斗争而制止 案件发生的有贡献者，要制定特别的激励机制和规定，对 重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报 的，根据有关情节、不良影响程度等，对有关责任人按照 国家和农信社有关规定进行严肃处理，对于责任人主动报 告违规行为或减少风险隐患的，可酌情减轻处罚，做到奖 罚分明，使整个农村信用社团队形成一个“合规光荣，违 规举报”的工作氛围。 ( 六)、建立监督机制 一是加强违规监管力度，工作中凡不执行规章制度、 违规操作业务的，不论是否造成经济损失，都要依据有关 规定进行相应处罚；二是要建立合规检查人员的再监督制 度，应避免合规人员的合规管理职责与其承担的任何其他 职责之间产生可能的利益冲突，加强对合规检查人员的管 理力度，对合规检查人员在日常的合规风险管理工作中该 发现的问题未发现，该处罚的未处罚，该提出整改意见要 追究连带责任，并予以从严处罚。 、建立考核机制 农村信用社要进一步强化对合规的激励约束机制:一 是细化、量化合规管理考核。二是在每季度期间，对联社 本部及信用社、分社进行一次合规工作真实性、规范性、 有效性的考核评价。合规考核机制 1、农村信用社应按 山东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意见的 有关规定，建立分工合理、职责明确的。合规风险管理责 任体系，明确所有与合规风险和合规风险管理机制有关的 部门、岗位、人员的职责和权限，并在合规政策中予以明 确。 2、农村信用社应当通过合理的绩效考核项目及比重 设计，倡导业务拓展与遵循合规方面取得良好平衡，摒弃 过往单纯追求效益的价值取向，确保农村信用社的各项经 营活动遵循合规原则。3、农村信用社在考核、评价各部门、 分支机构的负责人时，其合规风险管理能力应当列为重要 考核内容，且必须征询和尊重合规部门的意见。合规部门 的绩效应由高级管理层或上级合规部门直接考核。合规部 门的预算管理应与其工作目标保持一致，不取决于分支机 构、业务部门或业务条线的盈亏状况。 、建立互动机制 农村信用社与监管部门要建立良性互动关系。合规 部门应作为银行与监管部门的主要联系部门之一，与监管 部门保持日常的信息沟通与工作联系。1、代表银行积极参 与监管法律、法规的制定，积极向监管部门反馈意见和建 议。2、及时就合规法律、规则和准则等咨询相关监管部门， 以准确理解和把握监管部门的要求。3、合规部门应确保向 监管部门报送文件和资料的准确性和及时性。 二、开展培训教育，树立合规理念，增强合规意识。 合规是农村信用社稳健运行的内在要求，也是农村信 用社企业文化的重要组成部分。在农村信用社范围内积极 开展合规文化教育，全员参与，多层次、全方位，全力推 进以员工为主体和核心、面向业务、面向管理、面向操作 的“合规文化”建设，如信贷合规文化，会计合规文化， 推行合规理念，增强全员合规意识，提高员工的案件防范 意识、业务管理能力、风险防范技能，保障农村信用社的 稳健经营，稳健发展。 、开展学习培训 在全社范围内，组织全体员工参加对适用于农村信用 社的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关 准则以及农村信用社自身制定的有关规章制度和行为准则 的学习，让员工首先了解合规的“规”的内容，同时要求 理论与实践相结合，把合规文化学习与业务操作结合起来， 思考怎样做才能合法合规，并且通过自查，查找违法违规 的漏洞，采取有效措施去堵截漏洞，防范合规风险的产生。 定期对员工进行系统性、针对性、专业性的合规培训，如 反洗钱、案件专项治理讲评、新业务操作等培训活动，使 员工及时了解合规风险动态，掌握规避合规风险的方法， 逐步在农村信用社范围内形成合规文化的氛围，从而规范 经营行为，全面防范风险，提升经营管理水平，增强综合 竞争力，为实现经营目标提供重要保障。 、推行合规理念 合规绝不单是合规部门或者合规监管人员的事情，合 规贯穿于农信社的各个流程、各个工作环节，与每个员工 都息息相关，每个员工都有责任去合规，要坚决克服被动 合规心理，树立主动合规意识，只有人人合规，才能形成 一股合力，确保农村信用社稳健运行。好的“规”能整合 资源、优化流程、提高办事效率，给农村信用社带来直接 的经济效益，同时，良好的“规”亦有助于提升农村信用 社的品牌，在市场上形成良好的口碑，增加无形资产价值， 吸引更多的优质客户，给农信社带来间接的经济效益。但 是，违规就会使农村信用社遭受法律制裁或监管处罚、重 大财务损失等直接经济损失，同时可能损坏了在市场上的 声誉，进而使客户迅速离开可能被违规丑闻或处罚警告缠 身的农村信用社，而去选择其他服务周到、有安全感、口 碑好的银行，从而使农村信用社遭受间接的经济损失。所 以说，合规保安全，安全促效益，合规能创造价值。农村 信用社的和谐发展离不开合规，在经营管理过程中，要坚 决破除“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替 纪律”的不良文化，积极推行“合规人人有责”、“主动 合规”、“合规创造价值”等合规理念。 、注重宣传引导 农村信用社要注重宣传引导，通过内部刊物、宣传栏、 简报、标语、网络等各种媒体工具以及通过举办合规征文 活动、合规知识竞赛、合规论坛等活动，发动全体员工踊 跃参与，积极投稿、发言，大力推动合规文化教育活动， 强化全体员工对合规教育活动的认识，扩大活动的影响力， 调动全员工作积极性。要加强正反两方