农信社合规文化建设之我见.docx

农信社合规文化建设之我见 XX 年 10 月 25 日银监会发布商业银行合规风险管理 指引，要求农信社加强合规文化建设，理事会和高级管 理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价 值等合规理念，在农信社推行诚信与正直的职业操守和价 值观念，提高全体员工的合规意识，促进农信社自身合规 与外部监管的有效互动。山东省农村信用社出台山东省 农村信用社合规风险年管理机制建设指导意见后，各农 信联社相继成立了相对独立的合规部门，推进农信社合规 文化建设。良好农信社合规文化的建立，有利于农信社本 身的良性发展，有利于整个金融市场的稳健运行，有利于 构建和谐的金融秩序。本文就农信社合规文化建设问题谈 点浅显的见解。 一、合规、合规文化的涵义 合规是指使农信社的所有活动与所适用的法律法规、 监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用 于农信社自身业务活动的规章制度和行为准则相一致，同 时还应符合更广义的诚实守信和道德行为的准则。 合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来 的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。甚 至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。合 规文化的作用，就是要在每一个业务操作和管理层面，构 筑一个意识行为边界，通过边界确保业务操作和管理指令 实施。这种共同的行为边界与每个成员个人的行为一致， 逐步形成农信社的作风和精神。 合规风险管理的过程是农信社构建有效内部控制机制 的基础和核心。农信社只有以有效的合规风险管理为基础， 操作风险、市场风险、信用风险等其他相关风险的管理才 会更加有效，而合规风险管理的最高境界是合规文化建设。 因此，在农信社应大力倡导和培育自身的合规文化，确保 农信社稳健经营、稳步发展。 二、农信社合规文化建设的现状 近年来，银行业监管部门不断加大监管力度，同时山 东省农村信用社对农信社内部多年累积的合规风险与操作 风险等十分关注，制定实施了山东省农村信用社合规风 险年管理机制建设指导意见，在这样的现实条件下，各 农信社越来越充分地认识到合规风险管理、合规范文化建 设的重要性。但是，客观而言，农信社的合规文化建设仍 然处于刚起步阶段，现状不容乐观。 管理层和执行层对合规文化建设认识不到位。农信社 对于合规风险、合规文化的认识，长期以来存在不到位的 问题。正如中国银监会上海监管局王华庆局长局长所说： “就中资银行而言，违规经营、道德风险是长期困扰和制 约银行稳健发展的主要因素，根源就在于银行一直没有将 合规视为风险管理的一项活动，更没有将合规作为一个重 要的风险源来管理，长期以来合规一直不是银行重点关注 的风险领域。”同样，农信社也存在类似的问题。农信社 认识不到位导致各信用社在追求金融创新，追求企业利润 的时候，忽视了合规风险管理，忽视了农信社合规文化建 设。管理层没有将合规文化建设纳入议事日程，执行层认 为限制业务开展。 农信社案件频发，合规文化建设责任重大。在近几年 信用社出的案件中，从农信社小职员贪污，到农信社营业 机构负责人与外贼勾结作案，再到高管收受贿赂等等，可 以说农信社内部各层次人员均有问题出现。信用社案件频 发暴露了农村信用社在操作流程、管理等方面存在的问题 与缺陷。 农信社在进行合规建设考虑不周。制定、设计合规制 度体系时，未能全面考虑，覆盖合规风险管理或者说合规 文化内涵的各个层面。在大量的规章制度面前，有规不依、 有章不循的现象很多。花费大量人力、精力和财力设计出 的合规制度成为摆设，合规文化建设成为人人都会说的一 句空话。 农信社内部普遍存在漠视合规文化建设的倾向。文中 提到，信用社案件中，犯罪人不仅有基层职员，也包括很 多分支机构负责人，还包括联社的高管。可以说，在农信 社内部各层次员工中，均不同程度存在轻视或者无视银行 合规建设的问题。农信社作为金融企业有逐利的本质属性， 各级员工更加关注的是如何创造利润，当然这是和自己的 奖金相挂钩的，因此在某种程度上，与合规文化建设也是 相勃的，因为在强调合规文化建设的情况下，一些人的某 些可以使农信社获得很大利润的“创新”行为会被限制甚 至否决掉。 三、农信社合规文化建设主要内容 、高层带头 倡导践行合规文化 合规作为一种文化，必须要从高层做起，银监会发布 的商业银行合规风险管理指引中指出：“合规应从高 层做起。当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和 高级管理层做出表率时，合规才最为有效。” 合规应从农 信社高层做起，高层应带头合规。一是高层领导的所作所 为首先要合规，要率先垂范，不仅要树立合规意识，更要 在行动上以身作则，保持言行与农信社的宗旨和价值观念 相一致，为全体员工作出表率。另一层意思就是要求高层 领导一定要重视合规管理，配备合适的合规管理人员，合 规管理的职能要细化，职责履行要到位，提高整个组织成 员的合规水平。具体需要做的包括：1、高级管理层应确定 银行合规基调，确立正确的合规理念，提高全体员工的诚 信意识与合规意识，形成良好的合规文化，这对于银行业 金融机构有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。 2、建立有效的合规风险管理体系。监督合规政策的有效实 施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。并配备充分和适 当的资源，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施。 建立有利于合规风险管理的三项基本制度，即合规绩效考 核制度、合规问责制度和诚信举报制度，加强对管理人员 的合规绩效考核，惩罚合规管理失效的人员，追究违规责 任人的相应责任，对举报有功者给予适当的奖励，并对举 报者给予充分的保护。努力培育农信社全员的合规意识， 在农信社上下推行合规人人有责、主动合规、合规创造价 值等合规理念。“合规从高层做起”是巴塞尔银行监管委 员会指导原则中的一个重要理念，也是山东省农村信用社 对各级领导的基本要求。对于基层信用联社而言，“高层” 就是指信用联社的领导班子，各职能部门负责人。因此， 农信社应充分发挥各级管理人员的带动作用。领导人员要 身体力行，做诚信、正直、守法、合规的表率，做合规工 作的坚定组织者和践行者。 、主动合规 全员参与合规文化 主动合规是倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题， 并相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的 改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违 规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。银行必须 认识到任何合规风险信息可能并不是一个孤立的、偶然的 现象或问题，有可能是一个整体的、具有因果关联和共性 的问题或者潜在隐患。这就需要银行形成鼓励主动报告合 规风险的基调，同样的问题，如果发现了合规风险而隐瞒 不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者一 定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的， 则可以视情况减轻处罚，甚至免责，乃至给予奖励。合规 并不只是专业合规人员的责任。合规风险分布于银行的所 有工作岗位，这种分散化特征决定了每一个业务点都是合 规操作的风险点，对合规部门来说，要求其控制住每一个 风险点是非常困难的，即使可能，也是不现实的。实际上， 农信社每一名员工都是合规操作和管理的第一责任人。坚 持合规操作和管理是每个部门、每位员工日常工作的神圣 职责，自觉养成按章办事、遵纪守法的良好习惯，杜绝有 章不循、违规操作现象，逐步确立起“合规人人有责”的 理念。因此，合规文化建设应强调人人有责，员工应树立 这样的意识：即每个人都是风险的责任人，每个部门或岗 位都会有风险发生，作为农信社的员工，每个人都有责任 和义务在自己的岗位上和部门内有效防范合规风险。员工 应将合规文化建设与日常的工作和业务有机结合起来，将 合规文化意识渗透到自己的工作中。高层不能因为不从事 具体业务工作，而认为合规文化建设与自己无关，其他员 工不能因为自己只从事具体工作，不承担决策责任，而认 为合规文化建设这样的“大事”应该由领导去管。农信社 合规文化建设关乎农信社的声誉与发展，换言之，也与各 员工自身利益密切相关。 (三)、部门协作 齐抓共管合规文化 在合规文化建设的过程中，农信社制定及贯彻执行合 规政策和农信社理事会和高级管理层的支持是合规管理的 重要基础。对农信社的真正考验是各机构、各部门在日常 工作中的风险预警及与合规管理部门或合规岗位的合作； 各部门在营造和加强一个全面的合规文化方面起着非常重 要的作用。如果各机构、各部门对合规方面的责任持消极 的态度，则会阻碍合规文化在农信社内部的接受和普及。 所以说，农信社各部门要处理好分工与合作的关系。 一是要界定合规部门与内审部门的职责分工和合作。 这是中资银行合规部门设立过程中容易混淆的问题。合规 部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测、测试和报 告的专职部门，而合规检查则是内审部门的一项职责。合 规部门应受到内审部门的定期复查。合规部门与内审部门 之间应建立明确的合作机制，如合规部门的工作可以为内 审部门的复查提供方向；内审部门的合规检查结果是合规 部门识别、收集和跟踪合规风险信息和合规风险点的重要 来源和依据。二是要界定合规部门与业务部门的关系。各 个业务部门应主动寻求合规部门的支持和帮助，主动提供 合规风险信息或风险点，并配合合规部门的风险监测和评 估；合规部门要乐意为各业务部门和银行员工提供合规咨 询和帮助，通过提供建设性意见，帮助业务部门管理好合 规风险，为银行业务与产品创新提供合规支持。合规部门 最重要的一项职能就是统一组织、统筹协调或参与银行业 务政策、行为手册和操作程序的修订，有时甚至组织人员 代为起草。 三是要处理好合规部门与其他风险管理部门的关系。 它们都是管理银行风险的职能部门，分别侧重于某一特定 风险的管理，但合规风险是产生银行其他风险的一个重要 诱因，特别是导致农信社操作风险产生的最主要，也是最 直接的诱因。 农信社只有从上至下、从下至上都建立起了领导带头、 上下同心、部门协同、齐抓共管的合规团队文化，农信社 的合规正气、习惯、文化才能蔚然成风，各种违规思维和 歪风邪气才会失去其存在的环境、土壤、空气等而逐渐消 亡。 、内外配合 良性互动合规文化 农信社合规文化建设要走出 “农信社与监管机构之间 博弈”的误区，形成外部监管与内部合规有效互动的局面。 国际银行业实践表明，外部监管机构的监管不应也不可能 代替银行内部的合规控制，有效的外部监管必须以完善的 银行内部合规控制为基础。只有银行将合规风险纳入银行 全面风险管理体制中，进行合规文化建设，建立有效的合 规风险管理机制，监管部门的监管重心才能转向以监督和 评价银行合规风险管理机制有效性上来，而不是事无巨细 的监管。建立“外部监管与内部合规有效互动”的合规文 化一是合规部门负责对监管部门下发的监管文件等进行阐 释，并从专业的合规角度向高级管理层提出有效执行的意 见和建议，同时给予员工理解这些文件的指导，并对文件 的执行持续跟踪。二是对于监管文件不明之处要求监管部 门给予解释，以准确和把握监管意图。三是根据监管部门 的要求代表农信社参加监管文件的制定过程，积极反馈意 见和建议。一方面要求监管机构在制订相关监管规则时， 应深入征求农信社方面意见，给予农信社充分表达意愿的 机会，从而使制定出的监管规则更加符合农信社现实，更 加具有操作性；另一方面要求农信社必须主动争取和行使 自己的话语权，对于监管机构即将出台的法规、规章等结 合自身实际情况，提出合理有效的意见和建议，从而形成 监管机构与农信社之间的良性互动。主动争取有利于自身 发展和业务创新的外部政策。 、尊重科学 发展创新合规文化 合规文化建设并不是僵硬的、一成不变的，合规文化 要与时俱进。当有关的合规法律、规则或准则以及其他经 营环境发生重大变化时，应对合规文化建设的内容进行重 新的审视和确认。金融市场中新产品、新问题层出不穷， 法律及监管环境的变化随时会对银行的经营和发展方向产 生直接或间接的影响。因此，农信社应密切关注法律法规、 监管规定和市场规则的最新发展，并根据上述