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erp 财务分析报告【精选】 erp 全称 Enterprise resource planning(译文：企业 资源计划)，ERP 是针对物资资源管理(物流)、人力资源管 理(人流)、财务资源管理(财流)、信息资源管理(信息流) 集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使 用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功 能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调 整报告。以下是 erp 财务分析报告，希望对你有帮助。 erp 财务分析报告 1 ERP 是企业资源计划的简称，它主 要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管 理集成一体化的企业管理软件。从传统的意义上理解，它 能将企业内部所有资源整合在一起，对整个生产过程中的 各个环节进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效 益。 这学期我们学习了 ERP 沙盘模拟这门选修课，在老师 的指导下，我们采用小组分工模式，分为 CEO、财务部门、 生产部门、采购部门和销售部门。在学习了理论知识之后， 针对我们所学的知识，动手实践，在模拟的公司中，对构 成 ERP 的各个组成部分进行沙盘模拟演练。尽管在清盘的 时候，看着我们不尽人意的沙盘和最终业绩，感觉到我们 经验的缺乏与实践不足，但我们还是从惨痛的教训中吸取 了经验。 实践操作过程中，我担任了财务总监的角色，携手我 的财务助理对公司的财务资源进行管理和分配。我的主要 任务是每年年初协助 CEO 进行生产与销售预算，业务发生 过程中对各笔经济业务进行记账与对账，在期初、每个季 度完结以及年末的时候进行现金盘点，年末结算各种费用， 编制利润表和资产负债表。在操作过程中，我意识到做财 务管理必须要有过硬的财务知识和严密谨慎的业务操作， 而我专业知识的缺乏和不够细心，导致我在财务这块蒙受 了巨大的挫折，下面我将阐述我做财务的经验和感想。 在现金支付与记账的过程中，必须做到细心和谨慎， 每发生一笔经济业务的同时就得在相对应的会计科目上如 实登记，做到账实相等，这也是后面计算费用、编制利润 表和资产负债表的基础;每一年的年末，资产负债表是一定 要做到资产=负债+所有者权益，这对于我来说是一件很困 难的事情，总会出现一些偏差导致等式不平衡。 在起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个 企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较 容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深 感受到，作为一位财务总监，仅仅做资金预算、编制财务 报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门 与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务 人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，因此 更需要与各个部门协商、合作，做好沟通工作，实现企业 资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告 费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市 场的开发、ISO 资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及 到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考 虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与 贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。 因此，财务总监不仅要了解并掌握企业的资金运行情况， 还要了解各部门的运营情况，为企业做出一个最合理的资 金预算，使企业的运营实现有利可图。 接下来说一下我担任财务总监的感悟。首先，集体作 业中，公司的各个部门一定要团结合作，充分发挥团队精 神;在企业初期要理性分析市场需求，理性投入广告费用; 在第一年与第二年要合理安排投资项目及资金预算;根据市 场前景，合理开发市场和投资资格认证;准确计算产能，合 理选择订单进行生产;根据产能和订单合理安排采购资料。 在老师耐心的指导下，通过本次 ERP 沙盘模拟实践， 我对企业资源计划有了一个系统的认识和了解，体验到了 一个制造型企业从生产链到销售链的完整流程以及各部门 的职能，更让我意识到企业实际运营过程中各个部门和人 员之间相互配合的重要性。留给我深刻印象的是，企业管 理者做好自己的本职工作，协调好部门之间、员工之间的 沟通工作，对实际工作具有重要引导作用。在这两天的模 拟比赛中，虽然我们小组只取得了第四名的成绩，但其中 我学到很多知识。最后，感谢老师自始至终的细心指导， 为我们耐心讲解! erp 财务分析报告 2 一、实验目的 ERP 是英文 Enterprise Resource Planning(企业资源 计划)的简写。是指建立在信息技术基础上，以系统化的管 理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平 台。ERP 系统集中信息技术与先进的管理思想於一身，成为 现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最 大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、 发展的基石。 ERP 沙盘模拟采取的是一种体验式的互动方式，让参与 的同学在对抗中体验 ERP 的管理理念。在比赛中，每个团 队 46 人，各代表着 CEO(首席执行官)、CFO(首席财务)、 财务助理、营销总监、生产总监、采购总监。每个团队经 营一个销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事 6 个会 计年度的经营活动。通过直观的企业经营沙盘，模拟企业 实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、设备 投资改造、生产能力规划与排程、物料需求计划、资金需 求规划、市场与销售、财务经济指标分析、团队沟通与建 设等多个方面。每个公司团队都对同行竞争对手、产品老 化、市场单一化等的重大挑战，在挑战中将根据自身的实 际情况采取不同的应对策略，通过沙盘对抗，同学能够树 立现代化企业经营管理的理念，熟悉现代企业经营的过程 二、营销总监(CMO)角色分析以及实验心得体会 作为一名营销总监，主要负责市场预测，广告费的决 定和市场订单的获取，产品研发和市场开发，其中营销与 规划中心是其主要工作区。具体工作包括根据市场预测确 定企业的营销策略，制定相关的产品研发和市场开发计划。 根据市场、企业的产能以及财务状况制定相关广告计划取 得市场订单，并按照订单交货。 参与实验后我总结出营销总监角色的职责有： 1、根据市场的分析，提交广告费用抢订单，这是整个 沙盘模拟操作中至关重要的步骤。根据沙盘规则，广告是 分市场、分产品投放。我们可以拿到的订单是与我们在某 个市场中所投放的广告费用是成正比例的。首先，我会根 据生产总监所提供给我的数据及其市场情况，还有企业的 生产力和对竞争对手的预测分析，以及经过与财务总监的 协商，最后上报给 CEO，确定费用并抢得最好最适合我们的 订单。 2、适当给生产规模决策的数据提供，首先我根据市场 趋势分析与预测出今后的市场需求，给其他部门提供数据， 以便修改生产线的数量和生产线的种类。从而更好的进行 经营生产。 3、对于市场的开拓，产品的研发身为营销总监的我必 须分析市场，预测未来几年内的市场走向和产品的研发趋 势，依据财务总监提供的财务状况，进行市场的开发以及 产品的研发。 三、企业运营回顾 (1)起始年： 这一年我们在老厂长的带领下，第一次尝试了 ERP 的 沙盘模拟实验，初步了解了沙盘实验的大体流程，为日后 经营做了很好的准备。 (2)第一年： 在第一年中，我们只有 P1 产品生产资格和本地区域的 销售权限，我们最初在参加订货会进行投放广告时由于对 市场情况比较生疏，因为我的保守心态，只投放了四个广 告额度，失去了抢占本地标王的机会。同时也没有抢到很 好的订单，造成了第一年广告产出比偏低(见图 1)。相反， F 组仅投入 7 个广告额度就抢得本地市场标王，使我深刻认 识到把握先机的重要性。 年末，通过对市场环境的预测分析：区域市场和国内 市场针对低技术产品 P1 和 P2 需求估计很不错，但这两个 市场的需求量却有很大的差别，国内市场与本地市场基本 持平，区域市场估计只有本地市场的一半。由于我们预测 到其他企业可能会将未来的市场定位于 P2 产品，于是我们 决定同时研发 P2 和 P3 产品，以使我们组既可以在 P2 产品 上展开竞争，同时又可以为后几年的 P3 产品打开市场。可 惜我们疏忽了重要的资金问题，没有在第一年及时进行长 贷，结果导致脱节，使公司在日后的几年走的十分艰难。 (3)第二年： 总体来说，第二年的经营处于比较被动的状态。由于 上一年还同时开拓了区域市场，年末又对 ISO9000 认证进 行了研发，资金的短缺使得我们在第二年无法在广告投入 中占取优势，市场占有率相对较低(见图 2)。P1 产品只卖 了 2 个，P2 产品尚未研发成功(见图 21)。在这种形势下， 只好继续开拓区域市场和研发 P2 产品。并且开拓了新的国 内市场以及 ISO14000 认证。这两大认证的相继研发并不客 观，完全没有分析市场对认证资格的需求。 (4)第三年： 为了扭转被动趋势，我们在第三年盲目投放了大量广 告，导致广告费用占消费比例偏大，产出比偏低，可以说 这一年对于广告的投资浪费比较严重(见图 3)。但是由于我 们及时发现自己的经营优势，做了一定的策略调整，重点 争取区域市场下的 P2 和 P3 产品订单(见图 31)。因为广 告投放分配比例不太合理，因此我们并没有拿到特别好的 订单，账期比较长，资金回笼慢。再加上第二年的三桶短 贷需要偿还，资金链又一次陷入困境。在关账期间，出现 合账错误导致强行关账。所有者权益下降至2，企业被迫 破产。 (5)第四年： 第四年企业破产后，我们开始积极筹备生产供应。鉴 于第二年我们在 P2 和 P3 产品上更新了两条全自动生产线， 拥有较强的生产能力，我们开始积极寻找合作企业，最终 与 C 组和 D 组达成一致，向 C 组出售了 P2 和 P3 产品各两 个，向 C 组出售了四个 P1 产品。在生产过程中原材料购买 时资金出现短缺，同时为了还贷，最后大量应收款只好贴 现。到年底，两桶长贷除外的其余贷款全部还完。 (6)第五年： 这一年对于我们来说是意义非凡的一年，在政府的扶 持下我们终于起死回生，所有者权益恢复为正，重新获得 了经营企业的权利。由于第四年还了大部分贷款，资金仍 然很短缺，致使没有足够的能力去抢占订单，所以我们只 对本地市场的三个产品分别投放了一个广告币 ，受捡漏订 单的影响产品单价也偏低(见图 5)。幸好我们的 P2 和 P3 产 品有较强的生产能力，通过与 F 组和 H 组的交易组建 ，让 其抢购更好的订单以使我们可以快速地在这一年内降低产 品的积压库存。在我们团队的共同努力下第五年终于扭亏 为盈 (7)第六年： 第六年我们预测对于产品的要求肯定会很严格，于是 我们在投放广告时对本地市场和区域市场的 ISO9000 认证 都进行了投放，以便选到单价更高的订单。由于对投放广 告的理性认识加之正确的市场预测，我们利用最少的资金 抢到了最适合的订单(见图 6)，并与 C 组和 E 组积极合作。 相比本地市场我们更侧重的是区域市场，由于我们只发展 了区域市场并占有一定优势，使得我们可以更好的选择订 单。虽然这一年销售情况也比较可观，但是从长远的眼光 来看，我们仅限于区域市场，生产线更新速度也很缓慢， 这势必会影响今后的竞争实力 四、经验总结与实验心得 通过这次对企业运营的沙盘模拟，让我学到了许多宝 贵的知识，初步认识到了企业运营的基本情况，了解到一 个真正的好企业不单单是拥有好的成员，更重要的是成员 之间的良好配合，各尽其职是最重要的。对于一个企业的 发展，决策是首要环节也是最关键的地方。我们在这方面 就比较欠缺，完全是摸着石头过河，没有战略思想。刚开 始，我们由于思路不清晰，不仅自己的职责不能掌握，还 不会与团队积极配合，导致出现很多脱节的现象。 在实验过程中我也深刻的认识到，想成为一名成功的 CMO，必须要有整体观念,做到准确及时地了解市场的变化， 争取有竞争力的市场份额，熟悉市场规则，不断地提高业 务素质和业务能力，同时还需要一个高绩效的管理团队相 配合，才能在激烈的市场竞争中独树一帜。在投放广告前， 必须进行透彻的市场预测： 准确分析不同市场每个产品的 需求总量，从而估算市场订单的分布情况;还需掌握竞争对 手的经营和生产情况。同时应及时向生产总监了解自身企 业生产状况，把握好每年的产能：合理安排广告投放要结 合自身的生产能力，努力做到不要出现产品挤压，也不要 出现支出了广告费，有资格拿单，却没有足够生产能力， 导致广告产出比大幅降低的情况，最好能够做到以最少的 广告支出取得最适合自己的订单。 通过 ERP 沙盘对抗使我更加了解企