会计信息质量 检查工作总结

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 会计信息质量检查工作总结 关于 2014 年会计信息质量检查情 况的报告 *市财政局： 为切实履行财政部门会计监督职 责，全面提升会计信息质量和会计工作 规范化管理水平，综合治理会计信息失 真问题，根据*财监 28 号文和*财监 212 号关于开展 2014 年会计信息质量检 查的通知精神，结合我市实情统筹安 排会计信息质量检查工作，截止目前此 项工作已基本结束。现将检查的情况报 告如下： 一、加强领导，周密部署 为扎实开展检查工作，我局确定 由分管财政监督检查工作的纪检组长牵 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 头负责，成立检查小组，研究制定检查 工作方案，下发检查通知书，积极协调 相关主管部门，整合监管力量，确保检 查工作取得成效。 精心组织成立检查组。为确保检 查不走过场，经研究决定，由财政局纪 检组、监察室牵头，针对检查对象专门 抽调相关业务股室成员组成检查组，切 实加强对检查全过程的组织、指导、协 调，及时解决检查中存在的问题，确保 检查工作顺利进行。 认真研究确定检查单位和检查内 容。根据*财监督 212 号文件精神，我市将粮食、 保障性住房建设项目、教育、水利、医 药卫生等民生工作作为会计信息质量检 查重点，并紧密结合“ 小金库 ”专项治理 工作，以全面提升会计信息质量和会计 工作 1 规范化管理水平为目标，认真研 究选定*市粮油购销公司、*房地产开发 有限公司、*市教育局、*市水务处、* -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 卫生院等 5 个行政企事业单位开展检查， 进一步明确检查的范围、重点、内容、 时间及工作要求。 加强学习培训，提高检查质量。 我局及时将检查通知书和检查方案下发 至相关单位和参检工作人员手中，要求 每个参检人员加强相关业务知识学习， 于 7 月上旬组织全体参检人员认真学习 中华人民共和国会计法 、 财政部门 监督办法 、 财政检查工作办法等法 律法规，并邀请*财政局监察分局领导 进行检前指导，进一步明确检查程序、 检查重点、注意事项和时间要求，为检 查工作扎实有序开展做了充足准备。 二、认真检查，查摆问题 全面检查，紧抓重点。本次检查 历时一个多月，整个检查过程兼顾全面 和重点，针对不同单位的业务情况，检 查前检查组人员分工收集准备材料并开 会讨论，明确检查的重点，除全面检查 单位财务会计机构、人员基本情况、财 务收支、信息披露等基本情况外，有针 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 对性地选择不同重点进行检查。如卫生 院主要检查其收支两条线和新农合、药 品零差价补助执行情况；水务处主要检 查其水利设施建设专项资金使用和跟踪 监督是否到位；保障性住房*小区主要 检查其工程管理费用的开支情况；教育 局侧重生均经费是否按时足额下拨到校； 粮油公司则侧重于储备粮收储补贴经费 的使用。 严格检查，真实反映问题。检查 过程中，检查人员认真、如实地将发现 问题记录在工作底稿上，并让被检单位 负责人签名确认。通过对五个单位检查， 主要存在以下几方面问题： 一是现金日记账登记不规范。没 有按规定的会计期间登记入账；没有做 到日清月结，出现坐支现象；个别单位 金额登记错误时没按规定用红笔划线更 正，而是随意涂改。 二是会计科目使用不规范。会计 科目方向记错，而且使用不正确，如个 别单位购入固定资产直接在成本费用列 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 支、接待费在办公费中列支等。 三是票据报销不规范。有些单位 的报销票据没有经办人、证明人、审批 人签字；个别付款凭证没有领款签收， 有的发票没有付款人名称或公章，使用 存根联或圆珠笔开票等。 四是大额现金支付现象仍然存在。 主要集中在接待费、办公用品、茶叶及 维修费支出等方面。 五是固定资产管理不到位。个别 单位购入电脑等办公设备没有进行固定 资产核算直接在成本费用中列支，而且 固定资产和无形资产没按规定进行折旧 和摊销。 六是往来款项没有及时处理。个 别单位应缴财政专户款和往来款项没有 及时上缴和处理，长期挂账。 三、分析归纳，整改建议 检查结束后，检查组及时对工作 底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提 出检查建议，上报局领导审阅，并及时 将存在问题和 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 检查建议反馈至相关单位，要求 按时认真完成整改工作。 一是要求相关业务主管部门结合 业务工作进一步加强财务方面的管理和 监督，特别是对专项资金使用的跟踪检 查和问责问效，确保资金安全使用。 二是建议业务主管部门针对检查 中发现的共性问题，牵头组织开展系统 内部的自查工作，并逐条制定整改措施， 防范于未然。 三是责令相关单位进行账目调整， 历史遗留的往来款项及时处理，应缴财 政专户款项应及时上缴。 四是加强会计队伍建设，全面提 高会计人员素质，加大会计人员的继续 教育培训力度，特别是对新从业会计人 员的基础工作不扎实等问题，加强会 计基础工作规范培训工作，进一步提 高会计信息工作质量。 五是建立健全会计监督体系，强 化会计监督职能，加强监督检查执法力 度，建立健全内部控制制度，从源头上 -精选财经经济类资料- -最新财