公司资金管理制度范本.docx

公司资金管理制度范本 公司资金管理制度范本怎么写？以下是小编整理的相 关范文，欢迎阅读。 公司资金管理制度范本一 为了加强公司对有关部 门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利 用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制 度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活 地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用， 不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃 处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取 “借款单” ，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单” ，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按 流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各 项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报 销单” ，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导 审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务 制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金” 台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及 时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让 其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据 实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围; 使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员 必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证， 并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按 月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不 得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财 务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、 完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财 务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔 超过 10000 元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同 审批程序采购。 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、 住宿费等支出核定借款额度。 3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额 度暂定为每周 1 万5 万。特殊情况，需由项目经理提前向 总经理说明情况，予以审批。 4、其他借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备 用金借款的第一责任人。 七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、 用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延 者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部 有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不 允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时， 年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施。 公司资金管理制度范本二 1、目的：为保障公司资 金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。 2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收 入管理 3、细则规定： 资金日常管理 1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停 留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资 金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。 2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超 过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范 围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处， 并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点， 并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理 应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。 3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规 定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银 行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调 节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。 资金支出管理 1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。 其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈 到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向 财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。 无合同、协议的，财务部有权拒绝办理。 2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行 支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。 3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时， 各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请，以便财务 部备款。 3、各类支出相关细则管理如下： 、个人借款支出 a、公司员工因公干需要向公司借支款项，()由申请人 填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副 总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无 误的单据，向借支人支付款项。 b、个人借款支付方式：原则上个人借款为 1000 元以 下，通过现金方式支付；个人借款为 1000 元以上，通过转 账方式支付。 、零星费用报销支出 a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根 据审核完整无误的单据，进行款项支付。 b、零星费用报销方式：原则上费用报销为 1000 元以 下，通过现金方式支付；费用报销金额为 1000 元以上，通 过转账方式支付。 、商品采购货款和大额行政采购支出 a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务 负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款 项支付。 b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此 类款项必须通过银行转账支付。 内部转款及其他支出 我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核 的转款单，进行款项转出。 资金收入管理 1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应 提前向财务部了解“转入户”具体详况。 2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应 至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取 现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至 财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需 先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领 取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后， 于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。 3、对于上述第