某房地产公司财务管理中心现金及有价证券管理业务流程及节点说明.xls_第1页
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财务管理中心现金及有价证券业务流程框架图 编号：btcw4.8 部门名称财务管理中心流程名称 现金及有价证券业务流 程框架图 层 次概 要 现今及有价证券业务流 程 董事局主席财务总监财务中心主任会计责任人 abcde 1 2财务总监 3财务中心主任 4财务总监 5董事局主席 6财务中心主任 7财务中心主任、会计 8财务中心主任、会计 9 10 财务管理中心现金及有价证券业务流程图说明 节点b2 投资计划 财务总监根据公司经营管理情况和发展战略的需要，提出资金投资构想。 节点c3 具体投资方案 财务管理中心主任根据财务总监投资设想，结合公司的实际情况，整理出具体投 资可行性方案,根据目前资本运作市场的主要模式，投资的主要形式有股票投资、基金 投资、公司债券投资、国库券投资以及其他投资形式。 节点b4 审核投资方案 财务总监审核投资方案，在做必要的补充和修改后，报董事局会议审核。 节点a5 董事局会议审核 因为投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案 决定。 节点c6 具体实施 投资方案决定后，财务中心主任负责监督、协调会计的具体运作过程。 节点d8 有价证券的保管 根据内部控制不相容的原则，有价证券的保管和登记工作应由不同的会计分开保 管，以达到互相制约，互相监督的目的，财务中心主任要不定期的抽盘监督，严防舞弊 、匿失行为的发生。 节点d8 库存现金的保管 现金出纳要做好现金的安全保管工作，做到日清月结，按时盘点，编制现金盘点 表，做到帐实相符； 节点c8 财务主任抽盘监督 财务中心主任要不定期的抽盘现金、银行票据及有价证券，严防舞弊、匿失行为的发生 。 开始 投资计划 审批 日常检查 投资方案 监督实施 组织实施 通 过 现金票据保管 具体实施 未通过 审批 结束 通 过 未 通 过 财务管理中心现金及有价证券业务流程图说明 节点b2 投资计划 财务总监根据公司经营管理情况和发展战略的需要，提出资金投资构想。 节点c3 具体投资方案 财务管理中心主任根据财务总监投资设想，结合公司的实际情况，整理出具体投 资可行性方案,根据目前资本运作市场的主要模式，投资的主要形式有股票投资、基金 投资、公司债券投资、国库券投资以及其他投资形式。 节点b4 审核投资方案 财务总监审核投资方案，在做必要的补充和修改后，报董事局会议审核。 节点a5 董事局会议审核 因为投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案 决定。 节点c6 具体实施 投资方案决定后，财务中心主任负责监督、协调会计的具体运作过程。 节点d8 有价证券的保管 根据内部控制不相容的原则，有价证券的保管和登记工作应由不同的会计分开保 管，以达到互相制约，互相监督的目的，财务中心主任要不定期的抽盘监督，严防舞弊 、匿失行为的发生。 节点d8 库存现金的保管 现金出纳要做好现金的安全保管工作，做到日清月结，按时盘点，编制现金盘点
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