桐 君 阁：内部控制规范实施工作方案.pdf

重庆桐君阁股份有限公司重庆桐君阁股份有限公司 内部控制规范内部控制规范实施工作方案实施工作方案 为贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委 联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引 ， （以下简称内 控规范 ） ，并根据重庆证监局渝证监局20123 号文关于做好重庆辖区上市公司内 部控制规范实施工作的通知的要求，重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司” ） 为实现内控体系建立健全、有效实施和制度完善工作，公司董事会决定自 2012 年 1 月 1 日起在本公司施行内部控制规范 。为顺利推进本项工作，公司制订了内部控 制规范实施方案，具体如下： 一、 公司基本情况 公司简称“桐君阁” ，股票代码“000591” ，上市地:深圳证券交易所。 公司法定代表人为王小军，注册地址为重庆市渝中区解放西路 1 号。公司的母 公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司，集团最终母公司为太极集团有限公司。 公司经营范围：销售化学原料药及其制剂、抗生素原料及其制剂、生化药品、 中成药、中药材、中药饮片、生物制品、保健食品、饮料、健身器材、日用化学品、 日用百货、照相器材，摄影，彩扩，汽车货物运输，设计、制作、发布路牌、灯箱 广告，企业营销策划，商品外包装平面设计、房地产开发。 公司根据中华人民共和国公司法等有关法律法规设立了较为健全的组织架 构，具体情况见下图： 二、公司实施内部控制规范的组织机构 为了积极推动此项工作，公司成立以王小军董事长总负责的相关组织机构： （一） 领导小组 内部控制规范领导小组是公司内部控制规范工作的领导机构，主要负责公司内 部控制规范工作实施方案及相关配套政策的审定，根据公司的实际情况，决定是否 聘请咨询机构协助公司开展相关工作；并实施过程的监督，公司自我评价报告的审 查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改，负责。 组长：王小军 成员：董事会其他成员及监事会成员 （二）实施内部控制规范的工作小组 领导小组下设实施内部控制规范的工作小组，在领导小组的指导下负责开展内 控制度的研究、拟(修)订；统筹安排内控工作的组织和实施，并对下属分、子公司 的内控规范工作进行核查、指导和监督；并与中介咨询机构洽谈和签约，编制预算 计划报董事长审批。 组长：程耕 成 员： 公司其他高级管理人员、各部门及分子公司负责人 （三）内部控制工作指导：公司监察部或外聘咨询机构。 （四）内部控制实施工作预算：根据证监会要求聘请中介机构对内部控制规范 实施工作进行咨询服务和年度内控审计服务。根据公司实际情况及市场情况，由工 作小组审定咨询和审计服务费用及内控实施中的相关工作费用，领导审批执行。 三、内部控制建设工作计划 （一）组织保障、内控启动阶段 完成时间：2012 年 5 月 31 日前 工作负责人：王小军 工作内容： 1、 明确内控牵头部门及相关部门的风险控制职责，按领导小组的决定确定需要 聘请的咨询机构。 2、 完成与中介咨询机构的签约谈判，并签订咨询合同。 3、 组织相关人员各项内控规范培训。 （二） 风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试 完成时间：2012 年 7 月 31 日前。 工作负责人：程耕 工作内容： 1、梳理流程、综合分析，识别固有风险，评价风险等级； 2、确定内部控制实施的范围，编制风险清单； 3、确定重点和优先控制的风险点； 4、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷； （三）确定内控缺陷整改方案和落实整改 完成时间：2012 年 9 月 30 日前。 工作负责人：公司监察部 工作内容： 1、制定内控缺陷整改方案； 2、落实缺陷整改的工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调 配人员等； （四）整改效果检查 完成时间：2012 年 11 月 30 日前 工作负责人：公司监察部 工作内容： 1、检查整改效果； 2、按照要求披露内控实施工作情况。 （五）固化内控建设成果 完成时间：2012 年 12 月 31 日前 工作负责人：程耕 工作内容：形成整套内控手册及关键控制活动等内控建设成果的体系文件。 （六）持续监督及改进阶段 完成时间：长期 工作负责人：程耕 工作内容：持续监督和评价内控运行，以进行定期改进，按证监会重庆局的要 求自工作方案制定后每两周报送“重庆辖区主板上市公司内部控制规范实施进展情 况表” ；每季度结束后 10 日内报送内部控制阶段性报告及相关材料。 四、内部控制自我评价工作计划 （一）编制内控评价 完成时间：2012 年 12 月 31 日 工作负责人：程耕 工作内容： 1、 编制自工评价工作计划，确定评价工作的具体时间表和人员分工； 2、 确定内部控制缺陷的评价标准， 包括定性标准和定量标准。 缺陷分一般缺陷、 重要缺陷和重大缺陷； （二）组织实施自我评价工作 完成时间：2012 年报前 工作负责人：程耕 工作内容： 1、 组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿； 2、 对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整 改任务单； 3、 根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告； 4、 监事会对自我评价报告进行核查，并出具意见。 5、 内部控制自我评价报告提交董事会并披露。 五、内部控制审计工作计划 （一）聘请内部控制审计事务所 完成时间：2012 年 8 月 31 日前 工作负责人：陈川 工作内容： 1、 选定聘请内部控制审计的会计师事务所。 2、 与聘请内部控制审计的会计师事务所签订审计约定书。 （二）内控