在职研究生毕业论文-当前农村信用社发展的制约因素与对策研究.doc

中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 内 容 提 要农村信用社是农村金融的主力军和联系农村千家万户的金融纽带，在农村金融中具有举足轻重的地位，在支持“三农”中具有不可替代的作用。进一步深化农村信用社改革，增强金融服务功能，加大支农力度，是当前金融改革的一项重要而紧迫的任务。本文简要地回顾了我国农村信用社的发展历程，从农村信用社与农村经济的关系角度，对影响和制约农村信用社发展的外部因素和内部因素进行了深入的剖析，同时结合当前农村信用社的工作实践，从农村信用社外部经济环境、信用环境、补偿机制以及内部管理体制、内控制度、人事制度、制度创新与落实、风险防范与化解等方面入手，对农村信用社发展进行初步探讨和研究，并提出了一系列解决制约农村信用社发展的瓶颈的办法。制度创新理论、市场供求理论、贫困恶性循环理论、金融风险与防范理论、可持续发展理论、法人治理结构、人力资本等理论为本文研究的理论基石。 关 键 词：农村信用社 农村经济 改革 发展当前农村信用社发展的制约因素与对策研究1.引言1. 1研究的意义和目的1.1.1研究意义中国是一个发展中国家，又是农业大国，农村人口占全国总人口的68%以上。农村致富步伐的快慢直接影响我国的现代化进程，农村发展、农民增收一直是摆在各级党委和政府面前的头等大事，富民重在富农，富民难在富农。农村发展首先需要资金投入，自从县以下农村各商业银行网点撤离后，农村资金投放主要落实在农村信用社肩上。同时农村信用社生存发展也只能坚守这块阵地，农民富裕是信用社持续发展的先决条件，农村信用社发展也直接影响农村经济增长的速度。黄菊说，深化农村信用社改革意义重大。农村信用社问题，不是一个单纯的金融问题，而是事关农业发展、农民增收和农村稳定大局的重要问题。要从支持农村经济发展和全面建设小康社会的战略高度，充分认识农村信用社改革的重要性；从完善农村金融服务体系、改善农村金融服务的现实需要，充分认识深化农村信用社改革的必要性；从促进农村信用社自身健康发展，更好地为“三农”提供金融服务的角度，充分认识深化农村信用社改革的紧迫性。解决好信用社发展制约因素，对我国农村经济发展具有重要的现实意义。1.1.2研究的目的信用社改革了20年，这个20年的改革到底是怎么样一个现状？这很难有一个定论，因为全国各地的环境以及信用社自身的因素决定了有多少信用社就有多少不同的面孔。即使这次轰轰烈烈的全国范围的大改革，我们业内人也总是说“信用社改革没有既定公式，需要边走边看”，至于20多个省市的试点改革，国家也是允许各个单位根据自己的具体情况作出具体的方案。这不能不说明，国家对于信用社的改革实在是黔驴技穷。于是乎，两级法人改革有之，一级法人改革有之，改革成合作银行有之，改革成商业银行有之，甚至还有人提出来要吸引外资的注入搞中外合作的股份制，个别地方也采取引进民间资本的办法。但这些所谓的改革，都是改革了信用社的一个归属问题，也就是所有权的问题。至于信用社下一步应该怎么走，内在的经营应该怎么搞，应该大力发展哪一块业务却显得含糊的很，最多就是坚持支持三农的路线不放松这一条。但是，我们来看，不管是一级法人，还是股份制改造，还是吸收外资和民间资本，还是合作银行、商业银行，都与继续支持三农的总路线相左。目的只有一个怎样实现信用社快速发展来促进农村经济发展。要处理好改革发展稳定之间的关系，保持农村信用社各项业务和管理工作的正常开展，确保改革平稳进行。要解放思想，大胆实践，因地制宜，勇于创新，对农村信用社产权制度结构、完善法人治理结构、转换经营机制、改善“三农”服务等问题深入探索，走出一条符合中国农村发展实际、促进农村信用社健康发展的成功之路提供一些建议和理论参考。1. 2基本概念的界定信用一词，来于拉丁文credere意为信任、相信、格守诺言等意思，作为经济学术语，它的原词意转化和延伸之后，指的是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为，合作(汉语)是人们(或组织)为共同的目的一起工作或完成一项任务，诸如分工合作、技术合作等共同行动和联合行动，是社会经济行为，是人们为了共同目的和利益联合起来，取长补短、互相帮助的行为。合作制是劳动群众为了自身的经济利益，在自愿互利的基础上结合起来的经济组织制度。合作社是劳动群众为了谋求和维护自身的经济利益，在自愿互利基础上联合起来，从事生产、加工、供销、消费、信用等经济活动的一种经济组织。信用社最初是由农民入股组建的信用合作互助组织，按照毛主席的观点，信用社是为了抵抗农村高利贷者的盘剥而组建的信用组织；如果给他定性，可以看作是集体经济吗？但是他的定义决定他不具备作为一个经济组织的条件，即他不是以营利为目的的，他是一个互帮互助的合作组织。合作金融的核心在于“由入股社员拥有、由入股社员民主管理、主要为入股社员服务”，只要坚持这些原则，信用社不论其规模多大、业务发展范围有多宽、联合层次有多少，仍是合作金融组织。农村信用社是新中国金融业在农村长期建立起来的金融活动的主体渠道，对于这个渠道的改革不应再有不必要的政策选择的失误，应该把这个渠道在各级政府的金融改革的推动下，以最合适的方式交还给农民。这样做才能够从根本上有利于农村经济的增长、农民收入的增加以及农村社会的发展。认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，坚持市场化改革取向，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系，强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，逐步改革完善管理体制和产权制度，促进农村信用社加强内部控制，转换经营机制，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，真正为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业。1. 3研究的思路和方法。1.3.1研究思路无论从理论上还是从长期来看，我国农村人口在减少，传统农业在缩小、现代农业在扩大，农村发展需要资金投入的供需矛盾日益突出，农村信用社改革发展的研究是解决农村发展首要任务，这篇文章是以制度创新理论、可持续发展、贫困恶性循环等基本理论为指导，通过对农村信用社发展现状分析和研究，提出了农村信用社改革发展过程中存在问题和制约因素，从信用社改革、稳定和发展的角度出发，为农村信用社走出一条符合我国农村发展实际，促进信用社建设发展的成功之路提供意见和保障措施。1.3.2研究方法本文主要采用以下方法进行研究理论联系实际，本文研究运用了制度创新理论、贫困恶性循环、可持续发展、法人治理结构等分析农村经济现状和农村信用社制约因素，并在这些理论的指导下，认真调研、查阅大量文献，收集相关资料。一般分析和理论分析相结合，本文重点讨论了农村经济发展与信用社关系、农村信用社外部环境、补偿机制、内控制度、人力资源和体制，因为这些都是制约信用社发展因素、信用社发展牵涉一个多层面的复杂问题、涉及面广，这是目前我认为需要重点研究的问题。综合分析法，信用社发展离不开农村经济和社会环境，离不开国家政策的调整，更离不开自身内控制度和人员素质，因此采用综合分析方法是有利于对信用社发展制约因素的对策的研究和讨论。2文献综述解决信用社发展制约因素，必须深化信用社改革，它是政策性强、涉及面广、情况复杂，需要周密计划，因此，信用社发展的制约因素的对策研究仍需以下一些具体理论来指导。2. 1贫困恶性循环理论贫困恶性循环理论是美国发展经济学家罗格纳.纳克斯，他认为发展中国家普遍存在一个特征是经济发展停滞不前，人均收入水平低，生活贫困，主要是贫困恶性循环其产生的原因是在于资本缺乏、资本形成不足，而资本形成不足的根源在于，在供给方面，储蓄水平低，储蓄能力太小，形成一个低收入低储蓄能力低资本形成低生产率低产出。在需求方面，投资率低，投资引诱过少，形成一个“低收入低购买力投资引诱不足低资本形成低生产率低产出低收入”的恶性循环。贫困恶性循环理论核心是因为农村落后因而它穷、农村收入增长缓慢，农业生产成本高、抗灾害能力差、农村市场分散容量小，资金收益率低、投资风险高，等诱发农村资金外流，贫困恶性循环理论为国家对制定农村扶持政策提供依据，有利于解决农村金融市场和制定金融政策提供借鉴。2.2制度创新理论制度创新理论，是美国经济学家道格拉斯.诺斯提出。制度是一系列被制定出来的规则、守法程序和行为的道德规范。它旨在约束追求主体福利或效用最大化利益的个人行为，制度是一种具有特殊属性的资源，诺斯制度变迁理论要点概括为三个方面，重视制度需求所带来的制度变迁，而基本忽略了对制度供给的分析。经济增长过程，制度是决定性因素。只有在制度变迁的预期收益大于预期成本时，制度变迁活动才能生。经济发展不仅是一般意义的制度变迁，而且更重要的是制度创新，金融创新和金融制度创新，从熊彼特的创新理论出发，金融创新那便利获得信息，交易和支付方式的技术进步，以及新的金融工具、金融服务、金融组织和更发达更完善的金融市场出现，金融制度创新可以定义为引入新的金融制度因素或对原金融制度进行重构。信用社发展过程要注意对金融制度资源的开发和合理运用，只有符合农村信用社实际需要，合理的激励机制乃至交易制度创新，体制乃至组织制度创新，规避风险乃至金融保障制度的创新等，才能更有利于信用社的发展。2.3可持续发展理论可持续发展思想是建立在社会、经济、人口、资源、环境相互协调共同发的基础上，它是指社会、经济、人口、资源、环境协调发展，既达到发展经济的目的，又能保护人类赖以生存的大气、淡水、海洋、土地和森林等自然资源和环境，使我们子孙后代能够永保发展和安居乐业。其宗旨是指满足现代人需求又不损害后代人需求的能力。可持续发展包括经济可持续发展、社会可持续发展和生态可持续发展三个方面的内容。金融业要想实现可持续发展，增强发展后劲，不仅包括金融制度创新、金融工具创新、金融业务发展、金融经营理念和的转化，金融宏观调控的强化，还包括社会、经济、信用环境改善和金融人才的培训。2.4金融风险与防范金融风险是金融机构在经营过程中，由于宏观经济环境变化、市场波动、汇率变动以及金融机构自身经营管理不善等诸多原因，存在的资金、财产、信誉遭受损失的可能性，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和法律风险等。风险处理：一是风险损失发生，力图控制与消除风险损失，二是风险发生后自我承担并进行经济补偿。风险管理，避免风险，分散风险，转移风险、补偿风险。我国金融业的风险主要是信用风险和操作风险，防范措施：一是加强征信管理和破产法律制定和完善，二是操作风险和道德风险的责任追究，三是建立完善的金融法规。2.5法人治理结构产权就是财产权利.产权理论创始人科斯,法人治理结构是监控和管理法人的组织体系,是在所有权与经营权相分离的情况下,为防止内部人控制,保护所有者利益而进行的制度安排.我们把企业经理人员或员工在事实上或者依法掌握了企业的控制权,并使他们的利益在公司的决策中得到比较充分的体现的现象称作“内部人控制”。它实质上是指法人治理结构中“所有者缺位”和控制权与乘余索取权不匹配而产生的经营者群体侵占所有者利益的行为.法律上的内部人控制是指内部人通过持有本企业的股权而掌握对企业控制权;事实上的内部人控制是指内部人不持有本企业的股份,不是该企业法律上的所有者然而却拥有该企业的控制权。2. 6人力资本理论哈比森曾指出：人力资源是国民财富的最终基础,人力资本体现在人身上主要是劳动者身上的资本,人力资本理论认为资本存在两种形态即物质资本和人力资本，在舒尔茨看来人力资本与物质资本既具有同质性，都能带来收益，又有异质性，两者收益率是不同的。人的需求从高到低即生理需要、归属和爱的需求，尊严的需求、自我实现的需求、每个人都有不同程度的存在这种五种需求。随着社会发展，物质资本对经济增长的贡献将不断削弱，而人力资本的作用将不断地加强，是人力资本保证了企业的非人力资本的保值增值和扩张。如何对人力资本进行有效的激励，充分发挥他们的潜能，建立有效的激励与约束机制，日夜成为企业保持竞争力和经营成败关键，以日夜成为企业治理的重心。27供求理论供求规律：供过于求，价格下降，供不应求，价格上升。市场经济调节供求的自动机制，市场调节是通过价格信号较准确及时地反映市场供求状况的变动，通过价格变动自发地引导生产，引导消费，对社会供求关系进行双向调节，使社会供给和社会需求在总量和结构上大致协调。我国的一些贫困地区,其经济活动所产生的资金流量和经济效益,无法支撑商业性金融机构的运行,这些地区农民的资金需求,只能靠政策性的金融机构来解决。二是一旦实现商业化和市场化,农村金融市场必然会发生缺位现象。农业信贷的特点(高风险、收益少、成本高、资金周转慢)与以盈利为目的的金融机构的贷款原则相悖,资金一般会从农业流向工商业。其结果本应为农业“供水”的金融机构却变成了“抽水”机构。三是农村金融市场是一个分散、小额、个性化的市场,在这个市场里,商业银行集中化的机构和管理不适应农户分散的、多样化和小额的需求。这正是我国近年来国有商业银行纷纷撤离农村金融市场的原因所在。如果人为的增设机构，调节供求矛盾必须加大交易成本，邮储生存必须靠国家提高人民银行款利率和不能设库的情况下维持运转，而农村贷款的需求也是由农村投资成本较高、收益低、风险高决定，无法满足。供求理论决定了农村金融市场的现状。3、农村信用社发展概况我国的农村信用合作社，在中国共产党和人民政府的正确领导下，遵循马列主义合作经济理论，结合我国的实际情况和经济条件逐步建立和发展起来，从1927年湖北省黄冈县农民协会办起第一个信用合作社起，到现在已有70多年的历史了，在这漫长的岁月里，信用社由小到大，由少到多，在全国已形成庞大的信用合作网络，奠定了在我国农村金融体系中的基础地位。3.1建国后农村信用社发展历史简要回顾第一阶段，创建农村信用社时期。解放初期到1958年，这段时间是信用社普遍建立和发展时期，在农村普遍组织了生产合作，供销合作和信用合作组织，生产流通的统一配套，加上合作方式上的信贷服务，信用合作构成了农村经济的基本形式。到1957年底，全国共有信用社88368个，社员股金31000万元，存款206600万元，在建国后短短的几年里，农村信用合作事业无论在组织上、在业务上均得到了迅速的发展，基本适应当时经济环境的需要，对当时经济恢复与发展作用十分明显。第二阶段，人民公社时期（1958-1979年）。由于受到“左”的思想影响，农村信用合作事业也同其他事业一样出现几次比较大的折腾，经历挫折和摧残时期。农信社先后下放给人民公社、生产大队以及后来又交给贫下中农管理，信用社的干部队伍，资金和业务受到严重的损害和损失，信用合作事业从总体看，这段时间在萎缩。受一大二公指导思想的作用，农村过早地提升了社会经济组织层次，生产合作社转入了人民公社、供销合作转入了国有商业基层轨道，信用合作变成 既是集体金融组织又是国家银行的基层机构。三方转折一个目标，转成了农村计划经济的基本构架，生产的计划种植，流通的计划配备，信贷的计划发放。第三阶段，农村经济体制改革时期（1979-1999年）。从1978-1983年这段时间农村信用社业务开始恢复，鉴于当时把农村信用社下放给地方管理造成混乱和损失的教训，国家决定把农信社交给国家银行管理，首先交给人民银行管理，后来交给农业银行管理。虽然在国家银行领导下，信用社的业务得到恢复，但是由于国家银行管得过多，管得过死，使信用社丧失了自主权，而成为银行的附属，走上官办的道路，信用社的发展受到约束，自主权受到伤害。从1983-1999年，农村信用社进入初步改革和发展阶段。1983年国务院105号文件明确规定把农信社办成合作金融组织。在农业银行领导下，农村信用社进行了初步改革，信用社当时也都搞了一些民主管理形式，业务也得到了一些发展，内部管理也都有一定的加强。到1988年末，信用社机构网点近40万个，建立县联社2200多个，从业人员76万多人（其中正式职工47万多人），各项存款1400亿元，各项贷款912亿元，向国家提供资金约600亿元。但是信用社在农行领导下改革并不彻底，合作制原则没有得到很好的贯彻落实，民主管理很多地方流于形式。这一时期农村联产承包责任制在农村全面推开，农村经济一度时期空前发展，市场经济的比重虽不太大，也的确给服务农村经济的农村信用社引入了真正意义上的市场概念，农村合作金融的作用在农村经济体制改革的环境中，重新注入了新的活力，市场的理念有所引入。第四阶段，全面进入市场经济时期。1999年开始至今，随着入世谈判工作的进展，尽管我国农村市场经济发展不平衡性非常明显，但是农副产品购销政策的全面放开，标志着农村市场经济的时代全面到来，不仅面对国内市场，而且要面对国际市场。根据国务院1996年第32号文件关于农村金融体制改革的决定以及2003年6月下发的关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知要求，农村信用社管理体制的改革是农村金融体制改革的重点，改革的核心是把农村信用社逐步改为由农民入股，由社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织。到2003年6月末，全国农村信用社共有机构34909个，其中农村信用社32397个，县级联社2441个，市地联社65个，省级联社6个，职工62.8万元，各项存款余额22330亿元，占金融机构存款总余额的11.5%，各项贷款余额16181亿元，占金融机构贷款总余额的10.8%（其中农贷款余额6996亿元，占全部金融机构农业贷款总额的83.8%，农村信用社已逐步成为农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。3.2农村信用社管理体制改革及基本状况2000年7月经国务院批准同意人民银行和江苏省政府在江苏省进行了信用社改革试点。2003年6月27日国务院下发深化农村信用社改革试点实施方案指出：各级人民政府和国务院有关部门要从战略高度充分认识深化农村信用社改革试点工作的重要性和紧迫性，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当支持，地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展。2003年8月黄菊副总理提出改革试点工作基本原则，一是要坚持按照市场经济规则进行改革，二是必须坚持为“三农”服务的方向，三是坚持因地制宜，分类指导的原则，四是坚持责权利相结合的原则，并8省（市）深化农村信用社改革试点工作正式启动。2004年8月17日，国务院办公厅下发关于进一步深化农村信用社改革试点意见，在认真总结8省（市）改革试点经验的基础上，明确进一步深化农村信用社改革试点的指导原则为以邓小平理论和“三个代表”思想为指导，认真贯彻党的十六届三中全会精神，坚持市场化的改革取向，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系，深化约束机制，强化服务功能，国家适当支持，地方政府负责”的总体要求，围绕不断改善金融服务，扩大支农效果这一首要目标，逐步推进和完善管理体制和产权制度改革，促进农村信用社加强内部控制，改善经营机制，将农村信用社逐步办成具有自主经营，自我约束，自我发展和自担风险能力，为农业、农民和农村经济发展服务的社区性地方金融企业。8月30日扩大试点至21省（区市）。改革试点主要做了下述工作，一是县（市区）农村信用社统一法人，县级联社和乡镇农村信用社名称暂时不变，县级联社实行“统一法人，授权经营，分级核算，单独考核”的经营体制，并成立党委，归当地地方党委领导，垂直领导全辖农村信用社的党务工作。二是组建省联社，市县级联社共同投资入股成立省联社，依法履行对基层联社的行业管理与服务职能。2003年12月30日贵州省农村信用社联合社挂牌成立，这是全国第七家省级联社。三是改革试点因地制宜，2004年5月24日，贵州花溪农村合作银行成立这是全国第二家农村合作银行，2004年8月13日江苏吴江农村商业银行成立，这是全国第四家农村商业银行，无论是成立地方性股份制农村商业银行还是农村合作银行，他们的市场立位仍是为当地经济服务。四是落实国家和省有关扶持政策，2004年3月4日共有8省（市）272家联社发行中央银行专项票据119亿元，对1994-1997年期间亏损信用社开办保值储蓄实付保值贴补息，由国家财政分期予以拨补，2003年-2005年，农村信用社企业所得税减半征收，从2003年1月1日起，营业税按3%税率征收，安排专项再贷款，贷款利率可在人民银行法定利率范围内适当浮动。3.3农村信用社与农村经济的关系金融是经济核心和命脉，农村金融是农村经济发展的重要支撑，农村信用社在支持“三农”和推动农村经济发展中发挥的重要作用不可低估，而且在将来相当长的时期内，其作用可以说是不可替代。农村的经济环境状况决定信用社发展的快慢，农信社发展快慢直接影响农村经济发展和农民增收，只有两方面协调发展，才能相互得利。从1995年连续多年出现农村和农民收入零增长，在一些经济欠发达地区农民实际收入出现相对下降，同时信用社这几年也走进低谷，基本上年年亏损。从2002年以后国家给予信用社一定扶持政策和再贷款，壮大信用社支持“三农”力度，国家对“三农”采取一些补贴，农村收入增长比较明显，可以说农村农民收入每有10%增长速度，就有3%增长是信用社支持带来的，特别在落后地区和以传统农业为主的地区更为显著，所占的比例更高。农村农户的经济增长，同时也带来信用社发展，不仅扭亏为盈，而且一年盈余比一年多，又增强信用社支农力度。农村未来发展和农民增收的出路，一是靠加强基础建设，建立高标准的水田林网，逐步由手工、半机械转向机械化和现代化耕作，改变农村靠天吃饭的局面，实现传统农业旱涝保收。二是靠加大科技投入，改变产业结构，注重产业结构调整和产品改良换代，因地制宜发展特色产业和产业化。三是加大农业人口转移，把大量从事农业的人口转移到第二、三产业。四是国家要继续加大力度，给予农村多予、少取、放活扶持政策。作为农村金融的中坚力量的信用社，必须坚守农村这块阵地，适应农业和农村经济发展的新情况，新特点和新要求，通过深化改革，进一步增强为“三农”服务的功能，实现相互协调发展。随着农村经济体制改革的深入和生产发展，农村信用合作事业也获得了广阔的发展前景，特别是中央采取了一系列措施和信用社改革，农村信用社进一步端正经济方向，改革服务作风，加大对农民和农业的信贷投入，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用，尤其是推广农户小额信用贷款和联保贷款，有效缓解了农民贷款难问题，受到广大农民群众和社会各界的好评，到2003年6月末，全国农村信用社农业贷款余额达6966亿，占全部金融机构农业贷款总额的83.8%，其中农业贷款中农户贷款余额达5552亿，农村有86%的农户在信用社借过贷款，“三农”发展离不开信用社支持，农村信用社长期以来在支持“三农”发展中起到了不可低估的作用，在“三农”未来的发展中更将起到不可替代的作用。4.制约农村信用社发展的外部因素正如自然界中任何生物的生存和发展都由其自身条件和其所处的外部环境二者共同决定的一样，金融机构作为社会经济体系中的一员，其生存和可持续发展的实现一方面要以自身制度建设和经营水平的提升为基础，另一方面也离不开其所处的外部环境，其中既包括宏观的经济大环境，也包括微观层面的金融环境。影响信用社发展的外部因素很多，归纳起来主要有以下几个方面。4.1贫困恶性循环导致资金积累速度慢。目前农村大部分是欠发达地区，农业又是弱质产业群，农村要实现快速发展和农民实现小康还比较难，农民收入水平低，影响储蓄存款，农村难易形成集中大市场，商品经济很不发达。因为资本总是流向发达地区、资本的本性-追求利润最大化和规避风险，资本的预期收益率水平是影响资本流动最基本因素，这决定农村二、三产业只能是小规模，缓慢发展，从另一方面在保护耕地和生态环境来说，国家也不允许环保不达标的企业投产，农村小作坊哪有资金谈环保，这决定农村二、三产业发展难，而且慢。农村增加收入的出路主要靠的是大量劳动力和人口向城市转移，这也正是我国提出城市发展目标需要相一致，但能进入城市的农民首先是有较高文化素质和技术能力的人，他们是农村长期发展的精英，他们凭借高素质文化功底和高超技术进入能施展他们才华的城市。其次农村较富裕和资金实力强的人，他们想往城市生活，举家外迁，带走的是资金。再次是农村发展种养大户和有特长的第二三产业的企业主，随着他们规模扩大，认为城市市场大，投资报酬率高，有利于他们发展，能使自己小能人得到体现。再后是那些劳务人员，通过几年打工资金积累一些或是学到一些技术和能力，也留在城市。最后留在农村的是无文化和技术，又少资金，懒惰又无能力和少数善长种养业为主的传统农业户，这就形成纳克斯的“贫困恶性循环理论”描述的“低收入低储蓄能力低资本形成低生产率低产出低收入”的恶性循环。农信社多年扶持起来的大户，他们走了，而且还带走了大量资金和培育出的诚信，经济外部性给信用社带来发展资金不足的困难，留在农村的是一些难扶持又无技术和信用的。农民收入增长缓慢，加上农信社服务功能不全，手段比较落后单一，农村“四马分肥”五台抽水机（农行、信用社、邮储、人保、社保）一起上，特别是邮储贴水不正当竞争，2001年该系统存款5911余额亿元，其中3781亿元是从县及县以下吸收的。这既加剧了农业资金的供求矛盾，也在一定程度上破坏了作为农业信贷资金主要提供者的农村信用社的信贷资金循环，歪曲了初衷。还有一些地方和部门对信用社歧视政策，教育储蓄不准开办，不准经营外币业务，一些行业和部门不充许在农信社存款，财政预算外资金不能存入信用社，已存入要限期销户等，从而造成农村信用社资金实力壮大速度慢。从1994年以来，金融资源平均每年从农村的净流出量高达568.2亿元。2002年我国贷款余额11.2万亿元，给农业的贷款仅5700亿元，占5.1%，乡镇企业贷款6400亿元，占5.8%。加上农业发展银行为收购粮棉油的转移贷款，所有与农业有关的贷款也只占总数的17%。农业发展银行业务范围狭窄，功能单一仅是在农产品收购方面发挥着政策性金融组织作用，其业务功能单一地退化成“粮食银行”。巨额的存贷差与资金短缺的现象同时存在，说到底还是与金融制度的倾斜性有关。农村靠天收状况在较长时期不会改变，农业周期长，经济效益低，抗自然灾害差，风险高。农信社主要服务对象为“三农”，不以盈利为目的，是现行政策对农信社的刚性约束。可是农信社毕竟是企业，生存第一是其本质属性。如果抛开效益只讲服务、讲奉献，必然导致农信社经营亏损，久而久之，终将危及其自身生存，怎么谈得上更好地服务“三农”？由于农村大都是小额信贷，农民居住分散，发放和收回的人力成本所占比较高，以每笔贷款计算，农信社的资金成本比一般商业银行高，然而农村人口比较贫困，收入较低，对农村发放的小额贷款如果利率不浮动，那么农信社的利润空间太小，甚至资金成本无法弥补；如果利率上浮，那么农民贷款的负担就会增加。农村需求资金户数多，单个农户需求资金量不是很大，因为人居住更分散，一名外勤能管好两三个村1000多农户贷款金额仅200-300万元，就非常困难，另外还要配有相应组织资金和业务处理人员，越是落后地区，需要人员就越多，成本就越大，而且地方政府干预就越强，不仅下达你招商引资任务，装电话、栽油菜、养鸡等任务，连早上公务员点名都能把你列入每天必须参加，还干涉你必须投放形象工程，政绩工程，甚至领导人亲属贷款投入，更多的是巧立名目要钱，严重干预信用社正常经营。经济体制变化和宏观经济政策调整都影响着信用社发展。4.2社会信用体系不完善，导致债权难以维护目前社会信用意识普遍淡薄，城乡信用秩序紊乱，社会信用道德评价和约束机制不健全，随意违约、恶意逃避债务骗取信用社信用的问题屡见不鲜。为了使地区经济维持较高的增长速度，当地政府总是希望能够得到和控制更多的经济资源，它是通过金融渠道，廉价地、强制性地从中央政府获得额外的经济资源，向上争不到资金，追信用社拿钱支持和其他金融支持，搞得不论成功与否最后都不还钱，一套班子一个花样，换班就不理前帐。据统计苏北经济欠发达地区某县仅十几个乡镇政府在农信社一家贷款就达5000万元，主要形成：一是兴办经济实体，受大气候影响办乡镇企业，受行政干预，信用社注入资金；二是作秀“政绩工程”，搞“形象工程”，借贷办公益事业，修路建桥，维护环境，搞城镇开发；三是垫付上缴税费，税费在规定时间内难以完成，便借贷垫付；四是维护财政运转，向信用社伸手借贷以维护政府事务正常运转；五是偿还利息转增，借贷付息，一旦信用社不再增加贷款，他们不仅不还连利息也不肯付。随着国家经济结构和产业结构调整，一部分效益低，规模小的企业和经营户普遍陷入生产经营难以为继的局面，而一些地方政府从地方利益出发，则默许甚至纵容部分企业不规范的破产和改制行为，千方百计逃废，悬空农信社债务，致使农信社债权难保、损失重。企业改制滞后，政企不分， 官本位意识浓厚，政府希望扩大企业给自己脸上贴金，不管亏与盈、只要扩大规模就行，即使破产变卖，他又立即换挂新企业牌，就是不肯还债。政策的连贯性不强，政策多变，朝令夕改，造成社会信用观念淡薄，先是政府官员企业老板效仿政府，随之蔓延到群众，当失信者得不到严惩，守信者得不到保护的时候，对人们的行为就起到了不良的诱导作用，政府失信带动个人和企业的失信。信用管理监督机制不健全，给一些失信欠贷户以可乘之机，受政府行政干预的贷款很少能还，农村外出流动人口较多，一些刁滑户，借钱外逃，虽然少数，但影响极坏，蔓延之快，官场道德风险和社会道德风险，使农村信用社债权难以维护。这些都反映我国信用制度的建设还存在诸多问题。没有建立公正权威系统的社会化信用评级制度；缺乏社会共享的信用信息采集传递发布制度；信用担保和保险体系不健全；失信和破坏信用环境的人和事得不到严厉打击。4.3法律法规不完善，导致经营中无法可依一方面一些企业和个人对法院生效判决缺乏主动履行意识，往往鼓动职工闹事和政府出面干预，增加了难度；另一方面司法人员因素，个别执法人员存着多一事不如少一事的态度和个别人素质不高有不廉洁行为，开展工作影响案件执行，法律严肃性在执行中得不到充分体现。现行刑法有关预防和打击金融犯罪活动的一些规定已远远不适应金融市场发展的现实需要，金融领域仍然有一些明显违规现象处于法律规范的真空状态，给种种金融犯罪的滋生提供了温床。关于人民法院民事执行中查封，扣押、冻结财产的规定，如司法解释第6条规定，对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋和生活用品，人民法院可以查封，但不得拍卖，变卖或者抵债，首先在一定程度上会使债务人借款不还的不道德行为合法化，其次是直接侵害了银行的合法抵押权，未能严格保护作为债权人的银行的合法权益。经济合同法中第四十三条经济合同争议申请仲裁的期限为二年，自当事人知道造成或者应知道其权利被侵害之日起计算，现在人口流动这么大，一些打工户借贷后外出打工一去几年才回来，等回来贷款超过诉讼时效，个别有法律知识和道德素质差，信用社再上门找不认账。在破产法第三十七条和民事诉讼第二百零四条，破产偿债顺序银行贷款跟一般债务一样，破产债权排在未位，事实上贷款受偿的机率很小，又如合同法第二百零二条规定，借款人未按照约定的借款用途使用借款的，可以停止发放提前收回借款或解除合同，在实际中遇到的问题是否按约定的借款用途使用借款，贷款人很难确知，无法控制，即使贷款人了解情况，司法部门也很难介入；又如农户信用借款，债务人死亡，家庭成员不能个个在借款合同签字，一旦形成纠纷，法律找不到处理依据。没有制定合作金融法、农村合作银行法，行政干预信用社经营得到了默许。没有农业信贷法、消费信贷法、个人破产法以及专门法规和条例等，信贷风险难找到农户贷款处理依据。4.4补偿机制不到位，导致抗风险能力差首先是政策因素，农村信用社在发展过程中，先后经历了多次重大政策变迁。而每次政策变迁都伴随着或多或少的管理体制、经营方向和经济利益的调整，而这种在不同利益主体间的调整，均不同程度地对农村信用社造成一定的资产损失，如农业银行代管时期因不同所有制之间的冲突形成贷款的风险转嫁损失，如苏北某一个县银转信贷款就达4000万元，还接管农村合作基金会和城市信用社划转不良贷款一仟多万元。绝大部分是坏帐。受地方政府干预造成的信贷资金损失，国家长期延用对金融机构的统一征税标准对信用社征税，地方职能部门收缴的各种预算外收费和集资，摊派名目众多税外负担。交存人民银行的存款准备金比例过高，转存款利率低，限制了信用社资金的运用和收益等。农村在市场经济中处于弱势行业，农业生产对自然环境依赖强，农村信用社的服务方向为支持三农经营效益的提高受到很大制约，各种自然灾害给农业带来损失大部分转嫁到信用社，市场风险和自然灾害损失大部分转嫁到信用社。市场风险和自然灾害外，现在农户的生产带有很强的地域性和趋同性，使得农业生产和农户贷款风险很大，而且缺乏有效的风险补偿机制。农业是弱势产业，生产周期长，特别农村基础设施差，种养业抗灾和病虫害能力弱，风险高，成本大，效益低；农业又以小农生产为主，生产规模少，高度分散，承担风险能力弱；农产品价格远不如农资价格上涨快，又没有保险，农户贷款没有什么资产可以抵押，又没有担保机构为其担保，农户贷款又那么广，风险和损失机会多，国家没有建立专门扶持或相应风险补偿机制，没给小额农贷一定利息补贴，或扩大信用社呆帐核销自主权及时核销小额农贷呆坏帐，农村没有建立社会信用担保机构和资产剥离，很难做到可持续发展。对农民那些补贴也只是杯水车薪，一是非常有限的农业资源（土地草原）不足以使其生活状况得到大的改善，而国家又比较穷，不能象富国那样去补贴农业；二是国家宏观经济发展水平仍然较低，非农业产业部门为农民提供的可供发展空间很有限，农村在农业之外就业的机会不多；三是尽管农民在农业中取得收入微乎其微，但他们所要承担的社会负担却很重，既要向国家缴纳农业税还要承受各种各样的税费以及负担农村基础实施建设的费用开支，特别是长期饱受农产品剪刀差之苦，现在却一下不可能改变；四是国家的社会保障体系仅仅只覆盖了城市居民，没有包括农民阶层，即使在农业经济中能取得一点微薄小利，也往往会因医疗、教育、养老等方面的支出而丧失始尽，甚至因此而欠下大笔债务，终身难以还清。农民需要大量投入和资金安全最终都落在信用社身上，国家给了一系列政策扶持不到位，如对试点的信用社从1994年-1997年期间年度经营亏损的农村信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄支付的保值贴补息给予补助，而没有试点和盈余的信用社就没有列入，票据置换要求更严格，落后信用社面对苛刻的条件是望尘莫及。“三农”的风险是客观存在，加上农业保险空缺、风险形成不良资金在不断加大，如何谈降低不良资产，真正能达到票据置换的信用社没有几家，支农再贷款政策很不稳，一会贷一会又要收，营业税3%所得税减半等这些政策都是暂时的，能给几年都是未知数，而农业的弱势产业没有改变，农村增收的渠道还比较狭窄。2005年的国务院会议所作出的地下钱庄合法化、大力推进新型合作组织的建立、邮政银行改组都是针对信用社支农不力而来的。我们政府看到了农民在资金需求与提供上的差距，看到了农民资金成本的负担，看到了农村金融产品的空缺，于是不失时机地在农村引入竞争机制。但是，我们政府却没有看到农业贷款的成本问题。很多大经济学家也都认为，农业贷款的成本高于其他贷款成本，农业贷款的风险高于其他贷款风险。所以，在农村发放农业贷款，没有较高的利率条件是不可能维持盈余的。所以不解决这个问题，即使再引入几家竞争机构，也不可能改变农民用款难和难用款的尴尬局面。5.制约农村信用社发展的内部因素任何事物生存发展靠内部的动力，影响内部的动力主要有体制、人才和制度。5.1人才问题发展需要人才，银行的生存与发展受众多因素影响和制约，最重要也是最根本的因素就是劳动者人力资源。1、信用社人员的现状，长期积累形成的素质较低的员工队伍，人员过多与人才短缺并存，急需的人才进不来，过多的冗员又分流不出去，人才流失与人才浪费并存。以江西省农信社为例，正式员工1.67万人，具有本科学历的只有549人，大专学历4100人，12059人只有中专以下学历，专业技术人员更少，一些进来的人员要么是政府官员无法安排就业子女和社会且有些影响的名家子女或有要么群带关系。人员素质不高不仅仅反映在文化素质上，业务素质总体也难以适应市场竞争需要、极少数员工还存在道德素质不高的问题。2、观念落后，对人才认识模糊，何为人才不是一张文凭一个证明书而是才和干，没有干就没有才，没有能力就干不好，现在普遍存在这种观念，学力越高越有才，职称越高越有才，这种以文凭称职来看待人才，是对人才的模糊认识。爱迪生连中学都没有念，世界上有谁比他发明东西更多，这难道不是人才吗？比尔盖茨大学没读完，世界上有谁比他财富更多。人才就要放在工作环境中去衡量，在信用社工作，能否为信用社研发新的金融工具，能否开发新的适用微软程序，能否给信用社组织多少资金和客户群，能否发放好多少贷款保证无不良发生和培植新的经济增长点，越多能力就越强就越有才。在用人上才德兼备者，上也，有德而无才者次也，有才而无德者，又其次也，无才无德斯为下矣，要正确处理好“端盘子与打碎盘子”，饭店服务员端盘子越多就有可能打碎盘子机会就越多，而从不端盘子，肯定打碎就越少。必须要把握尽职与尽心和粗心与有意的尺度，更要正确看对庙里菩萨不干也不说，人们供着还要说它神，可信事功造就人才，人才成就事功，要在开创事业中发现和造就人才，离开事业谈人才，就像天上飞着的大雁是炖着还炒着吃争论一个样。3、缺乏激励机制。人是非常重要的因素，震惊全球的巴林银行倒闭，就是因为用错了一个人。目前信用社没有从人力资源规划、开发，配置、激励，培养角度出发，缺乏有效激励机制，主要表现：严格自上而下的行业管理，削弱了农信社在人才招聘、干部聘用方面的自主权，干部使用上有论资排辈现象。基本是沿用委任制和关系网，出现了干部选拔不公开不平等，能上不能下的现象，员工争着进城，不少业绩平平的干部仍占据联社，信用社的领导岗位。人员安排上有学非所用现象，那个岗位缺个人，不管何专业对不对口，反正先安排顶上再说，内部岗位轮换制度不正常，一干就是多年，基层一线人员短缺，机关人员臃肿，人浮于事。分配上大锅饭没有激励机制，干多干少，干好干坏一个样，内部分配平均主义相当严重，收入能多不能少，不创造效益机关人员比基层人员收入多，造成人人想进机关，没有建立直接与收益挂钩，针对专业技术人员等级评定，升迁标准，职责不清晰，奖罚不分明，收入拉不开差距。机制不活在招收和引进人员，不考虑要什么样岗位需要专业对不对口，人员招聘，干部聘任中存在很大道德风险，近亲繁殖现象突出，形成了员工能进不能出，出现“劣币驱逐良币”的怪现象。现有人力资源配置不合理，效率低还表现在一方面职工总量过多，人员素质低，学非所用，用非所学现象，另一方面出现管理专业技术等高素质人员的缺乏，人力资源结构性矛盾突出，束缚了人才工作积极和创造性的发挥，干实事、干好事、干多事的人得不到应有报酬，严重挫伤员工工作积极性。5.2制度问题科斯说过，没有适当的制度，任何意义的市场经济都是不可能的，制度是经济游戏的规则，制度的基本功能是用于降低作为获得经济绩效的关键的交易成本。1、制度不完善：内部制度缺乏权威性，保证信用的内控制度有效执行，必须建立有权威，有独立性的内控机构，这是建立信用社科学经济管理机制的需要。现实情况是，制度建立的多，真正执行的少。由于内部稽核人员是在联社的领导下，缺乏独立性，在对实施项目的检查中，面对查出问题往往束手无策，只能在具体规范上作一些调整和纠正，很难对责任人作相应处理。风险防范意识不强，内控制度建设基础薄弱，内控覆盖面不全，制度设置不适应业务发展需要，内控制执行不力，责任落实难，改革过程中诸项权能要素配置不均衡，集中表现为权责利脱节，考核机制不完善，使内控措施难以到位，流于形式，失去应有的严肃性。制度建设不规范，一些新业务的管理制度跟不上，无法适应业务发展的需要，而有的制度不完善，与信用社管理实际脱节，制度制定不系统，信用社在内控制度建设中缺乏统一考虑，影响内控制度整体作用的发挥。制度生存环境比制度本身更为重要，制度制定得不到大部分人的拥护，那样制度执行就难，目标订的过高让职工够不着，职工就不会去够，只有当目标订的能够着，但又要化点力气脚欠着才能抓到时，这样切合实际的制度才能有利于发展。信用社有些制度不切实际，目标不能因地制宜 ，无法执行，随着日益扩大的专业化和劳动分工，经济运行体系和结构不断复杂化。要求自动地发展越为越规范而完善的制度，以降低不断地相对增加的交易成本。2、制度缺乏创新，制度创新是发展经济的保障力量，反过来说经济发展过程中来自于其内部的重大障碍是制度创新乏力。兴盛的市场经济最重要的是那些能够保障个人权利的制度，因为没有财权也就没有人会积极地储蓄和投资，没有法律制度保护个人财产，那谁还会拼命去集聚财产呢。企业经济成就的取得主要取决于人们的能力和态度，也取决于他们的社会制度，要有逆向思维。确立正确的发展观，发展不是为了发展的本身，经济发展的目的只能是增加社会福利，改善和提高社会公众的物质文化生活水平。发展的手段不能代替发展的目的。不能为捞政绩和形象工程及数字游戏来损坏百姓和职工利益，作为信用社首要是树立尽最大限度地支持“三农”让农村增收，农业增效，农户致富，这是信用社发展的源泉，离开三农信用社就无以生存。其次调动全员的积极性，经济发展过程中首先并且最重要的涉及到人，人即是发展的重要推动者，又是发展的受益者，调动全员主人翁的激情，一方面要创立企业文化和做细致的思想工作；另一方面通过物质刺激，因为人都是有理性，只要有经济思想就会讲究成本和收益，只有提高职工利益和环境的改善才有激发出员工的创造热情，制度创新就能最大限度调动人员积极性和智慧，在贷款存款营销上要制定适宜的激励机制，使他们付出能得到相应报酬，才能有助于单位发展和职工敬业，同时又要制定相应的防范措施，保证正确的运行，现在信用社制度都缺乏创新，一些信用社出台“信贷人员贷款终身责任追究制”，对发展起负面效应，一是亵渎法律和法规的尊严，侵犯了农村信贷人员的合法经济利益。二是给信贷员心理压力大对职业缺乏安全感，会产生了恐贷、惜贷的心理，不利于支农和贷款营销，影响信用社发展。3、制度不落实。从目前信用社发生的各类案件来看，很重要的原因是制度落实不到位，违规违章操作不能得到及时的纠正，在业务经营上，偏重于规模发展，对于内控制度的建立与落实重视不够，制度执行不严格，比没有制度更可怕。在执行制度上不能搞下不为例，该怎样执行不能有半点含糊，就好比一个没有门的房间，一般不会有多少人想进入，如果有门而不能锁好、锁紧就会引来更多的人窥视，制度执行不严就会有更多人试探违反制度，所以制度执行必须公正、公开、严格、严紧到闭不透风，违反要从