存货月报管理规范.doc

财务业务工作手册存货月报管理1、目的1.1通过过程监控加强存货管理，保证账实相符，在收发存相符的基础上，控制库存占用，同时发现存货管理中薄弱环节，挖掘根本原因，提出改进措施，提高存货管理水平，以取得最大的经济效益，通过报告分析的模式透彻了解存货薄弱环节。1.2保持合理库存量,减少存货投资,降低库存成本。1.3积极针对发现的问题进行跟踪解决，减少呆滞件发生，使存货因状态切换、变形、变质、陈腐所发生的损失降至最少。1.4为公司领导决策提供依据。2.适用范围公司各部门。3.职责与权限3.1财务部职责3.1.1负责对库存资金、存货周转率指标的整体控制；3.1.2负责公司存货与库存占用分析，并形成报告；3.1.3负责对各车间存货指标完成情况的评价与考核。3.2各车间职责3.2.1负责在规定的时间，完成存货报告的完成；3.2.2负责对存货过程监控，包括账实一致性分析；3.2.3对过程中出现的存货问题，应及时向财务部反馈，并积极解决；3.3技术部：负责bom的核对，保证bom的正确性，以提高成本核算的准确性；负责生产变更、工艺变更、试装等文件的下发，杜绝信息传递不及时导致的额外分析；负责bom的准确性，为财务部提供bom更改的信息。4.内容4.1指标控制4.1.1指标控制：各车间主任为车间库存管理第一负责人，库存资金指标完成情况作为期绩效评估的一部分。4.1.2实物安全库存控制：各车间根据生产节拍制定所有零件的安全库存，并严格执行。车间建立各库位a、b类件安全库存及控制措施，并重点管理。4.1.3系统bom控制：（1）技术部负责将各工艺变更的通知及相关差异件清单抄送给财务部相关接口人；（2）各车间工艺员负责各自产品的bom与现场工艺的一致性；（3）各车间质量科负责每周对2款以上常用车型bom进行ab类件进行核对与分析；并负责对新产品达到50辆份以后bom的现场验证，以保证bom与现场的一致性；（4）财务部成本分析员负责对系统bom、cogi及库存资金进行分析与账务调整。4.1.4各部门做好每月的库存结构分析报告，对异常部分重点控制。4.1.5各部门每月7日前完成本部门的库存资金分析报告：（1）本月库存完成情况；（2）前几个月存货趋势及其变动分析；（3）库存结构；（4）部门的库存完成率以及各个车间的库存完成率。（5）下月库存资金的重点方向；（6）库存基础工作等。4.1.6各车间每天对车间的收货和产量做出对比分析表。分析收货和产量的对应比例。材料账务员在做材料入库时结合产量，入对应需要入库的数量，从账务上对库存进行监督。4.1.7车间内部物流严格按照实物2小时库存量进行报缺，经财务部审核后统一对零部件物流部发报缺通知，严格控制收货，严格从实物上控制库存。4.1.8与生产结合安排盘点工作，保证账实一致，用数据控制。定期组织车间盘点，严格做到账实一致，对盘点超出安全库存的部分分析，并严格控制。4.1.9各车间财务部小组长负责对库存监控，对各个车间的库存资金情况做好监督。 4.1.10财务部于每日在系统中（mb52）导出时点库存，按部门、库存类别分类（整车，原材料等）发至车间及财务各小组长处，据此分析原因。4.1.11积极处理呆滞件：各车间积极处理呆滞件，努力实现呆滞件库存量不得超过10万元。通过自行再加工，调拨给其他可用部门，拼修重组，拆零利用，报废等方法，将呆滞件处理到最少。呆滞在6个月以上的件，须在每月10号前报财务部，以便更好的协调公司的资源配置使用。5、要求5.1库存资金分析报告5.1.1分析报告于每月7日前交财务部；5.1.2分析报告内容真实、完整。5.2库存资金免考核报告5.2.1每月做好过程分析，