希努尔：2012年半年度财务报告.ppt

希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 希努尔男装股份有限公司 sinoer mens wear co.,ltd. （山东省诸城市东环路 58 号） 2012 年半年度财务报告 （未经审计） 证券简称：希努尔 证券代码：002485 2012 年 8 月 21 日 1 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 1、合并资产负债表 编制单位： 希努尔男装股份有限公司 单位： 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2 220,164,823.39 1,747,658.50 198,340,741.89 841,061,764.80 8,348,197.23 356,675,611.31 1,626,338,797.12 646,091,510.05 10,728,203.67 22,560,032.34 66,120,395.34 4,973,414.10 452,322,278.00 127,535,085.05 587,173,638.25 7,372,677.48 311,806,534.92 1,486,210,213.70 651,317,360.20 148,500.00 22,431,565.14 65,850,988.31 4,505,295.68 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 3 750,473,555.50 2,376,812,352.62 150,000,000.00 51,650,000.00 117,712,331.31 31,862,185.10 16,118,161.82 16,336,699.29 25,290,000.00 14,355,967.31 423,325,344.83 19,900,000.00 19,900,000.00 443,225,344.83 320,000,000.00 1,262,026,951.06 52,860,955.16 744,253,709.33 2,230,463,923.03 107,783,130.00 67,444,995.63 39,856,060.36 20,626,821.85 3,786,361.99 11,990,050.54 251,487,420.37 20,840,000.00 20,840,000.00 272,327,420.37 200,000,000.00 1,382,026,951.06 52,860,955.16 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 法定代表人：王桂波 298,699,101.57 1,933,587,007.79 1,933,587,007.79 2,376,812,352.62 主管会计工作负责人：管艳 323,248,596.44 1,958,136,502.66 1,958,136,502.66 2,230,463,923.03 会计机构负责人：管艳 2、母公司资产负债表 单位： 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 4 220,164,823.39 1,747,658.50 198,340,741.89 841,061,764.80 8,348,197.23 356,675,611.31 1,626,338,797.12 646,091,510.05 10,728,203.67 452,322,278.00 127,535,085.05 587,173,638.25 7,372,677.48 311,806,534.92 1,486,210,213.70 651,317,360.20 148,500.00 ： 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 5 22,560,032.34 66,120,395.34 4,973,414.10 750,473,555.50 2,376,812,352.62 150,000,000.00 51,650,000.00 117,712,331.31 31,862,185.10 16,118,161.82 16,336,699.29 25,290,000.00 14,355,967.31 423,325,344.83 19,900,000.00 19,900,000.00 443,225,344.83 320,000,000.00 1,262,026,951.06 52,860,955.16 298,699,101.57 1,933,587,007.79 22,431,565.14 65,850,988.31 4,505,295.68 744,253,709.33 2,230,463,923.03 107,783,130.00 67,444,995.63 39,856,060.36 20,626,821.85 3,786,361.99 11,990,050.54 251,487,420.37 20,840,000.00 20,840,000.00 272,327,420.37 200,000,000.00 1,382,026,951.06 52,860,955.16 323,248,596.44 1,958,136,502.66 加 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 合计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 2,376,812,352.622,230,463,923.03 3、合并利润表 单位： 元 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 附注本期金额 554,247,963.93 554,247,963.93 上期金额 483,715,588.37 483,715,588.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金 收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同 准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 ：公允价值变动 收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失 以“”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失 以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“” 号填列） 465,952,251.78 312,378,319.02 5,363,238.73 114,572,890.78 29,402,917.80 -802,387.29 5,037,272.74 88,295,712.15 398,900,713.32 275,332,204.81 4,850,929.99 91,842,307.23 26,264,083.05 -1,519,978.74 2,131,166.98 84,814,875.05 加 减 ：营业外收入 ：营业外支出 172,014.90 253,154.45 70,414.53 22,891.52 6 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 其中：非流动资 产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“” 号填列） 其中：被合并方在合并 前实现的净利润 归属于母公司所有者 的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 的综合收益总额 - 88,214,572.60 12,764,067.47 75,450,505.13 75,450,505.13 0.24 0.24 75,450,505.13 75,450,505.13 - 84,862,398.06 12,953,294.66 71,909,103.40 71,909,103.40 0.22 0.22 71,909,103.40 71,909,103.40 归属于少数股东的综 合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 法定代表人：王桂波主管会计工作负责人：管艳会计机构负责人：管艳 4、母公司利润表 单位： 元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 附注本期金额 554,247,963.93 312,378,319.02 5,363,238.73 114,572,890.78 29,402,917.80 -802,387.29 5,037,272.74 上期金额 483,715,588.37 275,332,204.81 4,850,929.99 91,842,307.23 26,264,083.05 -1,519,978.74 2,131,166.98 加：公允价值变动收益 （损失以“”号填列） 投资收益（损失以 “”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“” 7 88,295,712.1584,814,875.05 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“” 号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 - 172,014.90 253,154.45 88,214,572.60 12,764,067.47 75,450,505.13 0.24 0.24 75,450,505.13 - 70,414.53 22,891.52 84,862,398.06 12,953,294.66 71,909,103.40 0.22 0.22 71,909,103.40 5、合并现金流量表 单位： 元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 本期金额 535,306,539.19 33,889,596.35 569,196,135.54 8 上期金额 550,494,079.73 13,113,018.11 563,607,097.84 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 购买商品、接受劳务支付 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 288,294,653.79 149,777,693.23 48,574,507.23 71,980,294.06 558,627,148.31 10,568,987.23 299,700.00 3,034,189.14 3,333,889.14 294,058,860.71 294,058,860.71 -290,724,971.57 309,511,631.60 111,256,137.45 57,258,590.82 65,917,710.51 543,944,070.38 19,663,027.46 78,000.00 7,704,236.59 7,782,236.59 315,796,640.91 315,796,640.91 -308,014,404.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 9 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价 物余额 六、期末现金及现金等价物余 额 73,972,041.79 73,972,041.79 76,027,958.21 37,136.52 -204,090,889.61 398,430,713.00 194,339,823.39 79,509,010.15 79,509,010.15 -79,509,010.15 -359,886.39 -368,220,273.40 1,317,443,122.49 949,222,849.09 6、母公司现金流量表 单位： 元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 本期金额 535,306,539.19 33,889,596.35 569,196,135.54 288,294,653.79 149,777,693.23 48,574,507.23 71,980,294.06 558,627,148.31 10,568,987.23 10 上期金额 550,494,079.73 13,113,018.11 563,607,097.84 309,511,631.60 111,256,137.45 57,258,590.82 65,917,710.51 543,944,070.38 19,663,027.46 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价 物余额 六、期末现金及现金等价物余 额 299,700.00 3,034,189.14 3,333,889.14 294,058,860.71 294,058,860.71 -290,724,971.57 150,000,000.00 150,000,000.00 73,972,041.79 73,972,041.79 76,027,958.21 37,136.52 -204,090,889.61 398,430,713.00 194,339,823.39 11 78,000.00 7,704,236.59 7,782,236.59 315,796,640.91 315,796,640.91 -308,014,404.32 79,509,010.15 79,509,010.15 -79,509,010.15 -359,886.39 -368,220,273.40 1,317,443,122.49 949,222,849.09 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股 资本 公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有者 权益合 计 本） 一、上年年末余额 200, 000, 000. 00 1,38 2,02 6,95 1.06 52,8 60,9 55.1 6 323, 248, 596. 44 1,958,1 36,502. 66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200, 000, 000. 00 1,38 2,02 6,95 1.06 52,8 60,9 55.1 6 323, 248, 596. 44 1,958,1 36,502. 66 120,-120,-24,5 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 000, 000. 00 000, 000. 00 49,4 94.8 7 -24,549 ,494.87 75,4 （一）净利润 50,5 05.1 75,450, 505.13 3 （二）其他综合收益 75,4 上述（一）和（二）小 计 50,5 05.1 75,450, 505.13 3 （三）所有者投入和减 少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 -100,-100,00 （四）利润分配 12 000, 000. 0,000.0 0 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 120,-120, -100, 000, 000. 00 -100,00 0,000.0 0 （五）所有者权益内部 结转 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 000, 000. 00 120, 000, 000. 00 000, 000. 00 -120, 000, 000. 00 四、本期期末余额 320, 000, 000. 00 1,26 2,02 6,95 1.06 52,8 60,9 55.1 6 298, 699, 101. 57 1,933,5 87,007. 79 上年金额 单位： 元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股 资本 公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有者 权益合 计 本） 一、上年年末余额 200, 000, 000. 00 1,38 2,02 6,95 1.06 32,9 53,8 89.6 4 244, 085, 006. 75 1,859,0 65,847. 45 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 13 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 200, 000, 000. 00 1,38 2,02 6,95 1.06 32,9 53,8 89.6 4 244, 085, 006. 75 1,859,0 65,847. 45 19,979,1 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） （一）净利润 07,0 65.5 2 63,5 89.6 9 199, 070, 655. 21 99,070, 655.21 199,07 0,655.2 1 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 （三）所有者投入和减 少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 199, 070, 655. 21 199,07 0,655.2 1 （四）利润分配 1提取盈余公积 19,9 07,0 65.5 2 19,9 07,0 65.5 2 -119, 907, 065. 52 -19,9 07,0 65.5 2 -100,00 0,000.0 0 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 （五）所有者权益内部 结转 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 14 -100, 000, 000. 00 -100,00 0,000.0 0 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 200, 000, 000. 00 1,38 2,02 6,95 1.06 52,8 60,9 55.1 6 323, 248, 596. 44 1,958,1 36,502. 66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 200,00 0,000.0 0 1,382,0 26,951. 06 52,860, 955.16 323,24 8,596.4 4 1,958,1 36,502. 66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 200,00 0,000.0 0 120,00 0,000.0 0 1,382,0 26,951. 06 -120,00 0,000.0 0 52,860, 955.16 323,24 8,596.4 4 -24,549 ,494.87 1,958,1 36,502. 66 -24,549 ,494.87 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少 资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 15 75,450, 505.13 75,450, 505.13 75,450, 505.13 75,450, 505.13 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 -100,00-100,00 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 0,000.0 0 -100,00 0,000.0 0 0,000.0 0 -100,00 0,000.0 0 （五）所有者权益内部结 转 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 120,00 0,000.0 0 120,00 0,000.0 0 -120,00 0,000.0 0 -120,00 0,000.0 0 四、本期期末余额 320,00 0,000.0 0 1,262,0 26,951. 06 52,860, 955.16 298,69 9,101.5 7 1,933,5 87,007. 79 上年金额 单位： 元 上年金额 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 200,00 0,000.0 0 1,382,0 26,951. 06 32,953, 889.64 244,08 5,006.7 5 1,859,0 65,847. 45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 200,00 0,000.0 0 1,382,0 26,951. 06 32,953, 889.64 19,907, 065.52 244,08 5,006.7 5 79,163, 589.69 1,859,0 65,847. 45 99,070, 655.21 16 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 199,07199,07 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少 资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 0,655.2 1 199,07 0,655.2 1 0,655.2 1 199,07 0,655.2 1 （四）利润分配 1提取盈余公积 19,907, 065.52 19,907, 065.52 -119,90 7,065.5 2 -19,907 ,065.52 -100,00 0,000.0 0 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 （五）所有者权益内部结 转 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 -100,00 0,000.0 0 -100,00 0,000.0 0 四、本期期末余额 200,00 0,000.0 0 1,382,0 26,951. 06 52,860, 955.16 323,24 8,596.4 4 1,958,1 36,502. 66 17 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 希努尔男装股份有限公司 财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元（除另有标注外） 附注一、公司简介 1、公司的基本情况 希努尔男装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为诸城普兰尼奥服 饰有限公司系经潍坊市对外贸易经济合作局潍外经贸外资字（2003）第 652 号文件批 准，由新郎希努尔国际（集团）有限公司（以下简称“新郎国际”）于 2003 年 12 月 17 出资设立的外商独资企业。 经山东省对外贸易经济合作厅鲁外经贸外资字2008755 号关于同意诸城普兰尼 奥服饰有限公司变更为股份有限公司的批复批准，公司以截至 2008 年 6 月 30 日经 审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，于 2008 年 9 月 9 日在山东省工商行政管 理局登记注册，注册资本人民币 15,000 万元，法定代表人为王桂波。 2010年9月27日，公司公开发行人民币普通股5000万股，并于2010年10月15日正式 在深圳证券交易所挂牌上市。公开发行后，公司的总股本为20,000万元。 2012年3月公司股东大会通过以2011年末总股本20,000万股为基数，以资本公积金向 全体股东每10股转增6股的决议，转增后股本总额增至32,000万元。 公司的经营范围：高中档西服、衬衣及服饰的制造；销售本公司制造的产品；面 辅料的物理测试和理化检测；本公司商品的周转及服务；以特许经营方式从事商业活 动。 2、报告期财务报表会计主体及其确定方式 公司财务报表的会计主体为希努尔男装股份有限公司。 附注二、会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则- 18 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司以公历年度作为会计年度，每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方； 合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企 业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负 债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的， 合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调 整，在此基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行 权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准 19 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2） 非同一控制下企业合并会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控 制但为暂时性的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业 合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：a、一次 交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。b、通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。c、购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。d、在合并 合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计 入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债。a、购买方对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。b、购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录 企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价 值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务 报表”会计政策执行。 6、合并财务报表的编制方法 20 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据企业会计准则第 33 号合并财务报表规定编制。 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表 编制范围的子公司条件如下： 母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； 通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权 力机构半数以上成员； 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并会计报表的编制方法 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中 获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自 收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并 资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整 后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报 表按本公司所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并 会计报表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 21 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 8、外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币 性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产 或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 （2）公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日 即期汇率近似的汇率折算。 按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售 金融资产。公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 22 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 b、持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 c、可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 d、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 e、其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场 中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按企业会计准则第 13 号-或有 事项确定的金额，初始确认金额的扣除按照企业会计准则第 14 号-收入的原则 确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保 留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未 23 希努尔男装股份有限公司 2011 年半年度财务报告 放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号-金融资产转移规定的金 融资产 终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场 中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要 价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价， 除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 金融资产减值的确认 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融 资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易