巩固阶段成果强化内控执行.doc

巩固阶段成果 强化内控执行全面开创中国铁物风险管理新局面 在股份公司全面风险管理工作会议上的报告（2011年6月21日）王 采 同志们：这次风险管理会议，是在我们全面风险管理工作取得阶段性成果，全流程工作已基本完成，全面风险管理需要深化提高的情况下召开的一次十分重要的会议。会议的主要任务是：全面贯彻落实国资委风险管理工作要求，认真总结股份公司全面风险管理工作，围绕企业发展战略，研究部署下一步风险管理工作，创新管理手段，全面提升风险管理水平，为把股份公司打造成为具有国际竞争力的世界一流企业提供坚实的支持和保障。下面我结合股份公司风险管理状况和当前形势，就如何做好当前股份公司的风险管理工作讲三点意见。一、 全面风险管理工作回顾2009年，公司制订了发展战略与规划，明确了公司的发展方向和战略目标，并启动了整体改制上市工作。为保障战略的贯彻实施，在实现经营目标的过程中，如何积极应对内外部环境的变化，汲取金融危机对我们经营业务带来的重大影响和教训，提高抗风险能力，不断提升业务质量和管理水平，是公司面临的重大课题。因此公司在2009年7月调整了组织机构，明确了全面风险管理职责。在2009年10月启动了以钢铁板块为试点的全面风险管理咨询项目，明确了“整体规划、分步实施、重点突破、全面推广”的总体工作思路和2009-2012年全面风险管理体系建设路线图。近两年来，公司认真贯彻落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的要求，学习借鉴国内外企业在开展风险管理工作方面好的做法，立足公司风险管控现状，着眼于公司战略发展的需要，大胆实践，勇于创新，逐步形成了具有中国铁物特色的“三统三合”全面风险管理体系和运行机制，即“统一的全面风险管理组织体系、统一的全面风险管理制度、统一的全面风险管理文化”，“风险管理与战略实施相契合、风险管理与经营管理相融合、风险管理与全员参与集团管控相结合”,逐步构建了涵盖重要管理和业务领域的全面风险管理体系，为公司又好又快发展保驾护航。(一) 组织有力，创建有中国铁物特色的“三统一”全面风险管理体系1. 创建统一的全面风险管理组织机构一是成立风险管理委员会,明确了工作规则。为加强企业全面风险管理，公司设立风险管理委员会，目的是协调各职能部门和业务板块，整合风险管理资源，形成公司整体风险防控体系，深入研究和防控经营管理过程中的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险，加强防范风险的制度建设，提出风险防范策略，监督风险防范制度的落实，为总裁办公会决策提供专业化支持。二是明确了总部及各二级公司风险归口管理部门。总部及各二级公司逐步明确风险管理归口部门，具体负责风险管理工作，其中总部运营安监管理部负责组织构建公司分级风险管理体系，拟定风险管理制度和工作流程，牵头实施风险管理，并负责公司风险管理委员会日常工作。三是明确各级公司各部门风险管理岗位和职责。负责研究拟定相关专业风险管理制度及专业风险信息的收集、整理、分析和评估，提出专业风险管理策略和风险解决方案，指导相关企业处理和防范风险。四是明确各级公司审计机构及审计专员作为第三道防线，对风险管理工作进行监督和管理。五是总部与各单位初步构建起“横向分设、纵向对口”的联系人制度，实现了职能有效对接，并逐步建立了良好、有效的沟通机制，积极、高效地推进了全面风险管理组织体系建设。2. 建立统一的全面风险管理制度体系公司风险管理制度体系建设要求是“风险管理制度要覆盖公司主要风险，要制定风险管控措施，并嵌入各级管理流程和业务流程之中”。一是印发全面风险管理办法（试行）,作为公司第一部全面风险管理根本性制度，办法中明确了风险管理目标和原则；组织架构与职责分工；管理阶段和流程，信息系统和风险管理文化建设等核心内容。同时下发的全面风险管理操作手册，对风险管理所涉及的各阶段工作模板、技术方法和专业术语进行了详解，也成为对子公司全员风险培训的专业教材和风险工作的工具书。二是印发全面风险管理后续工作推广方案。明确了股份公司全面风险管理工作总体思路、目标、建设路径和时间表。明确了各级责任单位的主要职责，计划用三年时间，初步构建中国铁物特色的“四横十一纵”的风险管控体系，即通过建立健全风险管理的组织职能体系、培育良好的风险管理文化、建立风险管理信息系统，在管理的各个环节和经营过程中完善风险管理的基本流程。三是内部控制制度建设稳步推进。股份公司结合经营管理实际，将内部控制制度作为全面风险管理落地的重要手段，初步建立起全面覆盖和持续有效运行的内部控制框架体系，率先完成了钢铁业务板块内控手册的编制工作，为其他业务板块起到了示范和借鉴作用，油品、铁路线路、物流、国际等其它九个事业部也克服人员少，时间紧，经营任务重等困难，全部完成了各自业务板块内部控制手册的编制和下发工作，油品、铁路线路、钢铁、物流等事业部已组织开展了内控手册执行的专业培训与讲解工作，各职能管理领域内部控制手册编制工作正有条不紊推进，目前已经初步完成了财务、资金两个职能管理领域的内部控制手册编制和评审工作，预计年内将完成全部内部控制手册的编制和下发工作，目前已经完成的内部控制手册共包含31个一级流程、119个二级流程和632个三级流程，流程图459个，将近100万字。北京公司不断加强内控体系建设，基本形成了上下协同、多点支撑、轮番拉动的发展格局。通过导入风控理念，培育风险文化,健全内控组织，进一步推进了程序化经营与规范操作，为公司持续快速发展起到了较好的保驾护航作用。哈尔滨物流公司也出台了制度汇编，统合公司各项业务、管理制度，并按股份公司要求，率先在业务领域开展了内控制度细化工作。四是印发钢铁业务客户信用风险管理办法（试行）。在钢铁板块率先迈出了防范客户信用风险的第一步，明确了钢铁业务客户信用风险管理的组织架构、工作职责及相关的评价模型和信用政策，为有效防范客户信用风险发挥了重要作用。3. 创建统一的全面风险管理文化股份公司各部门和各二级公司采用分层次、多方式相结合的方式不断强化人员培训，提高风险防范意识和水平，加强对公司全面风险管理整体规划和推进计划、各项管理制度以及风险管理基础知识等内容的全员培训，制作并向全系统发放了中国铁路物资总公司全面风险管理要点手册，将风险意识和风险管理理念融入企业文化之中，在公司内部营造统一的风险管理文化氛围。一是对公司领导干部进行风险管理培训。通过公司工作会议、经济活动分析会和专题讲座等多种方式对股份公司各级领导进行风险管理培训，进一步丰富了理论知识，提高了对风险管理各项工作的了解，增强了抓好风险管理工作的紧迫感，明确了需要进一步努力的方向。二是强化咨询成果落地，组织全面风险管理办法、钢铁业务客户信用管理办法专题培训会议。为有效推进咨询成果落地，加速全面风险管理办法和钢铁客户信用管理办法的实施，先后组织召开了专题培训会议，对相关办法主要内容进行了讲解和宣贯。同时布置了下一阶段全面风险和客户信用管理工作，提出了具体工作要求。通过培训，在全系统进一步强化了对风险管理工作的认知、提高风险管理的技能，取得了良好成效。三是深入二级公司，理论与实践相结合，进行全面风险管理宣贯。针对总部及各二级公司管理需求，运营安监管理部有重点、分层次的宣贯全面风险管理的基础理论知识，讲解全面风险管理办法、全面风险管理后续工作推广方案、钢铁业务客户信用风险管理办法等相关制度。目前已完成对公司总部、武汉公司、厦门公司、天津公司、北京公司、物流公司、物贸公司、上海公司、成都公司、西安公司、哈尔滨公司、哈尔滨物流公司、进出口公司、广州公司、物润集团、柳州物流公司和沈阳公司的风险管理培训，培训人数达1590多人，加强了各级单位对全面风险管理的认知、技能和操作水平，提升了风险管理意识。武汉公司率先启动了公司全员风险管理培训，对各级工作人员进行统一培训，同时借助公司内部周报对全体员工进行风险管理意识贯输，逐步培育风险管理文化氛围。四是多种方式相结合，推动全面风险管理工作。为了强化各二级公司对全面风险管理的认知水平，加深对全面风险管理办法和推广方案的理解，为后续相关工作奠定良好的基础，运营安监管理部组织了二级企业全面风险管理测试答卷活动，并对各二级单位提交的测试问卷进行了详细的分析和总结。通过此次测试，提升了大家学习风险管理业务知识的积极性，掌握了二级单位全面风险工作开展的薄弱环节，为下一步公司全面风险管理的具体实施建立了良好的知识准备。配合公司直属党委、直属工会“我为风险管理工作进一言专项合理化建议活动”，在总部开展了全面风险管理知识竞赛，对公司全面风险管理有效推进提出了相关建议，为总部风险管理工作进一步向纵深推广奠定了基础。(二) 科学决策，实现风险管理与战略实施有效契合根据发展战略要求，公司深刻分析了内外部形势，充分考虑各种风险因素，着力把握未来发展机遇，坚持继承与创新相结合，进一步理顺管理关系、健全运行机制、完善业务流程、强化风险管控，初步形成与发展战略相适应、横向协同、纵向贯通、功能合理、整体协调、运转高效的管理模式和管控体系。一是不断完善战略管理体系，进一步明确股份公司总部职能定位，完善治理结构，调整组织架构，充实管理力量，确保了股份公司管理和业务的平稳运行。二是不断深化全面预算管理，初步构建了涵盖战略目标、经营目标、经营计划和预算目标的控制链，全面预算管理体系日臻完备。加强资金集中管控，强化银企战略合作，扩大集团授信，拓展融资渠道。三是进一步强化全面风险管理。逐步建立健全风险管理组织体系，构建“两层三级”防控模式。强化安全管理，实现了安全生产年。四是进一步加强投资管理，完善决策程序，落实责任主体，强化投资收益，一批重大投资项目顺利实施。五是制度体系建设扎实推进。加大审计稽核和效能监察工作力度。启动了内控自评价工作，强化了内部审计在全面风险管理体系中的最后一道防线作用。(三) 突出重点，促进风险管理与经营管理有机融合1.公司治理上台阶根据股份公司推进上市和做强做优的需要，不断完善公司治理结构，建立健全股东会、董事会、监事会、经营层之间权责明确、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制，实现公司重大决策、生产经营管理和监督的科学化、规范化和制度化。2.重大风险事件管理成效显著公司领导及风险管理委员会对重大风险事件管理给予高度重视，全系统发挥整体合力，群策群力，逐步实现了对重大风险事件的常态化管理。一是以下发关于上报重大风险事件的通知为契机，及时收集、分析研究各单位提交的重大风险事件报告，将重大风险事件的管理情况作为经营月报的主要内容之一逐月进行反映和披露，跟踪处理进展情况，成立由财务部、运营安监管理部和法律事务部联合组成的推进小组，对风险事件提出具体处置阶段性目标并监督落实。二是听取重大风险事件专项汇报和各事业部对上报重大风险事件处置方案落实意见的报告，并具体指导相关公司抓紧重大风险处置。在2010年和2011年，公司主要领导和风险管理委员会两次听取了重大风险事件处置汇报，并做出了明确指示，有力地推动了重大风险事件的处置工作。三是各事业部和相关二级公司研究落实处置方案，抢抓时机全力落实。通过重大风险事件管理，各级单位增强了风险防范意识，重大风险事件呈现明显下降趋势，从2008年的21件，2009年的14件，下降到2010年的1件。部分重大风险事件得到化解，2010年共清理完毕重大风险事件17项。天津、上海、物贸和进出口等公司成效显著，相关事业部业务指导有力，法律事务部专业服务全面高效。天津公司认真研究、积极落实重大风险事件处置方案，处置工作由公司领导带队指挥，将工作落实到责任部门和责任人，相关职能部门发挥配合、把关和诉讼服务等职能作用，通过法律诉讼途径、完善担保措施和转变业务模式等手段，及时有效地解决了一些疑难问题，处置工作取得了明显效果。一年多来，重大风险事件处置工作共清回到期债权约1.2亿元。3.钢铁业务专项风险管理试点工作初现成效近年来，针对钢铁业务快速发展，业务风险增大的状况，公司积极开展风险防范工作，率先在钢铁板块构建了全面风险管理体系，完善了组织职责，推进了客户信用风险管理，取得较好成绩，为全面推广打下了良好基础，具体表现在以下方面：(1) 以钢铁业务全面风险管理咨询工作为契机，构建钢铁业务全面风险管控体系。为有效防范钢铁业务运营风险，公司率先在钢铁板块启动了全面风险管理咨询工作，先后在公司总部和沈阳、天津、北京和物贸公司四家试点单位进行调研。咨询工作共历时6个半月，一方面完成了试点单位的风险评估及重大风险应对策略、内部控制评价与改进、全面风险管理框架体系及有关工作机制的建立与完善等工作，并针对钢铁业务客户信用重大风险，建立了客户信用风险专项解决方案。另一方面率先在钢铁板块完成了全面风险管理流程的实施，建立了钢铁业务风险事件库，并针对评估得出的2010年战略实施风险、客户信用风险、存货与市场风险等三项重大风险及各重要风险，提出了重大风险改进和提升建议,完善了钢铁事业部风险管理组织架构和管理职责。(2) 积极推动钢铁业务客户信用风险管理办法实施为积极推动钢铁业务客户信用风险管理办法实施，钢铁事业部召开了钢铁业务客户信用风险培训会，对二级公司相关人员进行了信用办法的培训，并就进一步落实钢铁业务户信用风险管理办法做了进一步要求，组织二级公司开展信用评价工作。在钢铁事业部的统一指导下，钢铁板块客户信用管理工作已经完成了钢铁业务所涉及的全部上、下游客户、仓储商、运输商等信用客户的评价工作，以铁物股份钢铁2011107号文发布了钢铁业务客户信用额度批复，成为钢铁业务板块以量化管理为特点的信用风险控制方案，针对性高，可操作性强，在风险量化管理方面做了有益探索，取得了初步成效。(3) 认真抓好中小钢厂业务风险防范根据国务院关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知以及工业和信息化部现有钢铁企业生产经营准入条件及管理办法的文件精神，公司总部对2009年系统内采用预付款方式与中小钢厂合作的子企业进行了前期普查和后期重点调查，在结合各单位风险防范措施的基础上，针对每一个合作中小资源厂提出了具体指导意见，并对具体执行情况进行了监督和指导。根据国家产业政策变化，及时转发了工信部淘汰落后产能名单，在系统内对属于淘汰范围内的落后产能企业名单进行了警示，进一步防范了业务合作风险。4. 入选国资委全面风险管理经验交流材料，被评为“风险智能榜优秀企业”在国资委组织召开的“中央企业管理创新暨全面风险管理经验交流会议”上，股份公司提供的钢铁板块客户信用风险专项解决方案作为专项交流材料入选了此次会议全面风险管理工作书面交流材料汇编，并作为会议材料进行了下发和交流，系统全面的总结了股份公司钢铁业务客户信用管理工作的开展情况。在参加由德勤和清华大学共同举办的“首届风险智能榜”评选活动中，股份公司由于在风险管理方面的工作富有建设性及创新精神，被评为“风险智能榜优秀企业”，此次活动是德勤全球的统一行动。通过此次活动，中国铁物实现了与国际先进同行交流和对标，并加入德勤全球风险智能的国际化对话平台。(四) 强化支撑，实现风险管理与全员参与集团管控有力结合1. 完成上报全面风险管理年度报告根据股份公司全面风险管理工作的实际情况，编写完成2010年度全面风险管理报告和2011年度全面风险管理报告，对公司全面风险管理工作进行了系统总结，全面反映了公司所面临的风险及相应的应对策略和措施，并提出了工作计划，成为公司指导全面风险管理工作的重要文件。2. 完成股份公司风险识别和风险评估工作根据国资委推行全面风险管理要求，为有效识别各类风险，评估公司面临的重大风险，为制定重大风险应对策略和具体解决方案打下良好基础，有效化解防范风险，公司在全系统范围内组织开展了风险识别、评估工作。本次风险评估范围覆盖公司总部、各二级公司主要业务、管理领域。第一，公司总部各部门是风险识别和风险评估工作开展的责任主体，组织专业领域力量对现有风险和潜在风险进行识别评估，通过对风险发生可能性和风险发生后的影响程度两个维度进行打分，进行各个二级风险的评估工作。第二，各二级企业积极配合，组织本企业相关人员对风险识别和风险评估结果进行复核认定，提出建议和改进意见，总部各部门编制完成部门风险排序和风险坐标图。第三，组织公司领导和审计与风险管理委员会对公司风险进行评估，确定公司重大风险，最终形成中国铁物2011年风险排序和中国铁物2011年风险坐标图。根据国资委企业风险分类，股份公司2011年风险事件库共包括一级风险5项，二级风险49项，三级风险780项。2011年面临重大风险5个，分别为市场价格风险、政策风险、投资风险、应收/预付账款风险和“走出去”风险；重要风险3个，分别为现金流风险、信用风险和人力资源风险；一般风险41个。3. 组织制定重大风险应对策略和解决方案为进一步做好股份公司全面风险管理工作，根据公司董事会要求，针对公司面临的2011年重大风险，公司总部相关部门制定了重大风险管理初步解决方案，本次会议的重要议程之一将对公司面临的前五大风险应对策略和初步解决方案进行讲解，聚焦提升风险管理整体水平。4. 探索风险管理考核监督工作根据股份公司对风险管理考核由“事后处理向事中控制和事前预警”的引导思路，公司积极探索建立风险考核指标，目前已经初步将全面风险管理工作建设和执行情况与考核机制挂钩，逐步将各单位重大风险事件处置情况、内部控制制度编制落实等指标纳入对各事业部和二级公司的绩效考核指标体系中，对引导各级公司贯彻全面风险管理要求，取得良好成效发挥了积极作用。二、 新形势、新任务对全面风险管理提出了更高要求改革、管理和发展是相辅相成、相互促进的关系，加强企业管理，推动管理创新，是促进企业改革发展的重要基础和保障。在“十二五”期间，我们将面对更加复杂多变的外部环境和诸多新的挑战，一是世界经济继续缓慢复苏，但国际金融危机深层次影响仍在持续。二是国内经济发展长期向好的趋势没有改变，但经济增长受能源和资源约束进一步加强，经济政策的拉动力将逐渐减弱。三是国资委对中央企业改革发展提出了“四强四优”的新要求，其中有一条就是风险管控能力强。四是铁路政策调整面临不确定性。五是股份公司即将步入整体上市的发展新阶段，除要直面越来越激烈的市场竞争外，还要走向境内外资本市场。企业风险管理作为支持企业健康、快速发展的重要管理手段，将直接影响企业战略发展目标实现。这些新形势都对公司下一步全面风险管理工作提出了新的任务要求。股份公司风险管理实施近两年来，通过全面风险管理体系的建设，风险管理意识得到了增强，风险管控能力得到了提高，在风险可控的前提下，较好的平衡了风险和收益，使企业价值最大化，为公司的战略推进和业务发展起到了保驾护航作用。面对新形势、新任务，股份公司全面风险管理工作必须进一步加强、改进和创新，使公司的发展建立在稳健的基础上，实现又好又快发展。(一) 对标一流企业，聚焦整体上市，认清自身差距股份公司整体上市工作日渐迫近，上市意味着我们将成为公众公司，同时我们也有望迈入世界500强行列，这些新变化、新要求对股份公司风险管理工作提出了更大挑战。世界知名的一流企业都拥有完善的法人治理结构和健全的内部控制体系，建有比较完善的风险预警指标系统，备有全套的应急预案，具有统一的风险管理文化，从战略决策层面到具体业务执行层面都严格遵照风险管理流程，利用信息化手段将风险管理固化于业务流程，与日常经营管理融为一体。国内监管部门越来越重视企业风险管理和内部控制，面对复杂的经济环境和各行业所面临的形形色色的风险，发布了一系列风险管理相关制度，以提高企业公信力和透明度。这些规定都对我们风险管理工作提出了明确要求，特别是对内部控制建设、自我评估、信息披露等方面要求严格，需要我们认真领会和贯彻。尽管近两年来我们在全面加强风险管理方面下了很大功夫，进步很快，但管理基础还比较薄弱，还需要进一步巩固提高。尤其是随着公司快速发展，国际化经营和兼并重组项目日益增多，使我们面对的风险越来越大，对风险管理的要求也越来越高，我们目前风险管理工作仍存在需进一步改进和完善的地方。一是风险管理组织和职能仍需进一步健全。二是对风险管理重要性的认识尚需提高。三是重大风险事件处置存在不平衡，个别单位处理力度不够，成果不明显。四是风险管理专业化水平不足，专业人员短缺，专业技能仍需要不断提升。(二) 增强创新风险管理的紧迫感随着股份公司上市步伐逐步临近，国际化经营和全球化竞争发展迅速，我们面对的经营形势将更趋严峻和复杂，必须从战略高度重视风险管理工作，不断强化全员风险管理紧迫感，创新性的开展全面风险管理工作。要建立全面风险管控体系和工作机制，建设统一高效的风险管理文化，完善重大决策、投资、购并、财务、购销、金融衍生品等高风险领域的内控制度和工作流程，健全企业重大风险监控机制，要深入分析经营中面临的风险因素，制定风险防控的措施和应对预案，实现风险管控目标和管控能力、风险预防和抓住机遇之间的平衡。加强企业日常风险评估工作，切实把风险管理与各项经营管理活动特别是关键业务环节紧密结合，探索适合我们自身特点的风险量化分析和风险监测预警的技术手段和实现方式，借助信息化促进内控管理的升级，提高风险预警、反应能力和管理水平。三、 下一阶段全面风险管理重点工作下一阶段，股份公司全面风险管理工作按照“围绕一个目标和一条主线，以重大风险管理为重点，抓好两项核心工作”的思路，以最终建立股份公司全面风险管理体系为目标，以防范业务经营风险为主线，重点做好重大风险管理，一手抓好内部控制制度建设、落实、检查工作；一手抓好全面风险管理全流程实施工作，逐步构建完善的全面风险管理体系。各部门领导作为全面风险管理的决策主导者，要把这项工作摆到重要议事日程上，全方位组织协调，保证各项工作的顺利推进，逐步建立以“目标和风险为导向，以流程为纽带、以控制为手段、以制度为保障”的全面风险管控体系。重点完成以下工作：(一) 实施全面风险管理流程，认真做好重大风险管理全面风险管理工作的重点是重大风险管理，要充分利用好股份公司2011年度全面风险管理报告，积极发挥指导作用，做好成果研究，抓好报告落地。本次会议也将贯彻这一精神，对“2011年五项重大风险”提出初步解决方案和应对措施，并在会议中进行讲解。针对股份公司面临的“2011年五项重大风险”，股份公司下一步将聚焦重大风险的专项管理，研究重大风险的总量管理，调整风险资源分配，细化落实重大风险管理策略，完善重大风险解决方案，支持股份公司战略目标实行。各单位、各部门要按照全面风险管理流程要求，积极实施风险信息收集、风险评估、制定重大风险管理策略、提出和实施重大风险应对措施、全面风险管理年度评价与总结、建立完善风险管理报告体系等各项具体步骤，建立覆盖股份公司总部、二级公司及主要业务、管理领域的全面风险管理流程，识别经营和管理中各项风险因素，评估得出年度重大风险和重要风险，并制定相应的风险管理策略和应对措施，重点落实股份公司重大风险解决方案。股份公司对重大风险管理遵循“集中管控、分口负责、上下协同、共同防范”的原则，按照集中、分层、分类的方式进行管理。要以总部各部门为责任主体，主导重大风险的后续管理，二级公司要在总部部门的指导下，以狠抓落实为主要职责。重点做好以下工作：一要提高认识。认识不到风险是最大的风险，各级领导要带头提高认识，动员全系统各级人员组织学习，落实各级风险防范的管理职责。二要积极应对。按照重大风险“集中管理，分口负责”的管理原则，要以总部各管理部门和事业部为主导，分析重大风险成因，进行量化分析，并充分结合股份公司内外部环境，制定重大风险的应对策略，并在此基础上制定具体的应对方案和措施，在全系统进行宣贯和落实。三要认真落实。各二级公司应认真贯彻股份公司要求，积极响应并配合总部制定风险应对策略，充分结合本企业实际情况，认真分析重大风险成因及其影响因素，加强重大风险影响因素的信息收集，积极制定、落实和细化本企业重大风险的应对措施和风险防范职责，严格贯彻落实。做到“三提前，三及时”，即提前制定应对方案，提前明确责任，提前防范风险；及时发现问题，及时进行整改，及时总结汇报。四要加强宣贯。第一，召开股份公司全面风险管理工作会议，通报股份公司全面风险报告，分析股份公司重大风险，落实重大风险应对措施并进行相关培训。第二，相关责任部门要做好重大风险解决方案在总部和各单位的培训宣贯工作。五要做好监督。要充分发挥风险管理三道防线的职责，各级业务单位和管理部门首先做好重大风险应对措施落实的自查工作，及时发现问题及时整改。风险管理归口部门和审计部门要认真履行监督职责，加强业务执行过程的监督与检查，逐步改进和完善重大风险防范措施。(二) 不断完善内控制度体系建设，有效支撑全面风险管理落地内部控制手册建设是全面风险管理体系建设的重要组成部分和基本依托，内部控制是最常用的、也是比较有效的风险应对措施之一。它是基于管理流程的控制过程，是对风险进行识别和评估结果进行规范控制的必要过程，通过内部控制手册的实施，将风险控制在可接受的范围内，确保经营按照既定的目标前进。因此，内部控制手册的建设和完善是推动股份公司全面风险管理体系建设、落地的有力支撑和保障，借助内部控制手册建设是推进风险管理流程的有效手段。股份公司各业务板块内控手册已经颁布实施，各职能管理领域内控手册正在编制，下一阶段将是股份公司内控制度体系建设的关键时期，要将制度的检查落实与建设并举，全面推进内控制度建设。一是各职能部门要编制完成内部控制手册，经审计与风险管理委员会审议通过后，以正式文件形式下发各职能管理领域内部控制手册。二是各事业部要做好内部控制手册的培训和实施工作。三是要做好各业务板块内部控制手册运行的监督、检查和完善工作。建立和完善内控检查监督机制，重点检查内控手册的适用性和有效性，并根据检查结果进行专项整顿，修改完善内控手册，做到“职责有落实，制度有检查”，不断提升内控手册的设计合理性和执行有效性。四是做好内部控制自评估。在上年度内部控制自评估测试的基础上，在全系统全面推动内部控制年度自评估工作，正式完成内部控制自评估年度报告，实现内控制度体系建设、执行、检查、评估、改善的闭环管理。(三) 不断完善风险管理组织体系根据“管理无空白、流程全覆盖、沟通无障碍、工作有人管、责任有人担”的管理要求，在公司法人治理结构不断完善的基础上，进一步完善全面风险管理组织体系及其职责，一是随着全面风险管理的不断深化，要明确董事会、经营管理层下各委员会职责分工，各单位要加强和完善风险管理职责，强化职责落实。二是要建立和完善内控职能体系。三是要强化客户信用风险管控职能。细化并积极发挥各职能部门、事业部、二级公司风险管理职责，在全面风险管理的具体工作中使风险管理组织体系得以有效运转。在实施全面风险管理流程的各阶段，总部各部门与二级公司要充分沟通，要充分借助股份公司OA等信息平台，保障“横向分设、纵向对口”的风险管理联系人制度有效运转，实现风险的分类管理和分层管理。(四) 持续推动风险管理文化建设推行全面风险管理不可能一蹴而就，要从加强宣传、营造气氛入手，借鉴钢铁板块的先进经验，逐步全面推广。要加强对全面风险管理相关制度及风险管理基础知识、内部控制基础知识等内容的全员培训、重大风险专项解决方案宣贯等。要利用宣传、培训、报刊、网络、视频等多种手段，普及风险管理知识，进一步提高风险防范意识。重点加强新形势下的风险管控专题培训，让广大员工熟悉国家最新宏观调控政策和重要领域的产业政策，把握当前经济发展中的机遇，规避企业运行中的经营风险。树立公司阳