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文档简介

财务管理部管理大纲工程施工安装付款和结算业务流程一、工程付款业务流程原始合同经基建管理部审核送财务及资料室备案经办部门经理审核过的付款申请单合同工程进度基建管理部复核付款记录主管基建副总审批合同(应注明只核实付款条款)财务管理部审核设备验收单等财务管理部核查是否已预付款项 否 是 资金管理部平衡资金，审批总经理或授权副总批准财务管理部制单付款或冲预付款二、工程结算业务流程（一）.流程图 经办人填单附原始单据会计师事务所审核直接上级审核,部门经理审批 如需要费用与综合管理处审核并核查预付款额不需要支付工程款 费用与综合管理处审核费用与综合管理处制单 资金管理部审批 需要支付工程款 费用与综合管理处制单出纳员结算费用与综合管理处审核（二）职责描述1 经办人原始凭证提供责任1.1确保所提供的原始凭证确系工作发生，并符合公司规定1.2对所提供原始凭证的真实性负责1.3确认将按公司规定履行报销程序2. 部门经理合理性审查责任2.1确认本次报销已经本部门确认，确系本部门工作发生（如为物品，则为确认为本部门申购并已收到）2.2所报销支出合理2.3同意本次支出记入本部门费用2.4本次报销已列入本部门本月计划。3 费用与综合管理处审核员合法性审核责任：3.1确认报销金额与原始凭证金额一致3.2确认原始单据为合法单据3.3确认报销内容符合公司有关报销制度。3.4确认本人所填写借款人的至借款或报销时止已欠公司金额准确无误（如为特殊借款或备用金，需单独注明）4 资金管理部资金平衡责任（与借款相同）5 费用与综合管理处制证员责任（与借款相同）6 费用与综合管理处复核责任（与借款相同）7 出纳付款与结算责任7.1如为现金报
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