2009保代考试真题.doc

上午正确可转债应该是贴水，这题应该是错的（判断题）上市公司不能够当普通合伙人（国有企业和事业单位也不能）电信公司购买3g设备，应该是错了，按现值入账保荐人注册条件（两年从业经验是错的，两年只能考试，注册要三年）库存（只有肉鸡，因为代销产品不拥有所有权，这个是去年考题）固定资产无形资产摊销折旧（母羊算作生产性生物资产，特许经营权使用寿命不确定）财政政策对证券市场积极影响（应该不选国债发行，利率和准备金提高都是错的）合规负责人（不能兼任经营性职务，但是如果已经尽职，应该不算过错，属推定过错）董事、监事、高管提名（重大责任事故罪不影响出狱当董事，只有犯五种特定罪行才有问题）贴现率（10.25%）外汇储备（黄金储备和外汇储备并立为国际储备，应选3项）公司债发行（一定要担保，尽管证券公司非公开发行债算作例外，但是本题只考试点办法）物权法（拥有收益、使用和占有权，但是不具有处分权）发明专利和实用新型专利（20年和10年）wacc（债务*比例*（1-税率）+权益*比例）投资者保护基金来源（全选）保荐代表人的监管措施（可以被认定不适当人选）中期报表（共4份报表，资产负债表对比去年年末、现金流量表期初到本期末，利润表两份）提议开股东大会（工会负责人不行）保荐人处罚（判断题，尽职调查不充分，未尽勤勉尽责，可以撤销资格）出资成立有限公司，著作权可以出资，无形资产可以占有限责任公司40%（不允许出资的是自然人姓名，此外，无形资产超20%我认为是上市的障碍，但不是成立公司的障碍）募集资金可以用来补充流动资金（商业银行基本上都是这么干的）政府补助应计入递延收益（只选1项）久期应该和到期收益率成反比（久期说起来应该算收回本金的时间）股份有限公司转让股份存货一起列报属于重要性原则盈亏平衡点的计算发起人出资公司债发行，首期50%，2年发行可交换债的发行上限（应该是11.2这个数字，由16*0.7，题干我已经忘记了）利率对股票和债券的影响（应该都是反方向的）通货膨胀下的货币政策（送分题）股指期货（选两项）董事会决议，因为只有4人，所以应该无效证券经纪人（应该只选3项）监事的产生（创立大会、股东大会和职工大会都可以）直接影响货币乘数的因素（我选了法定准备金率和超额准备金率）谨慎性原则有限责任公司有查阅和复制股东记录、董监决议的权力证券市场禁入（禁入人员有权委托期货交易）增值税改革应该是从生产型到消费型成本法评估（蒙对了）变相非公开发行（广告，超过200人，不特定对象）根据证券法，监事会有权审核董事会报告（这题蒙对了）财务杠杆1.5倍的收益率，应该是90%。上午错误直投（可以购买本公司集合产品，但是这项我没选，受到了项目经验的负面影响）cpi（我选了包括商品房，改错的，这题绝对是受了蜗居的影响。在我看来，中国人买房几乎算必要消费了，才造就了天杀的房价。）集合资产管理（忘记了我是否选了每季度开放一次，应该是每年一次）商标注册年限（10年）担保（应当包括留置和定金，5项全选啊，还有保证、质押和抵押）wto承诺（应当全选，两项地域限制都是对的，我都没选，但是好像教材中没有，百度有）代办股份（判断、直接放弃，至今未知对错，题目具体内容也忘了）凯恩斯主义和货币学派（应该是正确的，我居然忘记了is-lm模型，该死啊）npv的判断题（这题用npv和npv率来看好像是相反的，题目是（-1000，500，500，500）和（-2000，900，900，1200），如果从绝对数看，后者确实是更多的，但是如果比资金效率，前者显然更高。我在nyu的时候，教授告诉我，应该只看npv，应该npv率高的企业，如果容纳不了太多资金，边际效应是递减的，请各位指教。停牌（我选了第一和第二时间停牌，应该是开盘价20%和50%，我记成发行价的50%了）不是新巴塞尔协议的支柱（我选的监管部门的监管，应该是联合监管）国债（我居然看成求最高收益率，看错题目简直不可原谅）投资性房地产，差额我计入资本公积-其他资本公积，应该我看错了，借方差额应该计入公允价值变动损益。银行票据贴现（我算得是5%，但是我错了，应该说10/410*2），所以应该选4.88%。 上午不确定b系数的相关，我选了两个方差和相关性，共计三个选项，但是我想认真请教，究竟b系数这题应该选两个方差吗？我个人认为是应该的。会后事项（具体内容忘记了）所得税（我4项全选）金融期货与金融期权的差异（具体选什么我实在忘记了，算作我错了）理论上收益无限的产品（我只选了买入看涨，因为我认为看空总是有个空间的）过渡期税收政策（整体性忘却）基金投资受限股票（忘记了我选什么）先发行h股的可以等发行a股完再去中登公司登记股票的托管（我觉得应该不能）封闭式基金和开放式基金的区别（只能回忆起题干）合伙企业所得税的缴纳，我好像是选了三项，法人合伙人不得抵消，这个比较确定，但是自然人的那两项我也选了下午正确非货币资产交换（无商业实质，因此按比例入账，应该选90.9，就是200/220）单选或有事项（双方均为很可能，因此一方入账，一方附注披露）尽职调查（不可以封存材料，所以选三项，其余三项是管理办法原文）不构成发行障碍（3万元罚款不视为重大违法违规，雅致被罚款，但是有关部门出具证明）债务重组（债务人确认两笔营业外收入，债权人以无形资产公允价值入账）资产负债表日后事项（有一笔直接过了批准报出日，不选）特别事项通过（股权激励需要）借款费用2分（非正常暂停1个月可以资本化）提议开股东大会网络投票权（3%股东以股权清偿资产需要，但是配售前股东全额认购不用）财务部员工兼职创业板必须持续经营三个完整会计年度（判断题，这题应选错，证监会7月20日受理文件）新股发行改革（2题，都属于白送分的）独立性（向独立第三方租赁土地不视为独立性缺失，神州泰岳项目就没有办公室）土地合法性（我只选了一样，这题应该是去年原题再现）非经常性损益（政府的补助如果是经常性行为，不算经常性损益，其余三项全选）配股大股东至少认购股（应该是2200，这种计算不应该错）三年主营业务不变（选3项，持续运营3年的选项，没有这个规定）创业板（创业板主营业务和实际控制人只要两年不变）三年实际控制人不变（国有之间有偿划转不算，以及最大股东变更，都存在问题）会计政策、会计估计和差错变更（折旧从工作量法改动是会计估计变更，适用未来适用法）合同收入的确定，应该选两项，应收帐款为70万固定资产折旧，我选了三项，我认为前期所有费用都应加入，所以固定资产入账1050万非公开发行对象（应该是前20股东，选项为前30股东，不选5家信托）销售收入的确定（售后回租只要确定为经营租赁，可以计算收入，此题选三项）重大资产重组后可直接发行（全选）重大资产重组后发行债券（我选可以直接发行9亿）发行资金偿还银行贷款不可以，投资将和实际控制人产生同业竞争不可以判断题发行人经营业务50：50（发行人应主要经营一种业务）超募资金管理（10%要股东大会，董事长无权批准投资）出资成立股份有限公司要约收购的条件（未上市证券可以，到期20天债券不行，土地使用权不行，因为无法支付）发审委与重组委区别（重组委重新申报不用6个月）可转债应该在债务和权益之间分解国有股东上市，因为派出代表参加股东大会，由股东大会决定。每股收益（我在0.20和0.17之间犹豫了很久，最后选了0.17）审计报告，我认为应该出具带强调事项段的审计报告，如果拒绝发表无法发表意见必须披露的文件，企业历史沿革、非经常损益明细表都需要披露创业板和主板差异，律师需要对实际控制人的签名确认。大股东不可以在定期报告前减持，这题我只选了经理在快报前10日可以减持这一项并购（在公告详式权益变动书时后一日，子公司不可以在竞价市场买入）可以视同销售（我全部选了，应该是对的，但是请各位指教）下午错误询价（12：00之前应当完成备案）发行定价（募集公告书前20日，不应该）2分投资价值报告（不得公开）股改（豁免了，不做会计处理，直接计入股东权益）回购（想不清楚我是否选了一年无重大违法事件，也忘记了题干究竟是三年还是一年）配售海外发行深交所st事项，应选权益为负和审计报告的问题环保部环保核查只有钢铁（垃圾发电属于火力发电，晕倒！）国有股转持200万股